《CPA税法》课程教学大纲

《CPA税法》教学大纲课程编号：06220026英文名称：CPATaxLaws学分：3.5学时：总学时64学时，其中理论48学时，实践16学时先修课程：会计学基础、中级财务会计课程类别：专业主干课程（必修）授课对象：会计学专业学生教学单位：商学院修读学期：第5学期一、课程描述和目标税法是高等学校会计学专业主干课程之一，是一门综合性、应用性很强的学科。本课程主要以应税税额计算为主线，研究税务信息的确认、计量和报告。本课程重点讲授流转税以及所得税的基本法规、税款计算、纳税申报流程，同时对其他一些常见税种及税务筹划的基本知识也进行介绍，为后继课程的学习以及实际工作奠定较扎实的基础。本课程拟达到的课程目标:课程目标1：通过本课程的学习，使学生掌握税收的基本理论，熟悉和掌握中国现行税收制度下各主要税种的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、税收优惠以及征收管理等方面的知识。课程目标2：通过本课程的学习，在掌握税收的基本理论、中国现行税制主要内容的基础上，培养学生运用所学专业知识解决实际问题的能力，关注并能思考国内企业纳税的实际问题。课程目标3：通过本课程的学习，要求学生能提高财务会计、财务分析、经济法、税法等相关专业知识的综合运用能力。课程目标4：通过本课程的学习，帮助学生树立法治思维，培养学生严禁的工作态度，具有良好的心理素质和健全的人格。课程目标5：通过本课程的学习，使学生具有较好的思想道德素质、培养良好的职业道德素养和职业情怀；通过小组作业和讨论提高沟通协调、团队合作等专业素质。二、课程目标对毕业要求的支撑关系毕业要求指标点课程目标权重指标点1-2.专业核心知识。熟悉会计准则和政策法规，具备财务会计和管理会计等相关专业知识；具备毕业后通过继续学习考取会计师、注册会计师的知识基础。课程目标1H指标点1-3.专业技术知识。具备大数据和人工智能等与经济、会计相关的现代信息技术知识。课程目标2M指标点2-1.专业知识运用能力。能够运用政治、法律、人文、心理和艺术等方面的基本知识，具有发现问题、分析问题和解决问题的能力；具有会计账务处理、财务管理决策、风险评估与审计、支持企业业务决策的能力。课程目标3M指标点3-2.身心素养。拥有强健的体魄，达到国家规定的大学生体育合格标准；具有良好的心理素质和健全的人格。课程目标4L指标点3-4.职业素养。传承大禹精神，以历代会计名家为榜样，具有良好的职业道德和职业情怀；具有团队合作和创新创业意识；能够适应会计相关工作岗位对从业者的素养需求。课程目标5M三、教学内容、基本要求与学时分配序号教学内容基本要求学时教学方式对应课程目标1（一）税法概述1．税法的概念2．税法的构成要素3．税法的制定和实施4．我国现行的税法体系5．我国的税收管理体制通过课堂讲授，要求学生了解税法的概念，掌握税收的含义及特征，掌握税法的构成要素。通过自主学习，要求学生了解我国税收制度的发展历程，熟悉我国现行的税法体系和税收管理体制。8讲授；案例分析课程目标1课程目标4课程目标52（二）增值税法1．增值税法概述2．征税范围及纳税义务人、税率及征收率3．计税依据及应纳税额的计算（1）一般纳税人应纳税额的计算（2）小规模纳税人的应纳税额的计算（3）进口货物的应纳税额计算4．出口货物退（免）税5．税收优惠及征收管理通过课堂讲授，要求学生了解增值税的基本概念，熟悉增值税的纳税人类型和增值税的税率，掌握增值税的征税范围、增值税应纳税额的计算、增值税的出口退税的计算。通过自主学习，要求学生熟悉增值税的税收优惠以及征收管理的各项规定。14讲授；案例分析课程目标1课程目标2课程目标3课程目标4课程目标53（三）消费税法1．消费税概述2．税范围及纳税义务人3．税目与税率4．计税依据及应纳税额的计算（1）计税依据的确定（2）应纳税额的计算5．税收优惠及征收管理通过课堂讲授，要求学生了解消费税的基本概念，熟悉消费税的税目和税率，掌握消费税应纳税额的计算、消费税出口退税的相关规定。通过自主学习，要求学生熟悉消费税的税收优惠以及征收管理的各项规定。6讲授；案例分析课程目标1课程目标2课程目标3课程目标4课程目标54（四）企业所得税法1．企业所得税概述2．纳税义务人、征税对象、税率3．应纳税所得额的确定4．资产的税务处理及特别纳税调整5．应纳税额的计算6．税收优惠及征收管理通过课堂讲授，要求学生了解企业所得税的基本概念，熟悉企业所得税的纳税人和征税对象，掌握企业所得税应纳税额的计算。通过自主学习，要求学生熟悉企业所得税的资产税务处理和特别纳税调整，了解税收优惠以及征收管理的各项规定。10讲授；案例分析课程目标1课程目标2课程目标3课程目标4课程目标55（五）个人所得税法1．个人所得税概述2．纳税义务人及纳税义务3．征税对象及税率4．应纳税额的计算5．税收优惠及征收管理通过课堂讲授，要求学生了解个人所得税的基本概念，熟悉个人所得税的纳税人和税目税率，掌握个人所得税应纳税额的计算。通过自主学习，要求学生熟悉个人所得税的税收优惠以及征收管理的各项规定。6讲授；案例分析课程目标1课程目标2课程目标3课程目标4课程目标56（六）其他税种介绍1．关税2．城市维护建设税与教育费附加3．资源税4．土地增值税5．城镇土地使用税与耕地占用税6．房产税7．车辆购置税与车船税8．印花税及契税通过课堂讲授，要求学生掌握房产税、城建税、印花税、契税和关税等各种应纳税额的计算及相关征收管理的相关规定4讲授；案例分析课程目标1课程目标2合计48序号实验项目实验内容与要求学时类型对应课程目标1企业增值税的纳税申报实验内容：1．销售发票开具2．进项发票验证抵扣3．纳税申报表填制及网上报税实验要求：必修4演示课程目标1课程目标2课程目标32企业消费税的纳税申报实验内容：纳税申报表填制及网上报税实验要求：必修2演示课程目标1课程目标2课程目标33企业所得税的纳税申报实验内容：1．企业所得税月（季）度网上申报2．企业所得税年度汇算清缴实验要求：必修6演示课程目标1课程目标24个人所得税的纳税申报实验内容：个人所得税的计算及纳税申报实验要求：必修2演示课程目标1课程目标25其他税种的纳税申报实验内容：其他税种的纳税申报实验要求：必修2演示课程目标1课程目标2合计16注：实验要求包括必修、选修；实验类型包括演示、验证、综合、设计等。四、课程教学方法采用集中讲授、案例分析等教学方式。五、学业评价和课程考核（一）考核方式及具体要求1.课程成绩构成与要求课程考核注重形成性和终结性评价相结合，考核内容主要由平时作业、课程实践、期末考核组成，均按百分制计分，其中期末考核成绩占50%、平时作业成绩占30%、课程实践占20%。2.课程目标达成考核与评价序号教学环节课程目标1（分值）课程目标2（分值）课程目标3（分值）课程目标4（分值）课程目标3（分值）合计1平时作业105555302课程实践5555203期末考程目标对应分值3020201020100（二）考核与评价标准1.平时作业根据题目及评分标准进行打分（百分制）。2.课程实践根据课程实践完成度进行打分（百分制）。3.期末试卷考核与评价标准根据课程目标及教学内容，设计期末考核试题，综合检验学生对课程相关知识的掌握、综合应用及解决复杂问题的能力，根据考试题目设计相应评分标准。六、教材与参考书（一）推荐教材1．《税法》