建筑工程企业财务管理制度流程

建筑工程企业财务管理制度流程一、制定目的及范围本制度旨在加强建筑工程企业的财务管理，确保财务活动的规范性和透明度，提高资金使用效率，防范财务风险。制度适用于公司所有财务活动，包括预算管理、成本控制、财务报表编制、资金管理及内部审计等。二、财务管理原则财务管理应遵循以下原则：1.真实、准确、及时地反映企业的财务状况和经营成果。2.合法合规，确保所有财务活动符合国家法律法规和企业内部规章制度。3.预算控制为主，确保各项支出在预算范围内进行，避免超支现象。4.强化内部控制，确保财务数据的真实性和完整性，防范舞弊风险。三、财务管理流程1.预算管理流程1.1预算编制各部门根据年度计划编制预算，预算需包括收入预算、支出预算及项目投资预算。1.2预算审批各部门提交预算后，财务部进行审核，必要时可要求补充资料，审核通过后报公司管理层审批。1.3预算执行各部门根据审批的预算进行执行，财务部应定期跟踪预算执行情况，确保各项支出符合预算。1.4预算调整如需调整预算，相关部门需提交书面申请，经财务部审核后报公司管理层审批。2.成本控制流程2.1成本预算项目经理根据项目特点制定项目成本预算，需包括人工费、材料费、设备费等各项费用。2.2成本监控项目实施过程中，项目经理应定期进行成本监控，及时记录各项费用支出情况，并与预算进行对比。2.3成本分析项目结束后，财务部对项目成本进行分析，编制成本分析报告，查找成本超支原因并提出改进建议。3.财务报表编制流程3.1数据汇总财务部根据各部门提供的数据，进行数据汇总，确保数据的完整性和准确性。3.2报表编制财务部根据汇总数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表及现金流量表等。3.3报表审核编制完成后，报表需由财务主管进行审核，确保报表符合会计准则和企业实际情况。3.4报表发布审核通过后，财务报表需及时向公司管理层及相关部门发布，确保信息透明。4.资金管理流程4.1资金预算财务部根据公司整体预算情况制定资金预算，确保公司各项活动有足够的资金支持。4.2资金申请各部门如需资金，应提前提交资金申请，说明资金用途及金额。4.3资金审批财务部对资金申请进行审核，必要时可要求提供补充资料，审核通过后报公司管理层审批。4.4资金支付审批通过后，财务部应及时进行资金支付，确保资金使用效率。5.内部审计流程5.1审计计划财务部应根据公司实际情况制定年度内部审计计划，明确审计范围和重点。5.2审计实施按照审计计划，财务部应定期对各部门的财务活动进行审计，确保合规性及准确性。5.3审计报告审计完成后，需编制审计报告，报告中应包括审计发现、问题总结及整改建议。5.4整改落实各相关部门应根据审计报告进行整改，财务部应跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。四、备案与存档所有财务活动需进行备案，财务部应将相关文件、报表、审批记录等整理归档，以备日后查阅。各部门也应妥善保存与财务活动相关的文件，确保信息的可追溯性。五、财务纪律1.财务人员职责财务人员应定期进行专业培训，提升业务能力，确保财务数据的准确性。2.财务行为规范财务人员不得接受与工作有关的任何形式的回扣或赠品，违者将受到严肃处理。3.信息披露财务信息应及时、准确地向管理层及相关部门披露，确保透明度，维护公司信誉。六、反馈与改进机制本制度实施过程中，应定期收集各部门对财务管理流程的意见和建议，财务部应根据反馈信息进行流程优化，确保财务