商业银行综合柜台业务课件 7、外汇业务

商

业

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务项目七项目7商业银行外汇业务[知识图谱]学习目标目前大多数的商业银行基本上都开展了外汇相关业务，因此前台柜员掌握相关的外汇业务知识也是成为合格柜员的基本要求之一。通过本项目的学习，期望学员能够实现：知识目标（1）掌握并熟悉个人外币存款业务的结算规定;（2）熟悉个人外币兑换业务的相关规定。能力目标（1）能按具体业务操作流程办理外币活期存款业务开户、续存、支取、销户等

业务操作；

（2）能按具体业务操作流程规范办理购汇、结汇等业务操作。思政目标（1）养成严谨认真的工作态度；（2）严格执行银行相关法律法规。

[案例导入]

非法买卖外汇案2022年9月份至2023年1月份，邱某为实现非法向境外转移资产目的，利用69名境内个人的个人年度购汇额度，将个人资金分拆购汇后汇往境外账户，非法转移资金合计349.49万美元，构成逃汇行为，被处以罚款160万元。目前，我国对于个人具有真实、合法需求的经常项下个人购汇不予限制，但不少人试图违规购买境外投资性保险、境外购房等，由于每人5万美元的年度购汇额度不足以满足其需求，许多人便铤而走险“化整为零”。比如，总共需要50万美元，那就找10个亲戚朋友，每人凑5万美元额度。[案例导入]虽然这个方法确实规避了额度问题，但早前外汇局已经明确，这种行为将被视为“蚂蚁搬家”式换汇，违者将被严查。如果通过分拆汇出等方式，实现外汇资金违规流出，外汇局将依法依规跟踪查处并予以处罚，且违规者或将被列入银行“关注者名单”，这意味着个人享受的便利化外汇额度将会受到影响。相关业务规范业务释义：外汇具有动态和静态两方面的含义。外汇的动态含义是指把一国货币兑换成另一国货币的国际汇兑行为和过程，即藉以清偿国际债权和债务关系的一种专门性经营活动。外汇的静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融资产。相关业务规范《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外币现钞，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；（3）外币有价证券，包括债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。相关业务规范根据国家外汇管理局的相关规定，我国有权经营外汇业务的银行是指经中国人民银行批准在中华人民共和国境内设立的中资银行及其分支机构，包括政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市合作银行等银行及其分支机构。

这些银行可以经营国家外汇管理局界定的以下相关业务：外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换、国际结算、同业外汇拆借、外汇票据的承兑和贴现、外汇借款、外汇担保、结汇、售汇等。模块1外币储蓄存款业务主要内容：任务1：外汇储蓄存款业务任务2：外汇储蓄的支取、销户业务任务1：外汇储蓄存款业务

一、业务释义：

按照国家外汇管理局的相关规定，为方便中、外单位存入外币，目前我国境内包括工、农、中、建等多家银行均开办了外币存款业务。外币储蓄存款实行存款自愿、取款自由、原币计息、为储户保密的原则。凡中国境内居民，均可以个人名义开立外币储蓄存款帐户。任务1：外汇储蓄存款业务

二、外汇存款的分类：外汇存款是银行组织吸收外汇资金的主要渠道，是银行外汇资金来源的重要组成部分。外汇存款的种类，可以按存款的对象、存入资金形态、存款期限和存取方式进行分类。外汇存款按照存款对象，可以分为单位外汇存款和个人外币储蓄存款。外汇存款按照存入资金形态，可以分为现汇存款和现钞存款。

外汇存款按存款期限可以分为定期存款和活期存款。

按照存取方式分类，外汇存款可以分为普通活期存折存款、活期一本通存款、定期一本通存款和定期存单存款等。任务1：外汇储蓄存款业务

三、外币存款的相关规定国家对个人外币存款政策规定如下：

1、存款对象

甲种外币存款对象是驻华机构和我国境内机关、团体、学校及企事业单位与三资企业等。乙种存款对象：是居住在国外或港澳台的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞、短期来华旅游者；居住在中国境内的驻华领使馆外籍人员、驻华代表机构外籍人员、外籍科技人员、记者、学者、专家、海员、留学生、实习生等；我国派往国外及港澳地区从事学习、工作、进修、科研、讲学等人员，以及按规定允许留存外汇的个人。丙种存款对象：凡持有外汇、外钞的国内居民以及收到国外、港澳地区汇入外币的个人。丙种存款对象是凡持有外汇、外钞的国内居民以及收到国外、港澳地区汇入的外币的中国境内的居民个人。任务1：外汇储蓄存款业务

2、存款种类

外币储蓄存款分为活期、定期和个人通知存款3种。

（1）外币活期储蓄为存折户，每年计付一次利息，每年6月30日为结息日，以原币入账，如遇中途调整利息率，应按不同利率分段计息，中途销户的随时结清利息。（2）外币定期储蓄是储户在存款时约定期限，一次存入本金，整笔支取本金和利息的储蓄。起存金额不低于人民币100元的等值外汇。定期存款期限分为1个月、3个月、6个月、1年、2年5个档次。（3）个人通知存款是指客户在提取或支付存款时，必须按规定提前若干天通知银行的一种存款。通知存款的起存和最低支取金额为5万元人民币的等值外汇，只有7天通知存款一种，个人通知存款因其存期比普通定期存款短得多，而利率又比活期存款高，对持有短期大额收入的客户很具有吸引力。任务1：外汇储蓄存款业务三、学习活动：外币储蓄存款的开户建立客户信息业务受理活期开户交易授权审核后续柜员审核客户有效身份证件。若代办，还需代办人的身份证件。柜员审核凭条上户名、金额、存期及住址是否清晰，有无涂改。审核凭条、身份证明并清点现钞无误后，输入交易代码，建立客户信息档案柜员使用外汇活期开户交易建立客户活期账户按规定需授权的外汇存款需进行授权核对打印存款凭证无误后，加盖存单（折）专用章，存款凭证上加盖“业务清讫章”，存折、身份证件交客户，存款凭条作为业务凭证送监督中心。将相应资料和存折交还客户，客户填写存款凭条，并将本人身份证、现金提交柜员任务2：外汇储蓄的支取、销户业务一、主要业务规定（一）存款支取1．本息均可支取外币，也可支取人民币，享受侨汇优待(乙种存款可兑取外汇兑换券)。2．外汇储户本息可以汇往境外，银行视库存情况允许支取外钞。3．外钞储户本息可以支取外钞。丙种外钞户存款汇出境外金额较大时，须经过外汇管理局批准。任务2：外汇储蓄的支取、销户业务4．存款人或其直系亲属携带支取的外币出境，可凭出境证件，由存款银行开给携带外币境许可证。5．存款支取的货币应与原存款的货币相同，如兑换其他货币，按支取日外汇牌价折算。6．定期存款发需提前支取，存款人应向银行提供本人证件并签章，经银行同意办理。任务2：外汇储蓄的支取、销户业务二、学习活动：外币储蓄存款的计息1.计算利息的基本公式是：活期存款利息=外币本金*活期存款利率/360*实际天数定期存款利息=外币本金*定期存款利率/12*存期月数2.外币活期存款：按季度计付利息，每季度末月的20日为外币活期存款结息日，按当日银行挂牌公告的活期存款利率计付利息。利息并入本金重新起息。在存入期间如遇利率调整，按结息日挂牌公告的活期利率计付利息。存款销户时，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率结清。任务2：外汇储蓄的支取、销户业务外币定期存款：按存入日利率计付利息；存期内如遇利率调整，按照存入日利率计息不变，不分段计息。提前支取的存款，按支取日挂牌公布的外币活期利率计付利息。部分提前支取时，未提前支取部分仍按原利率计息。部分提前支取只限一次。存款到期未取，除约定自动转存的外，过期部分，按支取当日的活期存款利率计付利息。存款到期如预约自动转存，利息并入本金，并按转存日利率计息。应得利息按所存外币币种计付，结息扣税采用原币扣税。模块2外币兑换业务任务：外币兑换业务一、业务释义：个人本外币兑换特许业务，是指境内非金融类一般工商企业，经外汇局批准，在试点地区提供包括银行在内的面向境内外个人的外汇换人民币、人民币买外汇的双向兑换服务。其中银行网点普遍集中在对公业务和居民密集区。外汇局要求，特许经营机构需通过个人结售汇管理信息系统办理兑换业务，个人结汇和境内个人购汇实行年度便利化额度管理，便利化额度分别为每人每年等值5万美元。个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，个人存入外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，均须凭本人有效身份证件在银行办理。此外，特许经营机构的所有经营活动通过外汇备付金账户进行，并对外汇备付金实行限额管理。任务：外币兑换业务

二、主要业务规定：

（一）外汇买卖外汇交易就是一国货币与另一国货币进行交换。（二）外汇汇率汇率又称汇价、外汇牌价或外汇行市，是指将一种货币兑换成另一种货币的比价关系，即以一国货币表示另一国货币的价格。（三）外汇买卖的相关规定1．外汇买卖传票有外汇买卖借方传票、外汇买卖贷方传票和套汇传票三种。2．外汇买卖帐簿包括分户账和总帐两种。任务：外币兑换业务三、学习活动学习活动1：个人外币兑出的操作业务受理审核支付交易后续客户填写个人因私购汇申请书，并将本人身份证、人民币现金提交柜员。柜员审核客户填写的存款凭条要素与证件。进入外币结售汇现钞操作交易界面，根据外汇牌价计算人民币金额，清点核对人民币现金。打印签章打印结售汇单交客户确认签名后收回凭证。在相关凭证上加盖现金清讫章与经办柜员名章，作为办理业务的凭证与其他凭证一起装订保管。支付现钞任务：外币兑换业务学习活动2：个人外币兑入操作业务受理审核后续客户填写个人因私购汇申请书，并将本人身份证、人民币现金提交柜员。柜员审核客户填写的存款凭条要素与证件。清点外币现钞并鉴别真伪。进入外币结汇现钞操作交易界面。打印签章柜员在帐务记载成功后，根据外汇牌价计算人民币金额，清点核对人民币现金。核对无误后在结售汇回单上加盖业务清讫章。其他后续处理。支付现钞支付交易任务：