2023年中级银行从业资格之中级公司信贷过关检测试卷A卷附答案

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷过关检测

试卷A卷附答案

单选题（共30题）

1、下列属于速动资产的是（）。

A.存货

B.预付账款

C.应收账款

D.待摊费用

【答案】C

2、以下不属于银行公司信贷产品特点的是（）。

A.异质性

B.易模仿性

C.不可分性

D.有形性

【答案】D

3、以下关于速动比率的说法中，错误的是（）。

A.是借款人速动资产与流动负债的比率

B.速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还

短期债务的能力

C.根据经验，一般认为速动比率为1较为合适

D.在实际工作中，速动比率不能低于1

【答案】D

4、下列各文件中，对强行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求的文件是

（）0

A.《绿色信贷指引》

B.《项目融资业务指引》

C.《商业银行法》

D.《贷款通则》

【答案】A

5、将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分（或主要）因素

比较好的方案，这种项目规模评估方法称为（）。

A.效益成本评比法

B.多因素评比法

C.最低成本分析法

D.盈亏平衡点比较法

【答案】B

6、下列不属于对保证人管理的主要内容的是（）。

A.审查保证人的资格

B.分析保证人的保证实力

C.了解保证人的保证意愿

D.了解保证人的信用等级

【答案】D

7、银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业

监管机构报送自我评估报告。

A.三年

B.两年

C.半年

D.一年

【答案】B

8、根据贷款的特征判断，下列选项中应至少归为可疑类贷款的是（）。

A.借款人已经资不抵债

B.借款人无力全部偿还，抵押品价值低于贷款额

C.银行对抵押品失去控制

D.借款人支付出现困难，并旦难以按市场条件获得新的资金

【答案】A

9、借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交

的用款计划或用款清单所列用款项目是否符合约定的贷款用途，计划或用款清

单中的贷款资金支付是否超过贷款人（）起付标准或条件。

A.其他支付

B.自主支付

C.实贷实付

D.受托支付

【答案】D

10、经营业绩分析的指标不包不（）。

A.与行业比较的销售增长率

B.市场占有率

C.主营业务收入占销售收入总额的比重

D.利润增长率

【答案】D

11、下列关于项目清偿能力贷款偿还期的说法不正确的是（）。

A.项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期

B.在还款时间及还款方式在既定的情况下，计算顷目能否满足还款要求，不可

以采用综合还贷的方式

C.以最大能力法计算项目贷款偿还期为目的

D.计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间

【答案】B

12、提款期是指从（）之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为

止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。

A.贷款发放

B.贷款审查通过

C.签署借款合同

D.借款合同生效

【答案】D

13、在长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款，这

符合银行贷款发放的（）原则的要求。

A.资本金足额

B.适宜相容

C.计划、比例放款

D.进度放款

【答案】D

14、关于信贷档案的规定，下列表述正确的是（）。

A.借款合同等重要信贷合同文本属于一级档案

B.已归档的二级档案一律不允许借阅

C.原则上不允许借阅已归档的一级档案

D.级档案不允许退还

【答案】C

15、2008年4月1日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定申请强制执行的法

定期限为（）。

A.15日

B.3个月

C.6个月

D.2年

【答案】D

16、行业按照对经济周期变迁的应变程度可分为三类，不包括（）。

A.增长型行业

B.成长型行业

C.周期型行业

D.防御型行业

【答案】B

17、为防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进

行，银行可以依法采取（）。

A.财产保全

B.提起诉讼

C.申请支付令

D.财产清查

【答案】A

18、在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（）。

A.净资本

B.留存收益

C.增发股票

D.增发债券

【答案】B

19、审贷分离的意义不包括（）

A.信贷审查人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性和科学性

B.信贷审查人员相对固定，有利于提高专业化水平

C.防止授信风险的高度集中

D.从全局角度来讲，审贷分离对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革，提

高信贷管理水平以及提高信贷资产质量具有重要现实意义

【答案】C

20、保证合同不能为（：）。

A.书面形式

B.口头形式

C.信函、传真

D.主合同中的担保条款

【答案】B

21、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一

个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10%,预计销售收入年增

长率为20%,营运资金周转次数为12,则2016年该借款人的营运资金量为

（）O

A.20万

B.200万

C.18万

D.16.67万

【答案】C

22、下列关于客户评级与债项评级的表述中，不正确的是（）

A.客户评级主要针对客户每笔具体债项进行评级

B.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

C.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

D.债项评级时针对每笔债务本身的特点预测其可能的损失率

【答案】A

23、？2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国

际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+,前景展望为

负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50%,这使一些持有大量希腊国

债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。［2014年11月真题］

A.操作风险

B.区域风险

C.汇率风险

D.国别风险

【答案】D

24、进行水力模型实验，要实现有压管流的动力相似，应选的准则是（）0

A.雷诺准则

B.弗诺得准则

C.欧拉准则

D.其他准则

【答案】A

25、我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的（）

A.1.5%

B.3%

C.1%

D.2%

【答案】C

26、（）分析的目的是使产品投入市场后能够适销对路，确保企业获得预期收

益。

A.工艺技术方案

B.工程设计方案

C.产品技术方案

D.设备选型

【答案】C

27、根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。

A.50%

B.100%

C.25%

D.75%

【答案】B

28、商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内容不包括（）。

A.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围

B.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否提供了由中国注册

会计师事务所出具的验资报告或出资证明

C.企业法人和法人代表签字印鉴的真伪

D.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否取得了董事会决议

同意或股东大会同意

【答案】B

29、利润表分析中，计算企业净利润的步骤应为（）。

A.收入一利润总额一毛利润一净利润

B.毛利润一营业利润一利润总额一净利润

C.营业利润一毛利润一利润总额一净利润

D.营业利润一利润总额一毛利润一净利润

【答案】B

30、为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好（），才能真

正保证贷款抵押的安全性。

A.风险防范

B.风险管理

C.风险分析

D.风险监督

【答案】C

多选题（共20题）

1、下列表述正确的有（）。

A.质权的设立不需转移质押标的物的占有

B.质押期间质权人依法有权收取质物所生的天然孽息和法定孽息

C.质权人对质物负有善良管理人的注意义务

D.质押没有受偿的顺序问题

E.质物是为常见的是不动产

【答案】BCD

2、下列关于商业银行信贷管理组织架构的说法，不正确的有（）。

A.董事会通常下设风险委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动

B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对董事会负责

C.股东大会是商业银行的最高风险管理和决策机陶，承担商业银行风险管理的

最终责任

D.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，也是银行的“利润中心”

E.银行的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作流

程，及时了解风险水平及其管理状况等

【答案】BCD

3、如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，就意味着（）。

A.股权结构合理

B.公司的利润水平足够高

C.留存收益足以满足销售增长的资金需要

D.销售增长很大

E.留存收益保持稳定

【答案】BC

4、下列关于贷款意向阶段业务人员的做法，正确的有（）。

A.以书面形式告知客户贷款正式受理

B.根据贷款需求出具正式的贷款意向书

C.要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料

D.以口头形式告知客户贷款正式受理

E.将储备项目纳入贷款项目库

【答案】ABCD

5、关于行业成熟度，下列表述正确的有（）。

A.对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险

B.在哀退阶段的行业中，企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于利润为正

值的时间跨度

C.在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键

D.在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键

E.对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险

【答案】CD

6、一个公司的可持续增长率主要取决于（）。

A.利润率

B.留存利润

C.存货周转率

D.财务杠杆

E.资产使用效率

【答案】ABD

7、在商业银行贷后管理中，抵押品检查的主要内容有（）o

A.抵押品是否被变卖出售或部分被变卖出售

B.抵押品价值是否变化

C.抵押品是否被妥善保管

D.抵押品保险到期后是否及时续投保险

E.抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方

【答案】ABCD

8、中长期贷款中，项目配套文件包括（）。

A.资金来源落实的证明文件

B.资本金已经到位或能按期到位的证明文件

C.其他金融机构贷款承诺文件

D.其他配套条件落实的证明文件

E.项目可行性研究报告

【答案】ABCD

9、下列关于客户评级流程的表述，正确的有（）。

A.评级人员对计量模型评级结果的推翻，不包括评级认定人员对评级发起人员

评级建议的否决

B.评级认定的岗位设置应满足独立性要求，不能由评级发起人员兼任

C.银行应规定本行不同机构对同一债务人或债项评级发起的相关授权流程

D.评级发起人员应遵循尽职原则，充分、准确地收集评级所需的各项数据，审

查资料的真实性

E.商业银行对非零售风险暴露的债务人和保证人评级应至少每年更新一次

【答案】BCD

10、企业的财务风险主要体现在（）。

A.应收账款异常增加

B.长期负债大量增加

C.企业不能按期支付银行贷款本息

D.对存货、生产利销售的控制力下降

E.银行账户混乱，到期票据无力支付

【答案】ABC

11、银行申报核销呆账，必须提供的材料有（）。

A.呆账核销申报表（银行制作填报）

B.经办行（公司）的调查报告

C.债权、股权发生明细资料

D.借款人、担保人和担保方式

E.财产清算情况

【答案】ABCD

12、根据用于比较的财务指标的不同，可以将比较分析法分为（）。

A.结构比较

B.效率比较

C.总量比较

D.比率比较

E.因素比较

【答案】ACD

13、商业银行对选定的抵押物要逐项验证产权，下列表述正确的有（）。

A.对用共有财产作抵押的，应以抵押人所有的份额为限并取得共有人同意抵押

的证明

B.对集体所有制企业用其机器设备作抵押的，还应验证职工代表大会同意的证

明

C.对国有企业用自有财产抵押的，应验证党委会决议

D.对实行租赁经营责任制的企业用其资产抵押的，要有产权单位同意的证明

E.对股份制企业用其房产抵押的，应验证董事会同意的证明文件

【答案】ABD

14、在商业银行贷前调查中，贷款合法合规性调查主要包括（）。［20：6

年6月真题］

A.认定借款人、担保人合法主体资格

B.对借款人、保证人法定代表人的品行、业绩、能力和信誉的调查

C.对抵押物的价值评估情况进行认定

D.对抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定

E.对贷款使用是否合法合规进行认定

【答案】AD

15、以下关于项目融资贷前调查报告中风险评价的说法正确的有（）。

A.以偿债能力分析为核心

B.充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响

C.充分识别和评估融资项目中存在的筹备期风险和建设期风险

D.重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险

E.应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素,合理确定贷款期限和还款计

划

【答案】ABD

16、某公司向A银行申请2年期流动资金贷款，该贷款将于2009年6月5m到

期，该公司向A银行提出展期申请，在不考虑企业实际经营状况的前提下，下

列可被银行接受的贷款展期到期日有（）。

A.2010年5月1日

B.2011年12月31日

C.2010年9月30日

D.2009年10月31日

E.2010年6月30日

【答案】AD

17、下列关于我国现行增值税制度的说法中，正确的有（）。

A.目前企业的会计核算实行价税分离

B.在货物购进阶段，增值税计人进项税额

C.用丁计算销售收入的销售价格为含税价格

D.产品成本中不含增值税

E.产品销售税金中包含增值税

【答案】ABD

18、以下属于商业银行公司信贷约束条件中持续监管条件的有（）。

A.财务维持

B.资本金要求

C.合法授权

D.股权维持

E.政府批准

【答案】AD

19、A公司以其办公用房作抵押向B银行借款200万元，B银行与A公司签署抵

押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价

值仅为100万元，A公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法

人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。B银行与丙公

司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期

限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，A公司没有偿还银行的借款本

息。

A.要求法人代表常驻香港的丙公司提供保证

B.保证合同约定不明确，致使无法要求丙公司承里保证责任

C.没有办理抵押登记

D.保证合同未经法人签字，也没有授权

E.与A公司签署抵押合同时办理了强制执行公证

【答案】CD

20、衡量借款人长期偿债能力的指标有（）。

A.资产负债比率

B.现金比率

C.速动比率

D.流动比率

E.产权比率

【答案】A

大题（共10题）

一、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是（）万

吨。（四舍五入，答案保留整数）2.盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%0

（四舍五入，答案保留整数）

【答案】

二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9(:天)，2016年应收账款周转天数为：350/3000X365=4

2.6(天)，那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

三、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B.2600C、

2500D、31002、正常年份,该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为()%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产及资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金=2500-1500-2500X10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资义100脏750/3100乂100炉24.19%3、Do资本金利润

率;正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500X：00猊50%

四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问

题。(1)如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

()万元。A.80B.82C.88D.89(2)如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合()。A.流

【答案】（I）c

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365-42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365M2.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

五、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，俏售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本彳

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率二年固定成本+（年销售收入-年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）X100%=50%。

六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10蛤企业适用所得税率为30机已知：该企业的资金成本率为10哈5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10笔的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元义（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元*0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A