2023年中级银行从业资格之中级公司信贷通关题库(附带答案)

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷通关题库

（附带答案）

单选题（共30题）

1、下列对于贷款的管理办法中，属于流动资金贷款特有的是（）。

A.应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则

B.贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理

C.贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的具体贷款的额度

D.贷款人应按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度

【答案】C

2、下面哪一项不属于产生“气蚀”的原因？（）

A.泵的安装位置高出吸液面的高程太大

B.所输送的液体具有腐蚀性

C.泵的安装地点大气压较低

D.泵所输送的液体温度过高

【答案】B

3、反映客户长期偿债能力比率的有（）。

A.流动比率

B.资产负债率

C.净利润率

D.速动比率

【答案】B

4、2008年4月1日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定申请强制执行的法

定期限为（）。

A.15日

B.3个月

C.6个月

D.2年

【答案】D

5、下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述，错误的是（）。

A.如果借款人希望提前归还贷款，应与银行协商

B.对己提前偿还的部分不得要求再贷

C.借款人应在征得银行同意后，才可以提前还款

D.如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金

【答案】D

6、决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高越好。［2013年6月真

题］

A.红利支付率和财务杠杆

B.红利支付率和资产效率

C.利润率和资产效率

D.利润率和红利支付率

【答案】C

7、借款需求是公司对（）的需求超过自身储备，从而需要借款。

A.流动资产

B.非流动资产

C.投资

D.现金

【答案】D

8、根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。

A.50%

B.100%

C.25%

D.75%

【答案】B

9、企业向银行借款属于,发行债券、股票属于。

（）

A.直接融资；间接融资

B.间接投资；直接投资

C.间接融资；直接融资

D.直接投资；间接投资

【答案】C

10、商业银行拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开

招标方式确定拍卖机构。

A.500

B.2000

C.1000

D.1500

【答案】C

1k贷款逾期超过（）天以上，至少应划分为次级类。

A.60

B.90

C.180

D.360

【答案】B

12、商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部

分，其中财务分析不包括（）

A.项目建设期和运营期内的现金流量分析

B.项目盈利能力分析

C项目不确定性分析

D,市场需求预测

【答案】D

13、以下关于贷款偿还的描述，不正确的是（）。

A.贷款逾期后，银行要对应收未收的利尽计收利息，即计复利

B.对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息

C.因提前还款而产生的费用应由银行负担

D.银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借

款人发送还本付息通知单

【答案】C

14、某银行信贷审查人员在对一家借款企业进行财务分析时，发现该企业近3

年来的流动资金占总资产比例没有太大变化，但速动资产比例在逐年减少，而

存货和其他应收款占比逐年增加，反映出企业营运资金有所沉淀，资金使用效

率逐步恶化，该信贷审查人员在对企业进行财务分析时，主要运用了（）。

A.结构比较法和趋势分析法

B.因素分析法和比较分析法

C.结构比较法和比率分析法

D.比较分析法和趋势分析法

【答案】A

15、下列关于贷款申请受理的说法，不正确的是：）。

A.业务人员与客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈

B.业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见

C.业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询

D.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见

【答案】B

16、贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。

A.流动资产中的结构如何

B.项目有哪些还款资金来源

C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款

D.各种还款资金来源的可靠性如何

【答案】A

17、某家电行业每年平均有3亿人购买家电，每人每年平均购买1.5台，平均

每台的价格为2000元，则该家电的总市场潜量为（）。

A.9000亿元

B.6000亿元

C.4.5亿台

D.3亿人

【答案】A

18、贷后监控中，具有对“人及其行为”调查特点的是（）。

A.经营状况监控

B.管理状况监控

C.财务状况监控

D.与银行往来情况监控

【答案】B

19、是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款

申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人给符合合同约定用途的借款人

交易对象。（）

A.自主支付；自主支付

B.受托支付；受托支付

C.其他支付；其他支付

D.实贷实付；实贷实付

【答案】A

20、B公司2012年利涧总额1580万元，销售成衣1200万元，销售费用2390

万元，管理费用961万元，财务费用1050万元，B公司的成本费用利润率为

（）O

A.35.74%

B.39.21%

C.28.21%

D.44.01%

【答案】C

21、已知某银行2015年已处理的抵债资产变现价值为90万元，已处理的抵债

资产账面总价为100万元，年初待处理的抵债资产总价为200万元，则该银行

抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为（）。

A.200%,90%

B.50%,90%

C.50%,45%

D.200%,45%

【答案】B

22、（）适用于被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高

的本金风险敞口额度。

A.集团借款企业额度

B.借款企业额度

C.单笔贷款授信额度

D.承诺贷款额度

【答案】C

23、在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（）。

A.净资本

B.留存收益

C.增发股票

D.增发债券

【答案】B

24、商业银行负责审核贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况

的部门是（）。

A.授信审批部门

B.信贷营销部门

C.风险管理部门

D.放款执行部门

【答案】D

25、在贷款项目评估中，不属于市场需求预测的内容是（）。

A.估计产品的市场价格水平

B.估计潜在的市场需求总量

C.评估行业实际销售额和企业的市场占有率

D.估计区域市场潜在需求量

【答案】A

26、已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为200万元，此次

申请保证贷款本息为45万元，保证率为（）。

A.40%

B.30%

C.12%

D.16%

【答案】B

27、设定质押的股票必须是（）。

A.价格会涨的

B.价格稳定的

C.依法可流通的

D.市场价格高的

【答案】C

28、国内商业银行综合化服务存在的问题和挑战不包括（）。

A.业务范围毫无限制

B.政策法规不确定性

C.风险文化的冲突

D.专业人才匮乏

【答案】A

29、某抵押物市场价值为15万元，其评估值为10万元，抵押贷款率为60%,

则抵押贷款额为（）万元。

A.12.6

B.9

C.8.6

D.6

【答案】D

30、以下关于项目的兀行性研究和贷款项目评估区别的说法，不正确的是

（）O

A.涉及领域不同

B.发起的主体不同

C.发生的时间不同

D.研究的范围与侧重点不同

【答案】A

多选题（共20题）

1、分析项目产品的质量标准时，应综合考虑（）等因素。

A.市场需求

B.原料品种

C.原料价格

D.经济效益

E.工艺技术水平

【答案】ABD

2、退出障碍具体包括（）。

A.资产的专用性

B.退出的固定费用

C.战略上的相互牵制

D.情绪上的难以接受

E.政府和社会的各种限制

【答案】ABCD

3、不良贷款的处置方式包括（）。

A.重组

B.现金清收

C.长期挂账

D.批量转让

E.呆账核销

【答案】ABD

4、关于项目现金流量分析，下列说法正确的有（：）。

A.全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出

B.全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标

C.净现金流量分析可以判断项目能否按时还款

D.自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金

流出

E.内部收益率可以作为唯一指标来判断项目能否按时还款

【答案】ABC

5、下列情形中，银行可以对借款人采取终止提款措施的有（）«

A.贷款用于股市、期市投资

B.贷款用途违反国家法律规定

C.违反合同约定将贷款用于股本权益性投资

D.未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务

E.套取贷款相互借贷牟取非法收入

【答案】ABCD

6、风险预警的方法主要有（）。

A.评级方法

B.专家判断法

C.信用评分方法

D.统计模型

E.管理预测法

【答案】ABCD

7、银行对企业的借款需求进行分析的意义主要有（）。

A.有利于银行进行全面的风险分析

B.有利于公司的稳健经营，降低银行贷款风险

C.满足公司贷款的不同需求

D.为公司提供融资方面的合理建议

E.使银行的不良贷款的消失

【答案】ABCD

8、以下属于企业产晶创新能力的重要指标的有（）。

A.产品的销售价格

B.能否在竞争对手之前推出新产品

C.新产品、专利产品在销售中所占的比例

D.企业的经营效益

E.开发下一代新产品所需时间

【答案】BC

9、下列关于投资回收期的说法，正确的有（）。

A.投资回收期反映了项目的财务投资回收能力

B.投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数

C.投资回收期应是整数

口.项目投资回收期大丁行棉基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投

资

E.投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间

【答案】A

10、经济发展水平可以从（）方面进行分析。

A.国内生产总值及增长率

B.固定资产投资规模

C.劳动生产率

D.资金利润率

E.城市化水平

【答案】ABCD

11、银行应该对贷款合同实施履行监督、归档、检查等管理措施，包括

（）

A.对贷款合同的履行进行监督

B.通过监督及时发现影响履行的原因，防止违约的发生

C.建立完善的档案管理制度

D.不定期对合同的使用、管理等情况进行检查

E.对检查中发现的问题应当及时整改

【答案】ABC

12、退出障碍具体包拈（）。

A.资产的专用性

B.退出的固定费用

C.战略上的相互牵制

D.情绪上的难以接受

E.政府和社会的各种限制

【答案】ABCD

13、根据相关规定，商业银行在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现

（）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约

定停止贷款资金的发放和支付。

A.信用状况下降

B.违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付

C.不按合同约定支付贷款资金

D.销售收入因经济形势变化而有所下降

E.项目进度落后于资金使用进度

【答案】ABC

14、商业银行贷款授信额度的决定因素包括（）。

A.借款企业的还款能力

B.贷款组合管理的限制和关系管理因素

C.银行的客户政策

D.有关法律或条款存在的限制

E.银行资金供给能力

【答案】ABCD

15、等额还款中一般包括下列哪些方式？（）

A.等额本息还款

B.约定还款

C.分次还款

D.等额本金还款

E.不定额还款

【答案】AD

16、信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，调查

报告一般包括以下内容（）

A.借款人基本情况

氏借款人财务状况

C.资金用途

D.还款能力

E.担保情况

【答案】ABCD

17、根据《项目融资业务指引》的规定，项目融资是指符合（）特征的贷

款。

A.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人

B.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目

或其他项目

C.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入

D.专指对在建项目的再融资

E.借款人包括主要从事项目建设、经营或融资的既有企事业法人

【答案】ABC

18、银行应该对贷款合同实施履行监督、归档、检查等管理措施，包括

（）

A.对贷款合同的履行进行监督

B.通过监督及时发现影响履行的原因，防止违约的发生

C.建立完善的档案管理制度

D.不定期对合同的使用、管理等情况进行检查

E.对检查中发现的问题应当及时整改

【答案】ABC

19、下列公式中，正确的有（）。

A.有形净资产=所有者权益+无形资产+递延资产

B.营运资本=流动资产一流动负债

C.利息保障倍数=（利润总额一利息费用）/利息费用

D.速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用

E.现金债务总额比=现金类资产/流动负债X100%

【答案】BD

20、某生产企业2013年末的速动比率为1.2,该企业流动资产包括存货、待摊

费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个

企业流动负债的比例为40乐该公司的现金比率为（）。

A.70%

B.无法计算

C.60%

D.80%

【答案】D

大题（共10题）

一、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10随按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30机己知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料,回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

二、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本土

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率二年固定成本+（笫销售收入一年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率n500・（12X700-

12X450）X100%=50%o

三、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本彳

(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+(700-450)=6(万吨)。(2)50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率二年固定成本小(年销售收入一年变动成本-年销售税金)X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+(12X700-

12X450)X100%=50%o

四、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10双产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为50。万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万兀A、3000B.2600C、

2500D、31002＞正常年份,该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为()%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产没资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500T500-2500X10%=750万元投资利

润率二正常年份利润/总投资乂100%=750/3100乂100%=24.19烧、D。资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500X：00%=50%

五、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B,2600C、

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份,该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产没资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000义（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500X10脏750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资*100%=750/3100乂100%=24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500X：00%=50%

六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

O万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365^42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

七、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（:天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

八、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10蛤企业适用所得税率为30机已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10$的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元