客户授信评定制度

*******公司客户信用管理制度第一章总则第一条为进一步提高企业信用交易的能力，规范信用调查、信用额度和信用期限确定等管理工作，努力降低公司应收账款，减少坏账风险损失，特制定本制度。第二条法务部内应设立专业的信用管理人员，负责组织客户信用收集、整理、录入管理系统，向销售部传递经批准的客户信用额度、信用期限和客户信用信息，并对销售发货进行监督管理。第三条信用管理人员应恪尽职守，严格执行信用管理制度，不徇私舞弊，客观公正地对待每个客户，真正独立地开展工作，同时又和财务、销售等相关部门保持密切联系和默契配合。第四条信用管理工作调查对象涉及所有属于规定范围的赊销客户。第五条上述规定范围包括：①采用赊销方式的新客户、②原采用预收方式现改为赊销方式的客户、③己停止业务往来达12个月以上的原有赊销客户。第六条本制度不涉及所有预收款客户、最后一笔业务往来距今12个月以内的原有赊销客户。第二章授信政策及信用等级标准第七条出于合理、必要的信用调查投入与带来的收账费用及坏帐损失成本的降低之间总效益最优化考虑，对于A、B两级客户公司采用较为详细的客户授信甲式申请表，对于申请C、D两级客户，则采用简化的乙式申请表。（以下简称申请表，格式见附表）第八条客户的信用等级评定，由法务部根据调查所得资料，依据申请表规定项目进行认真、负责地初评。对于甲式申请表最终根据各评估项目汇总得分确定，汇总得分在90分以上的为A级，汇总得分在80分以上的为B级，汇总得分在70分以上的为C级，汇总得分在60分以上的为D级，汇总得分在60分以下的为E级。对于乙式申请表则由法务部根据客户资料综合评定。等级为E级的单位在无付款担保情况下，只准以预收款或现款提货两种结算方式开展交易业务。第九条公司的授信等级及相应的授信政策，如下表所示：授信等级企业规模基本特征风险情况授信限额授信天数A大型财务状况良好、付款及时、购买力稳定很低风险80万元以上月结60天B中型财务状况一般，但波动大，付款基本无拖欠低风险80万元月结30天C小型财务状况一般，但波动大，付款偶有拖欠较高风险30万元月结15天D个人独资、合伙财务状况不良，过期款发生较频繁高风险10万元月结5天【上表各级具体授信政策经总经理提议，可根据公司发展及市场变化情况进行修正】第三章信用调查办法第十条客户资信调查内容主要包括内部与外部两部分：内部调查部分资料包括：各种企业证照的年检和换证情况、企业注册地点、企业性质、法定代表人及实际负责人基本情况、经营范围及主营业务、经营场所及办公地点、创业时间、生产经营场所权属情况、资产状况、主要设备拥有情况、年经营情况、公司组织结构、可供提供抵押担保情况、质量管理体系建设及管理情况、客户重大经济纠纷或司法案件及其他重要资料等。外部调查部分资料包括：能接触到的该客户的相关业务往来单位的评价、去工商局进行年检资料的查档确认及调取最新经审计的财务报表等，对于重要客户必要时还可借助专业资信调查机构的帮助。第十一条对于所有属于信用调查规定范围的赊销客户，销售部先查核以前是否有交易往来记录，如为第五条所属③的旧客户，且原有资信等级为A、B两级的，可直接向法务部调取其原来的公司档案及资信情况，由总经理批准后按原授信级别重启业务。如为第五条所属③的旧客户，但原有资信等级为C、D两级的，必须重新进行资信评定。第十二条销售员可先通过以下方式等对客户进行必要的资信情况调查：(1)向客户内部有关人员咨询了解；(2)阅看、复印客户提供的公开经营资料；(3)参观客户的生产车间及办公场所；(4)向当地工商、税务管理机构了解、查询；(5)向客户的其他供货商了解该客户经营和资金付款情况；(6)其它合法的方法、手段和渠道。第十三条销售员应根据客户申请信用等级及调查情况，分别填制甲式或乙式申请表，填明需申请的客户资信等级，并附相关的客户资料复印件，具体资料要求根据申请的授信等级确定。第十四条由于公司实行销售员预交保证金制度，故对于申请D级的客户，可只由销售员进行调查，并由销售经理初审后签署意见；对于申请C级的客户，要求销售经理陪同进行资信调查，并签署初审意见；对于A、B级客户，销售部应联系法务部陪同拜访客户，进行重点评估后共同签署评审意见。第十五条出于充分调动各销售员进行客户资信调查的积极性，销售员进行客户资信调查而发生的相关费用开支，公司按最终评定的客户资信等级进行调查费用补贴。具体标准为：D级客户50元、C级客户100元、B级客户200元、A级客户300元。第十六条在信用评审过程中主观臆造信息资料或故意提报假信息，骗取信用等级、信用额度、信用期限的，将撤消客户已经取得的信用等级、信用额度、信用期限，对相关责任人将根据责任追究制度进行处罚。第四章信用审批办法第十七条具有下列情况之一的客户按E级客户对待，公司不予信用评审：1、资不抵债的；2、成立不到半年的；3、注册资金不到40万元的；4、正在进行“改制”或发生重大变动的企业；5、目前仍积欠我公司货款逾期未还的；6、私人老板或负责人本人有严重不守信记录的；7、其明显资力不强或信用不好的。第十八条法务部应按按评定标准进行信用等级初评，法务部应根据销售部或本部门调查收集的资料进行评估，确定信用等级，并按具体评分情况在各档授信限额的范围内确定授信额度及天数。如有必要可与销售部门联系，综合评估确定信用等级。对于C、D两级客户，法务部应在接到销售部提交的申请表的第二个工作日结束前移交财务部长；对于A、B两级客户，法务部因需陪同拜访，故可在接到销售部提交的申请表的第七个工作日结束前移交财务部长。第十九条对因暂缺资料无法评定等级但急需开展业务的客户，根据销售部的要求，法务部可参考以往交易的信用记录或已经获得的信用调查资料，结合公司信用政策出具暂时授信意见，由总经理作出例外决策，予以暂时授信。对于此类例外授信的客户，销售部应继续进行信用调查，当资料收集到位后按正常授信程序进行信用评审，对例外授信意见进行修正。但销售部应自总经理作出暂时授信之日起一个月内准备相关客户资料，向法务部提请正式审查。第二十条对于法务部初评信用不达标的客户，销售部可以通过与客户沟通，协商能否提供必要的付款担保，包括母公司的担保函、客户开户银行签发的银行承兑汇票。若客户愿意进行付款担保并且其付款担保经法务部认定许可的，由销售部再次说明情况提请法务部进行再评。第二十一条根据法务部出具意见的申请表，根据其评定等级分别由各负责人审批：对于D两级由财务部长负责最终审批；对于C级应上批至财务总监；对于A、B两级应上批至总经理；对于A级中的重要战略客户也可由董事长审批。各审批人不能将本人的审批权限下放给其它人。第二十二条如果客户的财务状况、资金实力均达不到赊销要求，又不能提供付款担保，但考虑到开拓市场、行业竞争等众多因素，销售部门极力推崇，可由总经理特别裁定。第二十三条对于D级客户，由业务员自行负责调查的，如果因此授信失当超过一年3次，取消该业务员自行调查权限。

第二十四条完成审批的申请表应一式三份，分别交由销售部、财务部、法务部存档备查；对于A、B两级重点客户必须在完成审批后一周内签订购销合同并将合同原件交由法务部备案。第二十五条前述不同等级客户所需的一般开立条件如下表：不同等级开立条件A、B收到生效的审批表及法务部合同己备案的书面通知C、D收到生效的审批表E收到预收款或其他担保手续法务部负责在上述条件己满足的当天在企业相关管理系统中输入客户的档案信息、授信审定信息（包括授信额度与授信天数）、合同备案情况，并及时告知销售部、储运部、财务部等部门。信用管理员将上述信息输入管理系统后，系统设定自动锁定，任何人员不得擅自更改、调整。第五章信用实施及跟踪办法第二十六条发货控制：(1)销售部应严格执行管理系统中设定的各客户的信用额度和信用期限，不得越权发货。未经过公司信用评定的客户不予赊销。(2)在日常销售发货过程中，销售部发现销售员申请发货量超过客户信用额度时，应立即停止发货，并责成销售员向客户联系，说明理由，同时要求客户及时归还超过部分欠款。(3)如果因为特殊原因，临时必须超信用额度和信用期限发货，销售员可填写临时性申请，详细说明超信用额度或信用期限及理由，以及未来收款的承诺，经销售经理初审后报该客户原最终授信审批人批准。第二十七条法务部应建立客户信用档案登记台帐，既便于以后备查，也便于确定客户信用复核时间。第二十八条信用等级实行年检制，法务部应对每个客户在首次信用评定或上次信用复核后一年时，根据管理系统及最新了解到的客户信息对客户的履约情况进行审核，审核后确定是否重新对违约客户的资信等级进行调查、评价。对于信用品质恶劣的客户应同财务部、销售部会商后将其列入E级客户或从信用名单中排除。第二十九条销售员平时应保持与客户正常沟通，或定期巡回访问，不断收集了解客户经营和信用变化情况，发现需资信评定客户的经营状况、应收账款、资金回笼速度等产生了较大或异常变化时，须及时将变更情况自获悉之日起三日内通过书面形式向销售部经理和法务部报告。第三十条客户收款记录不能以客户的汇款传真件作为依据，而必须以财务部实际收到款项为准，财务部相关人员要在收到款项后一小时内将客户的收款信息输入管理系统，既便于销售部、财务部自己进行应收账款管理工作，也便于法务部及时跟踪客户的信用实施情况。第三十一条法务部负责及时发布货款到期信息，对于有逾期货款的客户，关闭其信用帐户，除非特殊批准不得恢复其信用帐户。每月由财务部向总经理和销售部呈报应收帐款帐龄分析报告。企业应在应收款管理制度中另行制订切实可行的货款催收程序，具体规定各相关部门应履行的职责。第三十二条销售部在日常交易中对于A级客户的管理应该从如何拓展业务方面着手；对于B、C类客户的管理应着重信用监督；对于D类客户的管理应注重收集客户的最新财务、人事、生产等变动信息，以免产生坏帐损失，必要时收回信用销售。第三十三条财务部在具体针对不同的风险客户时，可采用以下信用政策：①．老客户信用政策◆所有拖欠货款超过授信限额、授信天数的客户都将自动被终止供货。只有当拖欠的货款付清之后，才可继续供货。◆如果拖欠的货款是有争议的，销售部应与相关部门协商保证7天之内解决所有的争议；如果客户是对的，则第一时间通知客户继续发货；反之，客户必须付清拖欠货款。②．新增中小客户信用政策◆一般在评出信用额度之前不赊账供货。对于专门规格产品，应收到预收款或保证金方可下单生产；如果对于通用产品要求立即供货，必须采用货款两清办法。授信政策被批准后方可进行赊销业务。③．新增大型客户信用政策◆对于可能的潜在大客户或特殊情况，在正式的额度评定前，法务部经销售部要求可以在慎重的原则下先给予小额的信用额度，以全力支持销售，但全