2023年中级审计师（二科合一）考试考点题库

2023年中级审计师(二科合一)考试考

点题库汇总

1,下列关于商业银行信用风险控制措施的表述，正确的有()。

A.限额管理是管理贷款集中度的重要手段

B.经济资本配置能够有效限制高风险的信贷业务

C.贷款转让可以实现信用风险转移

D,贷款定价能够有效地实现信用风险对冲

E.资产证券化除了可以转移信用风险，还可以增强资产的流动性

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D项，商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业

银行保持长期合作关系的优质客户，可给予适当的优惠利率；而对于

信用等级较低的客户，商业银行可在基准利率的基础上调高利率。即

贷款定价是通过风险溢价的手段对风险进行补偿，而不能有效地实现

信用风险对冲。

2.设随机变量X〜N(3,22),且P(X>a)=P(X<a),则常数a为

()o

A.0

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

由于X为连续型随机变量，所以P(X=a)=0,已知P(X>a)=P

(X<a),可得P(X<a)=P(X>a)=0.5,即a处在正态分布的中

心位置，根据题干中的条件可知该分布关于口=3轴对称，所以a=3o

3.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风

险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，

属于()的风险管理方法。

A.风险补偿

B.风险分散

C.风险规避

D.风险转移

【答案】：C

【解析】：

风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业

务或市场风险的策略性选择。

4.下列不属于商业银行市场风险控制措施的是（）。

A.利用经济资本配置限制高风险业务

B.采用自我评估法评估交易风险和预期损失

C.利用金融衍生品对冲或转移市场风险

D.对总交易头寸或净交易头寸设定限额

【答案】:B

【解析】：

市场风险控制方法包括限额管理、风险对冲等。限额管理是对商业银

行市场风险进行有效控制的一项重要手段，主要包括交易组合定义、

限额结构和限额指标设定与审批、限额监控与报告、限额调整、超限

额管理等；风险对冲的工具主要是金融衍生产品。通过配置合理的经

济资本也可以防某一国家或地区占用过高的经济资本，超出银行可以

承受的范围，限制高风险业务。B项，自我评估法是操作风险控制措

施。

5.关于国别风险预警和应急处置，下列说法错误的是（）o

A.加强风险预测需要增加应急预警系统风险防范的主动性、前瞻性、

有效性

B.对应急预警体系开展更新和调整应遵循控制为主、预防为辅的原则

C.预警等级应有完整严格的书面制度

D.应急处置方案应针对不同的预警等级，由不同层级机构或部门负责

处置

【答案】：B

【解析】：

B项，在系统运行过程中，应当根据经验与实际运行结果，本着预防

为主、控制为辅，加强事前预测、减少事后管理的原则，对应急预警

体系开展更新和调整，增强风险预测能力。

6.下列各项不会影响商业银行资产负债期限结构的是（）o

A.每日客户存取款

B.贷款发放/归还

C.存贷款基准利率的调整

D.商业银行减少网点数量

【答案】：D

【解析】：

因各种内外部因素的影响和作用，商业银行的资产负债期限结构时刻

都在发生变化，流动性状况也随之改变。除了每日客户存取款、贷款

发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外，存

贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。

7.某客户一笔2000万元的贷款，其中有1200万元国债质押，其余是

保证。假如该客户违约概率为1%,贷款违约损失率为40%,则该笔

贷款的预期损失是（）万元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】：

预期损失（EL）=违约概率（PD）X违约风险暴露（EAD）X违约损

失率（LGD）。则该题中，预期损失=1%X（2000-1200）*40%=3.2

（万元）。

8.监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，目的是（）。

A.确保银行业资本要求要考虑银行运营所面临的宏观金融环境

B.增强银行吸收损失的能力

C.降低资本监管的顺周期性

D.保证危机时期银行资木充足率仍能达到最低标准

E.确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，旨在确保银行

在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行

吸收损失的能力，在一定程度上降低资本监管的顺周期性，保证危机

时期银行资本充足率仍能达到最低标准。A项，逆周期资本旨在确保

银行业资本要求要考虑银行运营所面临的宏观金融环境。

9•巴塞尔委员会在（）中，对杠杆率的目标、定义、基本构成、计

量方法和过渡期安排做出了规定。

A.巴塞尔协议I

B.巴塞尔协议H

c.巴塞尔协议in

D.巴塞尔HI最终方案

【答案】：c

【解析】：

2010年12月，巴塞尔委员会在巴塞尔协议m中，对杠杆率的目标、

定义、基本构成、计量方法和过渡期安排做出了规定。

lO.CreditPortfolioView模型根据现实宏观经济因素通过（）计算违

约率。

A.压力测试

B.资产分组

C.蒙特卡洛模拟

D.历史损失数据均值与方差替代

【答案】:C

【解析】：

CreditPortfolioView模型可以看做是CreditMetrics模型的一个补充，

因为该模型虽然在违约率计算上不使用历史数据，而是根据现实宏观

经济因素通过蒙特卡洛模拟计算出来，但对于那些非违约的转移概率

则还需要根据历史数据来计算，只不过将这些基于历史数据的转移概

率进行了调整而已。

11.《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取（）计量信用风险C

A.基于内部评级体系的方法

B.风险价值（VaR）方法

C.历史模拟法

D.基于外部评级体系的方法

【答案】：A

【解析】：

目前在全球范围内，巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内

部评级的方法来计量违约概率、违约损失率、违约风险暴露并据此计

算信用风险监管资本，有力地推动了商业银行信用风险内部评级体系

和计量技术的发展。

12.根据良好的公司治理和内部控制原则，商业银行市场风险管理组

织架构应当能够（）o

A.由承担风险的'业务经营部门向董事会和高级管理层提供独立的市

场风险报告

B,由市场风险管理部门监测业务经营部门和分支机构对市场风险限

额的遵守情况

C.由前台交易人员进行交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算

和款项收付

D.做到各部门职能恰当分离，避免潜在的利益冲突

E.确保市场风险管理部门与承担风险的业务经营部门保持相对独立

【答案】：B|D|E

【解析】：

A项，负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经

营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报

告；C项，交易部门应当与中台、后台严格分离，前台交易人员不得

参与交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收付。

13.商业银行战略风险管理的最有效方法是（）,并定期进行修正。

A.加强对风险的监测

B.制定长期固定的战略规划

C.制定战略风险的应急方案

D.制定以风险为导向的战略规划

【答案】：D

【解析】：

战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期

进行修正。首先，战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因

素、潜在收益以及可接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失

和财务分析包含在内；其次，战略规划必须建立在商业银行当前的实

际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色；最后,

战略规划始于宏观战略层面，但最终必须深入贯彻并落实到中观管理

层面和微观执行层面。

14.()是有效管理个人客户信用风险的重要工具。

A.客户信用评级

B.客户资信情况调查

C.个人信用评分系统

D.客户资产与负债情况调查

【答案】:C

【解析】：

个人信用评分系统是有效管理个人客户信用风险的重要工具，有助于

大幅扩大并提高个人信贷业务规模和效率。

15.若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为（）。

A.表外项目已承诺未提取金额

B.表外项目已提取金额

C.表外项目名义金额X信用转换系数

D.表内项目已提取金额+信用转换系数义已承诺未提取金额

【答案】：C

【解析】：

违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内项目和表外项目的风险

暴露总额。如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务

账面价值，对于表外项目为表外项目名义金额X信用转换系数。

16.市场约束参与方主要包括（）。

A.监管部门

B.公众存款人

C.评级机构

D.其他债权人

E.股东

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

市场约束参与方主要有：监管部门、公众存款人、股东、其他债权人、

外部中介机构（评级机构）和其他参与方。

17.假设商业银行当年将100个客户的信用等级评为BB级，第二年观

察这组客户，发现有个客户违约，则是（

33%）o

A.违约频率

B.不良贷款率

C.违约损失率

D.违约概率

【答案】：A

【解析】：

违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性，违约频率

是指通常所称的违约率。违约概率是分析模型作出的事前预测，违约

频率是事后检验的结果。题中的3%是对第一年选定的100个客户进

行观测后计算得到的，即为事后检验的结果，属于违约频率。

18.场外衍生工具交易需要计量的信用风险加权资产包括（）o

A.违约风险加权资产和衍生品工具价值变动损失风险加权资产

B.信用点差风险加权资产和信用估值调整风险加权资产

C.违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产

D.违约风险加权资产和信用点差风险加权资产

【答案】：C

【解析】：

场外衍生工具交易、证券融资交易和与中央交易对手的交易都需要计

量交易对手违约风险加权资产，场外衍生工具交易还需计量信用估值

调整风险加权资产。

19.相比巴塞尔协议n,巴塞尔协议ni突出表现在（）o

A.重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位

B.改进风险权重计量方法，大幅度提高高风险业务的资本要求

C.增加了对交易账户和双重违约的处理

D.建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力

E.显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股

充足率应达到7%,总资本充足率不得低于10.5%

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

相比巴塞尔协议H,巴塞尔协议HI突出表现在：①重新界定监管资本

的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位；②改进风险权重计量

方法，大幅度提高高风险业务的资本要求；③建立逆周期资本监管机

制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，弱化银行体系与实体经

济之间的正反馈循环；④显著提高资本充足率监管标准，通常情况下

普通商业银行的普通股充足率应达到7%,总资本充足率不得低于

10.5%。C项属于巴塞尔协议II的内容。

20.主权评级结果将作为（）的基础。

A.主权客户授信

B.限额

C.政策制定

D.风险监测

E.境外客户授信

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

主权评级结果将作为主权客户授信、限额、政策制定以及风险监测等

的基础。E项，国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、

贷款分类、国别准备金计提等的基础。

21.商业银行在对客户风险进行监测时，通常需要分析客户风险的基

本面指标。基本面指标主要包括（）o

A.环境类指标

B.实力类指标

C.品质类指标

D.财务类指标

E.营运能力指标

【答案】:A|B|C

【解析】：

客户风险的内生变量包括两类指标：①基本面指标，包括品质类指标、

实力类指标和环境类指标；②财务指标，包括偿债能力指标、盈利能

力指标、营运能力指标和增长能力指标。

22.根据监管要求，商业银行可采用（）来计量市场风险资本。

A.基本指标法

B.内部模型法

C.高级计量法

D.内部评级法

【答案】：B

【解析】：

根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行可以采用

标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。

23.不良资产处置手段包括（）。

A.清收处置

B.贷款重组

C.贷款转让

D.不良资产证券化

E.债转股

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

不良资产处置手段包括清收处置、贷款重组/债务重组、贷款核销、

贷款转让、不良资产证券化、债转股等。近年来，监管政策一直积极

鼓励加大不良资产处置力度，如《关于进一步做好信贷工作提升服务

实体经济质效的通知》要求，充分利用拨备充足的有利条件，在严格

资产分类基础上，综合运用核销、现金清收、批量转让等方式，加大

不良贷款处置力度；鼓励商业银行等积极参与市场化法治化债转股，

推动已签约项目尽快落地。

.与一般企业相比，商业银行的突出特点是（

24）0

A.低负债经营

B.全负债经营

C.中负债经营

D.高负债经营

【答案】：D

【解析】：

与其他一般企业相比，商业银行的特殊性首先在于它以负债经营为特

色，是高杠杆经营的金融机构，其资本占比较低，承担着巨大的风险。

同时，商业银行在一国经济中具有重要地位，尤其是大型商业银行在

国民经济中要比一般企业重要得多。

25.一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计1个月后收

到1000万美元的货款，汇率为1美元=103日元。商业银行的研究

部门预计1个月后日元可能会升值到1美元=100日元，因此建议该

日本出口商（）,以对冲风险。

A.在103价位建立美元期货的多头头寸

B.在103价位建立美元期货的空头头寸

C.在100价位建立美元期货的多头头寸

D.在100价位建立美元期货的空头头寸

【答案】：B

【解析】：

由题意可知，该日本出口商预计1个月后收到1000万美元的货款，

为了避免美元贬值造成损失，可在103价位建立美元期货的空头头

寸。

26.国际银行业开展风险评估的基本原则有（）。

A.符合监管要求

B,符合银行实际

C.符合存款者要求

D.保证一定的前瞻性

E.采用先进技术指标

【答案】:A|B|D

【解析】：

银行在建立风险评估体系时，一般要坚持三个基本原则：①符合监管

要求，即实质性风险评估体系必须要符合监管机构的相关要求；②符

合银行实际，即评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需

要；③保证一定的前瞻性，即在建立风险评估体系时需要充分借鉴世

界各国监管机构和银行同业的先进经验。

27.()是指由于法律或者监管规定的变化，可能影响商业银行正常

运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。

A.法律风险

B.监管风险

C.国别风险

D.违规风险

【答案】：B

【解析】：

A项，法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反

法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造

成经济损失的风险；C项，国别风险是指由于某一国家或地区经济、

政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力

或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存

在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险；D项，违规风险是

指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机

构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。

28.我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。风险

监管是一种全面、动态掌握银行情况的监管，其目的是重点检查和评

价涉及银行业务的各个方面，并关注银行的（）o

A.业务风险

B.内部控制

C.风险管理水平

D.盈利能力

E.支付能力

【答案】:A|B|C

【解析】：

风险监管是指通过识别银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉

及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价

一家银行经营管理状况的监管模式。这种监管模式重点关注银行的业

务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个

方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。

29.商.业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，信息披露需保

证其（）,以便市场参与者能够对商业银行资本充足率作出正确的判

断。

A.真实性

B.准确性

C.及时性

D,配比性

E.充分性

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

商业银行董事会负责木行资木充足率的信息披露，未设立堇事会的，

由行长负责。信息披露的内容须经董事会或行长批准，并保证信息披

露的真实性、准确性、充分性、及时性、公平性，以便市场参与者能

够对商业银行资本充足率做出正确的判断。

30.下列关于VaR的描述正确的是（）o

A.风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等

市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失

B.VaR值是对损失风险的事后估计

C.VaR并不意味着可能发生的最大损失

D.风险价值并非是指实际发生的最大损失

E.VaR值的计量方法包括但不限于方差■协方差法、历史模拟法等

【答案】:A|C|D|E

【解析】:

B项，VaR值是对未来损失风险的事前预测。

31.商业银行需要计量交易对手信用风险的交易有（）。

A.期货交易

B.债券买卖

C.即期外汇买卖

D.远期交易

E.债券回购

【答案】：D|E

【解析】：

交易对手信用风险需要计量银行账簿和交易账簿下三类交易的风险：

①场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险；②证券融资交易形成

的交易对手信用风险，主要包括回购交易、证券借贷和保证金贷款等

交易；③与中央交易对手交易形成的信用风险。D项属于场外衍生工

具交易；E项属于证券融资交易。

32.现金流分为（）。

A.经营活动的现金流

B.投资活动的现金流

C.融资活动的现金流

D.休闲活动的现金流

E.投机活动的现金流

【答案】：A|B|C

【解析】：

现金流是指现金在企业内的流入和流出。现金流分为三个部分：①经

营活动的现金流；②投资活动的现金流；③融资活动的现金流。

33.商业银行对交易账簿进行市值重估，通常采用的方法有（）。

A.按照模型计值

B.按照市场价格计值

C.按照公允价值计值

D.按照历史价值计值

E.按照账面价值计值

【答案】：A|B

【解析】：

商业银行在进行市值重估时通常采用的两种方法分别是：①盯市，按

照市场价格计值，按照市场价格对头寸的计值至少应逐日进行，其好

处是收盘价往往有独立的信息来源，并且很容易得到；②盯模，按照

模型计值，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确

定的价值计值。

34.下列哪些事件属于商业银行操作风险中的“人员因素•”类别？（）

A.首席外汇交易员跳槽至另一家金融机构

B.信贷审核人员协助隐瞒虚假信息并批准放贷

C.理财业务人员因口头承诺客户固定收益而遭遇诉讼

D.部分员工因长期处于不良工作环境导致健康受损

E.资金交易员未经授权进行交易并造成损失

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

操作风险可分为人员因素、内部流程、系统跳陷和外部事件四大类别。

题中ABCDE五项均属于“人员因素”风险类别。

35.下列各项中，属于操作风险中的就业制度和工作场所安全事件的

是（）。

A.咨询业务

B.不良的业务或市场行为

C.产品瑕疵

D.性别及种族歧视事件

【答案】：D

【解析】：

按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类。其中就业制度

和工作场所安全事件是指商业银行因违反劳动合同法、就业、健康或

安全方面的法规或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导

致的损失事件，表现在劳资关系、环境安全性、歧视及差别待遇事件

三个方面。

36.信用评分模型是商业银行分析借款人信用风险的主要方法之一，

下列各模型不属于信用评分模型的是（）。

A.死亡率模型

B.Logit模型

C.线性概率模型

D,线性辨别模型

【答案】：A

【解析】：

目前,应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit

模型和线性辨别模型。在信用风险管理领域，通常市场上和理论上比

较常用的违约概率模型包括RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模

型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型等。A项，死亡率模型属

于违约概率模型。

37.商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化

的市场环境。下列哪一种情况下，商业银行不需要调整战略规划？（）

A,中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧

B.房贷市场长期看好，但是遇到紧缩的货币政策，房贷产品计划推行

不如预期

C.中小企业逐渐成为市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企

业提供贷款服务

D.客户的结构发生变化，提出新的需求

【答案】:B

【解析】：

战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满

足利益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。

B项，产品的计划推行不如预期，其原因可能是经济环境不允许、经

济政策不支持或规划方向有误等，如果仅是短期内的货币政策影响，

房贷市场仍然长期看好，就不应视为战略有误，无须对长远战略规划

进行调整。

38.实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违

约概率，可采用（）等与数据基础一致的技术估计平均违约概率。

A.风险评估模型

B.外部环境分析

C.内部违约经验

D.映射外部数据

E.统计违约模型

【答案】：C|D|E

【解析】：

实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约

概率，可采用内部违约经验、映射外部数据和统计违约模型等与数据

基础一致的技术估计平均违约概率，可选择一项主要技术，辅以其他

技术作比较，并进行可能的调整，确保估值能准确反映违约概率。

39.下列各项属于银行信贷所涉及的担保方式的是（）。

A.托收承付

B.保理

C.保证

D.信用证

【答案】：C

【解析】：

对银行信贷而言，主要涉及五种担保方式：抵押、质押、保证、留置

和定金。ABD三项属于商业银行提供的结算方式。

.商业银行批发和零售存款大量流失，属于（

40）o

A.信用风险

B.流动性风险

C.市场风险

D.操作风险

【答案】：B

【解析】：

商业银行针对流动性风险的压力情景包括但不限于以下内容：流动性

资产变现能力大幅下降，批发和零售存款大量流失，批发和零售融资

的可获得性下降，交易对手要求追加抵（质）押品或减少融资金额，

主要交易对手违约或破产等。

4L下列各项属于市场风险的是（）o

A.利率风险

B.政治风险

C.汇率风险

D.商品风险

E.结算风险

【答案】:A|C|D

【解析】：

市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、

表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票

风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。B项属于国别风险；E项

属于信用风险。

42.下列有关违约概率和违约频率的说法，正确的是（）。

A.违约频率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款

本息或履行相关义务的可能性

B.在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累

计违约概率与0.05%中的较高者

C.计算违约概率的一年期限与财务报表周期完全一致

D.违约频率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性

【答案】：C

【解析】：

A项所述为违约概率的概念；B项，在巴塞尔新资本协议中，违约概

率被具体定义为借款人一年期违约概率与0.03%中的较高者；D项，

违约概率能使监管当局在推行内部评级法中保持更高的一致性。

43.下列关于商业银行资本规划的表述，错误的是（）。

A.银行应当通过严格和前瞻性的压力测试,测算不同压力条件下的资

本需求和资本可获得性

B.资本规划应充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因

素

C.对于轻度压力测试结果，银行应当在应急预案中明确相应的资本补

充政策安排和应对措施

D.资本规划应至少设定内部资本充足率3年目标

【答案】：C

【解析】：

C项，对于重度压力测试结果，商业银行应当在应急预案中明确相应

的资本补充政策安排和应对措施，并充分考虑融资市场流动性变化，

合理设计资本补充渠道。

44.下列关于缺口分析的理解正确的有（）。

A.当某一时间段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感

性缺口

B.某时间段的缺口乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息

收入变动的大致影响

C.缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法

D.在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降

E.在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升

【答案】:A|B|C

【解析】：

D项，当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产

生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行净

利息收入上升；E项，对于负债敏感性缺口，即负缺口，市场利率上

升会导致银行的净利息收入下降。

45.内部评级法的核心应用范围包括（）。

A.信贷政策的制定

B.授信审批

C.限额设定

D.贷款定价

E.损失准备计提

【答案】:A|B|C

【解析】：

除ABC三项外，内部评级法的核心应用范围还包括：①风险监控，对

于不同评级结果的债务人或债项，采用不同监控手段和频率；②风险

报告，明确规定风险报告的内容、频率和对象，至少按季度向董事会、

高级管理层和其他相关部门或人员报告债务人和债项评级总体概况

和变化情况。DE两项属于内部评级法的高级应用范围。

46.商业银行通常设定贷款投放的行业比例，这种做法属于（）策略。

A.风险转移

B.风险规避

C.风险分散

D.风险对冲

【答案】：C

【解析】：

风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。根据多

样化投资分散风险的原理，商业银行信贷业务应是全方位、多种类的,

而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。

47.在战略风险评估中，应由专家审核的假设条件主要有（）。

A.公司的整体战略

B.利率变化及预期

C.公司治理结构

D.整体经济指标

E.信用风险参数

【答案】：B|D|E

【解析】：

在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负

责审核一些技术性较强的假设条件，如整体经济指标、利率变化/预

期、信用风险参数等。

48.在现代商业银行的风险管理体系中，商业银行进行风险管理的最

根本驱动力是（）。

A.客户利益

B.股东利益

C.资本

D.金融监管机构的要求

【答案】：C

【解析】：

资本是风险的最终承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。在

商业银行经营管理活动中，风险管理始终是由代表资本利益的董事会

来推动并承担最终风险责任的。

49.商业银行经济资本是指（）。

A.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御不良贷款所

需的资本

B.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御预期损失所

需的资本

C.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御非预期损失

所需的资本

D.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御损失类贷款

所需的资本

【答案】：c

【解析】：

经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖

和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本

数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。

50.商业银行保持合理的资产负债分布结构有助于降低流动性风险，

下列做法恰当的有（）o

A.制定适当的债务组合，与主要资金提供者建立稳健持久的关系

B.适度分散客户种类和资金到期日

C.关注贷款对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构

D.保持合理的资金来源结构

E.根据木行的业务特点持有合理的流动资产组合

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商业银行应通过以下方法保持合理的资产负债分布结构：①根据自身

情况，控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到

期|_|；②在H常经营中持有足够水平的流动资金，并根据本行的业务

特点持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备；③制定适

当的债务组合以及与主要资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资

金来源的多样化及稳定性，避免资金来源过度集中于个别对手、产品

或市场；④制定风险集中限额，并监测日常遵守的情况；⑤商业银行

的资金使用应注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。

51.下列各项属于区域经营环境恶化相关警示信号的有（）。

A.区域法律法规明显调整

B.区域经济整体下滑

C.区域内某产业集中度高，而该产业受到国家宏观调控

D.区域内客户的资信状况普遍降低

E.区域产.业集中度高，区域主导产业出现衰退

【答案】：B|D|E

【解析】：

AC两项属于区域政策法规重大变化的警示信号。除BDE三项外，区

域经营环境恶化的相关警示信号还包括区域内产品普遍被购买者反

映质量差、购买者对该区域生产的产品失去信心等。

52.在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的是（）。

A.风险管理部门

B.监察稽核部门

C.公司'业务部门

D.合规部门

E.内部审计部门

【答案】:A|D

【解析】：

风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。其中，风险管理部门负

责监督和评估业务部门承担风险的业务活动。合规部门负责定期监控

银行对于法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情

况。C项属于第一道防线；BE两项属于第三道防线。

53.监管机构对银行业金融机构进行审慎有效的监管，其主要目标有

()o

A.推动银行业资产规模的快速增长

B.努力减少金融犯罪，维护金融稳定

C.通过相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对

现代金融的了解

D.增进市场信心

E.保护广大存款人和金融消费者的利益

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

银行监管的具体目标包括：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人

和金融消费者的利益；②通过审慎有效的监管，增进市场信心；③通

过相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代

金融的了解；④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

54.下列不属于商业银行代理业务中的操作风险的是（）。

A.代客理财产品由于市场利率波动而造成损