2023年中级银行从业资格之中级公司信贷题库综合试卷B卷附答案 (一)

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷题库综合

试卷B卷附答案

单选题（共40题）

1、根据《巴塞尔新资本协议》要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是

（）O

A.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险

B.主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数据

C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估

D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力

【答窠】A

2、在贷款项目评估中，效益成本评比法不包括（）o

A.决策树分析法

B.盈亏平衡点比较法

C.最低成本分析法

D.净现值比较法

【答案】A

3、已知某保证人信用风险限额为350万，对银行的负债为200万，此次申请保

证贷款本息为45万，保证率为（）。

A.40%

B.30%

C.12%

D.16%

【答案】B

4、下列选项中，银行不应该提供长期融资的是（）。

A.固定资产重置或扩张

B.季节性销售增长

C.长期投资

D,发展迅速的公司经营周期发生长期性变化

【答案】B

5、关丁客户变更提款汁划承担费的收取，说法正确的是（）o

A.银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费的事宜

B.当借款人变更提款计划时，银行可向全部贷款收取承担费

C.借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费

D.客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取

【答案】A

6、和解与整顿由（）决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市

场经济发展的形势。

A.商业银行

B.人民法院

C.政府行政部门

D.工商局

【答案】C

7、财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产

保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施（）天内正式起诉。

A.15

B.10

C.30

D.7

【答案】A

8、如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（）。

A.企业短期偿债能力较弱

B,企业流动资产占用过多

C.企业资产流动性很强

D,企业流动比率很小

【答案】A

9、？经营杠杆是衡量（：）相对于销售量变化敏感度的指标。［2015年10月

真题］

A.营运资本

B.存货

C.营业利润

D.销售费用

【答案】C

10、对于借款关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请

（）O

A.财产保全

B.破产

C.强制执行

D.支付令

【答案】D

11、在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还

款为前提的业务模式称为（）。

A.挂钩

B.脱钩

C.补充

D.间接还款

【答案】A

12、无形资产原值的确定方法与（）相同。

A.流动资产

B.流动负债

C.固定资产

D.存货

【答案】C

13、速度v,长度1,时间t的无因次组合是（）。

A.

B.

c.

D.

【答案】D

14、以下属于评价信贷资产质量的指标的是（）

A.存量存贷比率

B.利息实收率

C.流动比率

D.增量存贷比率

【答案】B

15、某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比

以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，

此时银行应向企业提供（）。［2009年6月真题］

A.短期贷款

B.长期贷款

C.固定资产贷款

D.长、短期贷款相结合的贷款

【答案】D

16、下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。

A.呆账核销

B.法律仲裁

C.以资抵债

D.债务重组

【答案】B

17、贷款分类应达到的目标不包括（）。

A.揭示贷款的实际价值和风险程度

B.真实、全面、动态地反映贷款数量

C.及时发现信贷管理过程中存在的问题

D.为判断贷款损失准冬金是否充足提供依据

【答案】B

18、股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社

会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。以下对各类股东背

景的特征，表述错误的是（）。

A.上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不会发生关联交易

B.家庭背景的客户通常风险意识较强，经营上精打细算

C.外资背景的客户通常管理较多资金、技术力量较强，但可能通过关联交易转

移利润

D.政府背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不

局

【答案】A

19、？2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁

下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿

还银行贷款，银行面临的此种风险属于中的o（）

A.行业风险；产业关联度风险

B.区域风险；流动性风险

C.国别风险；经济风险

D.个别风险；经营风险

【答案】A

20、关于对借款人的贷后财务监控，下列说法正确的是（）。

A.企业提供的财务报表如为复印件，需要公司盖章

B.企业提供的财务报表如经会计师事务所审计，需要完整的审计报告（不包活附

注说明）

C.财务报表应含有资金运用表

D.对于关键性数据，主要进行纵向比较

【答案】A

21、下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述，错误的是（）。

A.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息

等方面为贷款损失准备管理提供有效支持

B,商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机陶设定的监管标准

C.办法中所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支，用以抵御贷款风险的

准备金，不包括在利涧分配中计提的一般风险准备

D.商业银行贷款损失准备连续六个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业

银行发出风险提示，并提出整改要求

【答案】D

22、为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款

外，银行应按规定时间向借款人发送（）。

A.还本付息通知单

B.支付令

C.划款通知书

D.催收通知书

【答案】A

23、一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。

A.1

B.8

C.3

D.4

【答案】C

24、一一是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级

主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就一一草案达成一致，由人民法院

裁定认可而中止破产程序的制度。（）

A.破产重整；破产重整协议

B.破产清算；破产清算协议

C.和解；和解协议

D.以资抵债；以资抵债协议

【答案】C

25、客户信用评级方法中的专家判断法是依据（）

A.信贷专家自身的专业知识

B.外部评级机构的意见

C.进去的数量模型

D.董事会高层的意见

【答案】A

26、财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值（）

时的折现率。

A.大于零

B.等于零

C.小于零

D.不确定

【答案】B

27、下列关于抵押物认定的表述错误的是（）。

A.对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明

B.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份

额为限

C.集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权

外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明

D.实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明

【答案】A

28、下列关于行业风险分析的说法中，正确的是（）。

A.行业风险分析的目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评

估风险对行业未来信用度的影响

B.银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策

C.行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架

D.波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

【答案】B

29、对于项目融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门的

（）,并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。

A.项目支出账户

B.项目收入账户

C.还款账户

D.融资账户

【答案】B

30、商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能

力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权，这是信贷

授权应遵循的（）原则。

A.差别授权

B.授权适度

C.动态调整

D.权责一致

【答案】A

31、对流动资金贷款贷前调查报告内容的要求不包括（）。

A.真实性

B.完整性

C.准确性

D.有效性

【答案】C

32、应包含项目合法性要件取得情况的贷前调资报告为（)0

A.商业银行固定资产贷款贷前调查报告

B.银行流动资金贷款贷前调查报告

C.担保贷款贷前调查报告

D.抵押贷款贷前调查报告

【答案】A

33、设定质押的股票必须是（）o

A.有价值的

B.价格稳定的

C.可流通的

D.有管理权的

【答案】C

34、市场需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。

对当前市场需求状况进行预测分析，不包括（）。

A.区域市场潜量

B.行业的预计销售额

C.公司的市场占有率

D.总的市场潜在需求量

【答案】B

35、（）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方

式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履

行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。

A.留置

B.保证

C.质押

D.抵押

【答案】C

36、抵债资产为动产的处置时限为（）。

A.自取得日起1年内

B.不确定

C.自取得口起半年内

D.自取得日起2年内

【答案】A

37、和解与整顿由（）决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市

场经济发展的形势。

A.商业银行

B.人民法院

C.政府行政部门

D.工商局

【答案】C

38、对信贷运行过程的监测预警是通过（）实现的。

A.建立科学的贷前调查体系，对申贷人系统调查

B.建立严格贷前审批程序，对贷款申请逐一把关

C.建立科学的贷后检查，对贷款人随时检查

D.建立科学的监测预警指标体系，并观察其发展变化过程

【答案】D

39、下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是（）。

A.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般的流动资金贷款，原则

上应采用贷款人受托支付方式

B.贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并

对其内容的真实性、完整性和有效性负责

C.贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评本制

度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性

D.贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在

季末突击放款

【答案】D

40、下列各项中，属于借款人的权利的是（）。

A.将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意

B.应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督

C.按借款合同的约定及时清偿贷款本息

D.在征得银行同意后，可向第三方转让债务

【答案】D

多选题（共20题）

1、关于委托贷款的表述，错误的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托贷款的风险由银行承担

C.由银行确定贷款金额、期限、利率

D.银行作为受托人收取手续费

E.委托贷款的资金提供方必须是银行

【答案】BC

2、项目合法性要件取得情况主要包括（）等合法性要件的取得时间、批文文

号、批复内容与项目是否一致。

A.规划批复

B.立项批复

C.环评批复

D.可行性研究报告批复

E.土地利用合法性文件

【答案】ABCD

3、对借款人流动资金需求分析与测算的内容主要分析借款人的（）等因素对

其流动资金需求量的影响。

A.项目效益

B.季节性

C.经济周期

D.技术性

E.结算方式

【答案】BD

4、在项目评估中，贷款人为有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各类

风险，可以采取的措施包括（）。

A.要求借款人或者通过借款人要求项目相关方投保商业保险

B.要求借款人使用金融衍生工具对冲相关风险

C.要求发起人提供资金缺口担保

D.要求借款人签订长期供销合同

E.贷款人要求项目相关方提供完工担保

【答案】ABCD

5、商业银行在签定贷款合同时，应遵循的原则包括（）。

A.适宜相容原则

B.维权原则

C.完善性原则

D.银行利益最大化原则

E.不冲突原则

【答案】ABC

6、贷款合同通常存在不合规、不完备等缺陷问题，属于这一问题的有（）。

A.未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件

B.对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力

C.担保方式的约定不明确、不具体

D.对借款人基本信息重视程度不够

E.未明确约定罚息的计算方法

【答案】ABC

7、下列关于银行营销机构组织形式的说法中，正确的有（）。

A.矩阵制的缺点是成员不固定，有临时观念

B.事业部制对具有独立信贷产品市场的部门实行分权管理

C.事业部制保证了集中统一指挥，能发挥营销专家对公司信贷业务的指导作用

D.矩阵制是指在事业部制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导

系统

E.事业部制的缺点是需要较多具有高素质的专业人员来运作，出现矛盾时银行

领导协调起来比较困难

【答案】ABD

8、下列项目属于递延资产的有（）。

A.土地使用权

B,开办费

C.专利权

D.以经营租赁租入的固定资产改良支出

E.商标权

【答案】BD

9、已经获批的民营银行和经营范围有（）o

A.深圳前海微众银行的个人或企业小微贷款需求

B.温州民商银行的小微企业或个人提供惠普金融

C.天津金城银行的中小微企业或科技型企'业的对公'业务

D.浙江网商银行的小微企业和个人消费者的投融资需求

E.上海华瑞银行的小微企业和个人贷款需求

【答案】ABCD

10、企业的速动资产包括（）

A.货币资金

B.预付账款

C.应收账款

D.短期投资

E.应收票据

【答案】ACD

11、以下属于项目盈利能力分析主要指标的有（）。

A.财务内部收益率

B.财务净现值

C.投资利润率

D.投资利税率

E.资本金利润率

【答案】ABCD

12、下列选项中，属于非流动资产的有（）。

A.应收账款

B.存货

C.长期投资

D.预付账款

E.固定资产

【答案】C

13、在计算固定资产贷款项目的现金流量时，（）不能作为现金流出。

A.无形资产摊销

B.折旧费支出

C.购买原材料

D.递延资产摊销

E.偿还贷款

【答案】ABD

14、公司信贷中的中间业务收费主要包括（）。

A.担保费

B.开证费

C.承兑费

D.承诺费

E.银团安排费

【答案】ABCD

15、下列关于客户财务分析的内容的陈述中，正确的有（）。

A.商业银行对借款人最关心的是其现在和未来的偿债能力

B.资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间

的比例关系

C.营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产

运用效率，它仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力

D.盈利能力的分析就是通过一定的方法，判断借款人获取利润的能力

E.借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量

等因素密切相关

【答案】ABD

16、信贷审批过程中，根据了解你的客户、了解你客户的业务、了解你客户风

险原则，应着重注意（：）。

A.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查

B.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户等信贷政策

C.借款人股东的实力及注册资金的到位情况

D.抵押人代偿能力

E.借款人、担保人及具体贷款业务有关资料是否齐备

【答案】ABC

17、项目的盈利能力分析指标主要包括（）。

A.投资回收期

B.投资利润率

C.资产负债率

D.资本金利润率

E.财务内部收益率

【答案】ABD

18、行业发展的成长阶段，行业销售、利润和经营活动现金净流量有下列（）

特点。

A.销售：由于价格比较高，销售量很小

B.利润：由于销售量很低而成本相对很高，利润为负

c.销售：由于价格下降的同时产品质量却提高了，销售量大增

D.利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变为

正值

E.经营活动现金净流量通常为负

【答案】CD

19、下列选项中，属于项目宏观背景分析的有（）。

A.是否符合地区、部门发展规划

B.投资者目前的利税水平

C.企业的组织、技术水平

D.是否符合国家的产业政策

E.是否符合国家的技术政策

【答案】AD

20、影响贷款价格的主要因素包括（）

A.贷款成本

B.贷款占用的经济资本成本

C.贷款风险程度

D.贷款费用

E.贷款的期限

【答案】ABCD

大题（共10题）

一、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100队正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10双产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为O万元A、3000B.2600C、

2500D、31002、正常年份,该项目的投资利润率为（）%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、九总投资二固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金=2500-1500-2500X10%=750万元投资利

润率二正常年份利润/总投资乂100%=750/3100*100脏24.19%3、D。资本金利润

率;正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500X：00断50舟

二、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本+

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500小（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率二年固定成本小（年销售收入-年变动成本-年销售税金）X100%。因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）X100%=50%。

三、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值

10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300

万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公

积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股

股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。请根据以上材料・，回答下列问

题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空

题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。（答案保留2位小数）（填空题）

（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）

【答案】

四、A公司为扩大生产经营，以其厂房作抵押向日银行申请贷款500万元，双

方签订了书面合同并办理了抵押登记；以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款

200万元，双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。A公司在经营过程中，因

缺乏流动资金向丙自然人借款50万元，未提供任何担保。抵押期间，A公司将

上述机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的

设立抵押权的情况，上述三笔借款到期后，A公司因产品销售不畅均未能偿

还，此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权，丙因要求A公司偿还到期借款遭

到拒绝，强行开走了该公司的一辆轿车，以迫使A公司还款，与此同时，A公

司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院。在A公司不履行法院生效判决的

情况下，应C公司申请，法院对上述厂房和机器设备进行了查封。请根据以上

资料，回答下列问题：1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押

合同的效力。（）2、甲果行抵押权因抵押物被查封而无法实现。（）3、由于未办

理抵押登记，故乙银行的抵押权没有设立。。4、乙银行不能对已经出售的机

器设备行使抵押权。（：5、B公司不能取得该机器设备的所有权。（）6、关于丙

强行开走A公司一辆轿车的行为，下列表述中，正确的是（）A.该行为属于合法

有效行为，应得到法律支持B.该行为属于行使质押权行为，应得到法律支持

C.该行为属于行使留置权行为，应得到法律支持D.该行为没有法律依据，不

应得到法律支持

【答案】

五、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是（）万

吨。（四舍五入，答案保留整数）2.盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%o

（四舍五入，答案保留整数）

【答案】

六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（:天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10蛤企业适用所得税率为30机已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10$的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、13。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

八、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万

兀。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9(天)，2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6(天)，那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

九、一房地产项目建设期为2