2023年中级银行从业资格之中级公司信贷模拟题库及答案下载 (一)

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷模拟题库

及答案下载

单选题（共30题）

1、下列属于直接融资的行为是（）。

A.何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算

B.A公司向B公司投入资金8000000元，并占有B公司30%的股份

C.A公司通过融资机构向B公司借款600000元

D.何某通过金融机构借入资金120000元

【答案】B

2、下列做法中，符合对抵债资产管理原则的是（：）。

A.收取抵债资产后，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，银行要优先选择

以间接拍卖的方式回收债权

B.抵债资产要以资产原价、购人价为基础合理定价

C.银行在办理抵债资产接收后，每年应至少组织一次对抵债资产的账实核本，

并做好核对记录

D.抵债资产以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生

效日为抵债资产取得日

【答案】D

3、为应对经营风险，企业应（）。

A.使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求

B.使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所7T者权益数额

C.使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失

D.使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失

【答案】C

4、下列关于流动比率的说法中，正确的是（）。

A.流动比率也称酸性测验比率

B.流动比率=流动资产/（流动资产+流动负债）

C.流动比率反映了企业用来偿还负债的能力

D.企业的流动比率越高越好

【答案】C

5、音速是弱扰动在介质中的传播速度，也就是以下哪种微小变化以波的形式在

介质中的传播速度？（）

A.压力

B.速度

C.密度

D.上述三项

【答案】A

6、（）是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的

各种外部境况和条件要素的有机集合体。

A.投资意向

B.投资规模

C.投资环境

D.投资背景

【答案】C

7、下列选项中，不属于项目非财务分析内容的是（）。

A.项目背景分析

B.项目借款人分析

C.生产规模分析

D.项目现金流量分析

【答案】D

8、保证抵押物足值的关键是（）。

A.对抵押物进行严格审查

B.对抵押物的价值进行准确评估

C.做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力

D.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

【答案】B

9、A企业在B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业集团因季节

性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在B银行的贷

款。下列各项中表述正确的是（）。

A.B银行业务部门客户经理对A企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展

期申请

B.A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请

C.为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期期限为两

年

D.若A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入次级类贷款

【答案】B

10、批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产0进行组包，定向转让给

资产管理公司的行为。

A.2户/项以上

氏3户/项以上

C.5户/项以上

D.10户/项以上

【答案】B

11、下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述，错误的是（）。

A.如果借款人希望提前归还贷款，应与银行协商

B.对已提前偿还的部分不得要求再贷

C.借款人应在征得银行同意后，才可以提前还款

D.如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金

【答案】D

12、如果项目所需设备需要进口，除一般因素外，还会受（）限制。

A.出口国汇率

B.外汇需求

C.外汇供给

D.关税

【答案】C

13、奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，属于

（）O

A.新兴行业

B.周期型行业

C.防御型行业

D.增长型行业

【答案】B

14、电子票据贴现的期限最长不得超过（）个月。

A.6

B.12

C.18

D.24

【答案】B

15、借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因

素和事件，银行能够更有效地评估风险。

A.盈利

B.资金短缺

C.现金流入

D.现金流出

【答案】B

16、下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是（）。

A.是否已按要求进行核保

B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效

C.抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额

D.是否可以事后补办抵（质）押登记

【答案】D

17、某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产170万元，已处置抵债

资产90万元，待处置诋债资产80万元，则抵债资产年处置率为（）。

A.52.94%

B.51.11%

C.48.23%

D.47.06%

【答案】A

18、贷款分类时，对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项

目，应（）。

A.不加以分类

B.并人贷款中

C.参照贷款风险分类的标准和要求分类

D.单独设立标准和要求进行分类

【答案】C

19、（）是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。

A.信贷资产质量

B.盈利性

C.流动性

D.贷款安全性

【答案】B

20、在通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况时，下列哪一个指标不被

考虑在内？（）

A.货品质量、价格和付款条件

B.经营业绩指标

C.技术水平、设备状况和环保情况

D.目标客户和收款条件

【答案】B

21、某公司第一年的销售收入为100万元，经营成本比率为30%,第二年的销

售收入为200万元，经营成本比率为40队则经营成本比率的增加消耗掉

（）万元的现金。

A.20

B.40

C.60

D.80

【答案】A

22、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量累计净现值（）

时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。

A.大于0

B.等于1

C.小于0

D.等于0

【答案】D

23、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署

抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但

价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司

法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙

公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的

期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本

，息、O

A.0

B.200万元

C.300万元

D.100万元

【答案】D

24、下列选项中，属于不合理的借款需求的是（）

A.公司商业信用减少

B.公司对现有银行服务不满，想换一家银行

C.公司要购买银行理财产品

D.公司缺乏足够的资金用于季节性支出

【答案】C

25、下列不属于我国金融监管当局鼓励采取银团贷款方式的是（）。

A.单一企业的融资总额超过贷款行资本净额的10%

B.借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行预目融资的

C.大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资

D.单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额的5%

【答案】D

26、下列各项中，不属于国别风险的特点的是（）。

A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容

氏国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽

C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系

D.国别风险一都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总

【答案】D

27、（）是实贷实付的基本要求。

A.协议承诺

B.满足有效信贷需求

C.受托支付

D.按进度发放贷款

【答案】D

28、银行未来与顾客保持长期稳定关系，可采取（）

A.薄利多销定价原则

B.高额定价策略

C.关系定价策略

D.渗透定价策略

【答案】C

29、1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产，从而

导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种（）。

A.实体性贬值

B.功能性贬值

C.经济睦贬值

D.科技性贬值

【答案】C

30、下列选项中，不属于波特五力模型的是（）。

A.供应商议价能力

B.替代产品或服务的威胁

C.产品研发能力

D.潜在竞争者进入的威胁

【答案】C

多选题（共20题）

1、质权合同的条款一股包括（）。

A.担保的范围

B.质权财产交付时间

C.质押财产的名称

D.债务人履行债务的期限

E.被担保债权的种类和数额

【答案】ABCD

2、关于项目现金流量分析，下列说法正确的有（）。

A.全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出

B.自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金

流出

C.净现金流量分析可以判断项目能否按时还款

D.全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标

E.内部收益率可以作为惟一指标来判断项目能否按时还款

【答案】ACD

3、贷款档案管理的原则包括（）。

A.信息利用充分

B.人员职责明确

C.提供有效服务

D.管理制度健全

E.档案门类齐全

【答案】ABCD

4、下列属于借款人生产经营状况和经济技术实力评估的是（）0

A.了解借款人近3年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资

以及工艺技术装备水平等变化情况

B.分析借款人近3年来各年末的资产、负债、所有者权益总额指标及其增长情

况

C.调查借款人基本结算户开立或资金分流情况，计算借款人近3年短期借款、

长期负债的本息偿还率指标

D.分析近3年来各年主要产品的产量、销售收入、销售税金、利润总额及其增

长情况

E.分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评价借款人

的发展前景

【答案】AD

5、实贷实付的核心要义包括（）。

A.受托支付是实贷实付的重要手段

B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

C.口头承诺是实贷实付的外部执行依据

D.要求借款人提供详细资料

E.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

【答案】AB

6、贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括

（）O

A.贷款品种

B.贷款利率

C.授信对象

D.发放条件与支付方式

E.担保方式

【答案】ABCD

7、评价项目经营管理能力，重点分析（）层面。

A.社会购买力

B.营销策略

C.治理机制

D.目标市场

E.市场需求

【答案】BCD

8、质押贷款业务的主要风险因素可能包括（）。

A.虚假质押风险

B.交易风险

C.司法风险

D.操作风险

E.汇率风险

【答案】ACD

9、放款执行部门在审咳项目贷款时，应审核的内容包括（）。

A.合规性要求的落实情况

B.项目贷款定价的合理性

C.项目资本金到位情况

D.担保的落实情况

E.限制性条款的落实情况

【答案】ACD

10、公司信贷的基本要素主要包括（）。

A.交易对象

B.信贷产品

C.信贷金额、信贷期限

D.贷款利率和费率

E.清偿计划、担保方式和约束条件

【答案】ABCD

11、按贷款期限划分，公司信贷可分为（）。

A.短期贷款

B.循环贷款

C.中期贷款

D.长期贷款

E.透支

【答案】ACD

12、银行对贷款保证人的审查内容主要包括（）。

A.是否具有合法资格

B.是否具有较高的信用等级

C.保证合同的要素是否齐全

D,是否在银行开立保证金专用账户

E.净资产和担保债务的情况

【答案】ABC

13、商业银行在对客户经营管理状况分析的过程中，属于销售阶段分析的主要

内容有（）。

A.原材料价格

B.销售渠道

C.目标客户

D.原材料质量

E.收款条件

【答案】BC

14、根据《项目融资业务指引》的规定，项目融资是指符合（）特征的贷款。

A.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人

B.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目

或其他项目

C.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般

不具备其他还款来源

D.专指对在建项目的再融资

E.借款人包括主要从事项目建设、经营或融资的既有企事业法人

【答案】ABC

15、根据我国财政部现行规定，可使用的固定资产快速折旧法有（）。

A.年数总和法

B.直线折旧法

C.平均年限法

D.工作表法

E.双倍余额递减法

【答案】A

16、下列关于计算经营活动现金流量的间接法的说法正确的有（）。

A.应加上未发生现金支付的折旧

B.应扣减未收到现金的应收账款增加

C.应加上未销售出去的存货增加

D.应加上未进行现金支付的应付账款增加

E.应扣减未发生现金流出的应付税金

【答案】ABD

17、实务操作中，贷款抵押风险主要包括（）。

A.将共有财产抵押而未经共有人同意

B.未办理抵押物登记手续

C.抵押物价值不值

D.抵押物虚假或严重不实

E.资产评估不真实，导致抵押物不足值

【答案】ABD

18、银行可从（）方面对区域政府信用进行分析。

A.以往政府的信用记录

B,区域产业政策合理性

C.政府收入结构与支出结构

D.政府法制化程度

E.政府市场化水平

【答案】AC

19、对于固定资产贷款，银行确立贷款意向后，借款人除提供一资料，还应提

供（）。

A.国家相应投资批件

B.符合国家有关投资项目资本金制度规定的证明文件

C.资产到位证明文件

D.项目可行性研究报告及有关部门对其的批复

E.其他配套条件落实的证明文件

【答案】BD

20、采取常规清收手段无效后，可采取依法收贷的措施。依法收贷的步骤包括

()O

A.提起诉讼

B.财产清收

C.申请强制执行

D.申请破产

E.重组

【答案】ACD

大题(共10题)

一、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为O万元A、3000B.2600C.

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为()%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产没资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500X10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资*100%;750/3100乂100%=24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500X：00「50与

二、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

（）%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本土

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率=年固定成本小（年销售收入一年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率n500・（12X700-

12X450）X100%=50%o

三、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀0

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）o

四、A公司为扩大生产经营，以其厂房作抵押向日银行申请贷款500万元，双

方签订了书面合同并办理了抵押登记；以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款

200万元，双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。A公司在经营过程中，因

缺乏流动资金向丙自然人借款50万元，未提供任何担保。抵押期间，A公司将

上述机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的

设立抵押权的情况，上述三笔借款到期后，A公司因产品销售不畅均未能偿

还，此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权，丙因要求A公司偿还到期借款遭

到拒绝，强行开走了该公司的一辆轿车，以迫使A公司还款，与此同时，A公

司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院。在A公司不履行法院生效判决的

情况下，应C公司申请，法院对上述厂房和机器没备进行了查封。请根据以上

资料，回答下列问题：1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押

合同的效力。（）2、甲果行抵押权因抵押物被查封而无法实现。（）3、由于未办

理抵押登记，故乙银行的抵押权没有设立。（）4、乙银行不能对己经出售的机

器设备行使抵押权。C5、B公司不能取得该机器设备的所有权。（）6、关于丙

强行开走A公司一辆轿车的行为，下列表述中，正确的是（）A.该行为属于合法

有效行为，应得到法律支持B.该行为属于行使质押权行为，应得到法律支持

C.该行为属于行使留置权行为，应得到法律支持D.该行为没有法律依据，不

应得到法律支持

【答案】

五、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为没备总额的10怆按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30机己知：该企业的资金成本率为10乐5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10研勺年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量(第1年年初)：T00000元设备年折旧额=100000元

X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元X(1-30%)=8400元营业过

程现金流量(第1〜5年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5

年年末)=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

六、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券(五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息)，利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10版按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30机已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10加勺年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为()元。2、投资方案B的净现值为()元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案()A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量(第1年年初)：T00000元设备年折旧额=100000元

X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元义(1-30%)=8400元营业过

程现金流量(第1〜5年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5

年年末)=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

七、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本小

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500小（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率二年固定成本小（年销售收入-年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）义100%=50%。

八、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B.2600C.

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资:固定资产投资+固定资产及资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500T500-2500X10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资又100%;750/3100乂1