创业投资税收优惠政策考核试卷

创业投资税收优惠政策考核试卷考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在评估考生对我国创业投资税收优惠政策掌握程度，考察考生对相关政策法规的理解和应用能力，以提升其参与创业投资的决策水平。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于我国创业投资税收优惠政策范畴？

A.投资初创科技型企业

B.投资国家级高新技术产业开发区内企业

C.投资房地产项目

D.投资创业孵化器

2.创业投资企业享受的税收优惠政策，以下哪项描述是错误的？

A.可享受企业所得税减免

B.可享受个人所得税减免

C.可享受增值税减免

D.可享受土地增值税减免

3.创业投资企业投资于未上市的中小高新技术企业2年以上，可以按照投资额的多少抵扣该企业的应纳税所得额？

A.70%

B.80%

C.90%

D.100%

4.下列哪项不属于创业投资企业的税收优惠条件？

A.投资期限不少于2年

B.投资方向符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不少于500万元

D.投资企业成立时间不少于3年

5.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业满2年的，其投资额的多少可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额？

A.70%

B.80%

C.90%

D.100%

6.下列哪个税种不属于创业投资企业可以享受的税收优惠？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.资源税

7.创业投资企业享受的税收优惠政策，以下哪项描述是正确的？

A.投资企业注册资本金越高，税收优惠越多

B.投资期限越长，税收优惠越少

C.投资企业成立时间越长，税收优惠越多

D.投资企业投资金额越大，税收优惠越少

8.下列哪项不属于创业投资企业享受的税收优惠方式？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收返还

D.税收加征

9.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，其投资额的多少可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额？

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

10.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受的税收优惠政策包括：

A.企业所得税减免

B.个人所得税减免

C.增值税减免

D.以上都是

11.下列哪项不属于创业投资企业可以享受的税收优惠条件？

A.投资期限不少于2年

B.投资方向符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不少于100万元

D.投资企业成立时间不少于1年

12.创业投资企业享受的税收优惠政策，以下哪项描述是错误的？

A.可享受企业所得税减免

B.可享受个人所得税减免

C.可享受增值税减免

D.可享受土地增值税加征

13.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，其投资额的多少可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额？

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

14.创业投资企业享受的税收优惠政策的适用对象是：

A.所有企业

B.创业投资企业

C.创业企业

D.国家级高新技术产业开发区内企业

15.下列哪项不属于创业投资企业享受的税收优惠条件？

A.投资期限不少于2年

B.投资方向符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不少于1000万元

D.投资企业成立时间不少于3年

16.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受的税收优惠政策包括：

A.企业所得税减免

B.个人所得税减免

C.增值税减免

D.以上都是

17.下列哪项不属于创业投资企业可以享受的税收优惠条件？

A.投资期限不少于2年

B.投资方向符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不少于500万元

D.投资企业成立时间不少于5年

18.创业投资企业享受的税收优惠政策，以下哪项描述是错误的？

A.可享受企业所得税减免

B.可享受个人所得税减免

C.可享受增值税减免

D.可享受土地增值税减免

19.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，其投资额的多少可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额？

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

20.创业投资企业享受的税收优惠政策的适用对象是：

A.所有企业

B.创业投资企业

C.创业企业

D.国家级高新技术产业开发区内企业

21.下列哪项不属于创业投资企业可以享受的税收优惠条件？

A.投资期限不少于2年

B.投资方向符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不少于100万元

D.投资企业成立时间不少于2年

22.创业投资企业享受的税收优惠政策，以下哪项描述是正确的？

A.投资企业注册资本金越高，税收优惠越多

B.投资期限越长，税收优惠越少

C.投资企业成立时间越长，税收优惠越多

D.投资企业投资金额越大，税收优惠越少

23.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受的税收优惠政策包括：

A.企业所得税减免

B.个人所得税减免

C.增值税减免

D.以上都是

24.创业投资企业享受的税收优惠政策的适用对象是：

A.所有企业

B.创业投资企业

C.创业企业

D.国家级高新技术产业开发区内企业

25.下列哪项不属于创业投资企业可以享受的税收优惠条件？

A.投资期限不少于2年

B.投资方向符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不少于500万元

D.投资企业成立时间不少于1年

26.创业投资企业享受的税收优惠政策，以下哪项描述是错误的？

A.可享受企业所得税减免

B.可享受个人所得税减免

C.可享受增值税减免

D.可享受土地增值税加征

27.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，其投资额的多少可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额？

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

28.创业投资企业享受的税收优惠政策的适用对象是：

A.所有企业

B.创业投资企业

C.创业企业

D.国家级高新技术产业开发区内企业

29.下列哪项不属于创业投资企业可以享受的税收优惠条件？

A.投资期限不少于2年

B.投资方向符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不少于100万元

D.投资企业成立时间不少于3年

30.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受的税收优惠政策包括：

A.企业所得税减免

B.个人所得税减免

C.增值税减免

D.以上都是

二、多选题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的选项中，至少有一项是符合题目要求的）

1.以下哪些情况可以享受我国创业投资税收优惠政策？（）

A.投资于初创科技型企业

B.投资于国家级高新技术产业开发区内企业

C.投资于房地产项目

D.投资于创业孵化器

2.创业投资企业享受税收优惠政策需要满足哪些条件？（）

A.投资期限不少于2年

B.投资方向符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不少于500万元

D.投资企业成立时间不少于3年

3.以下哪些税种可能成为创业投资企业享受税收优惠的对象？（）

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.资源税

4.创业投资企业享受的税收优惠政策有哪些？（）

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收返还

D.税收加征

5.以下哪些企业可能符合创业投资税收优惠政策的适用对象？（）

A.国有企业

B.创业投资企业

C.创业企业

D.外资企业

6.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，可以享受哪些税收优惠？（）

A.企业所得税减免

B.个人所得税减免

C.增值税减免

D.土地增值税减免

7.以下哪些投资方向符合我国创业投资税收优惠政策？（）

A.投资于新能源产业

B.投资于新材料产业

C.投资于房地产业

D.投资于生物科技产业

8.创业投资企业享受税收优惠政策，以下哪些说法是正确的？（）

A.投资期限越长，税收优惠越多

B.投资方向越符合国家产业政策，税收优惠越多

C.投资企业注册资本金越高，税收优惠越多

D.投资企业成立时间越长，税收优惠越多

9.以下哪些情况可能导致创业投资企业失去税收优惠资格？（）

A.投资期限未达到规定要求

B.投资方向不符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不足

D.投资企业成立时间不足

10.创业投资企业享受税收优惠政策，以下哪些说法是正确的？（）

A.税收优惠可以部分抵扣应纳税所得额

B.税收优惠可以全部抵扣应纳税所得额

C.税收优惠可以增加企业的税前扣除

D.税收优惠可以减少企业的税后利润

11.以下哪些企业可能不符合创业投资税收优惠政策的适用对象？（）

A.国有企业

B.创业投资企业

C.创业企业

D.借贷公司

12.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受哪些税收优惠？（）

A.企业所得税减免

B.个人所得税减免

C.增值税减免

D.土地增值税减免

13.以下哪些投资方向符合我国创业投资税收优惠政策？（）

A.投资于新能源产业

B.投资于新材料产业

C.投资于房地产业

D.投资于生物科技产业

14.创业投资企业享受税收优惠政策，以下哪些说法是正确的？（）

A.投资期限越长，税收优惠越多

B.投资方向越符合国家产业政策，税收优惠越多

C.投资企业注册资本金越高，税收优惠越多

D.投资企业成立时间越长，税收优惠越多

15.以下哪些情况可能导致创业投资企业失去税收优惠资格？（）

A.投资期限未达到规定要求

B.投资方向不符合国家产业政策

C.投资企业注册资本金不足

D.投资企业成立时间不足

16.创业投资企业享受税收优惠政策，以下哪些说法是正确的？（）

A.税收优惠可以部分抵扣应纳税所得额

B.税收优惠可以全部抵扣应纳税所得额

C.税收优惠可以增加企业的税前扣除

D.税收优惠可以减少企业的税后利润

17.以下哪些企业可能不符合创业投资税收优惠政策的适用对象？（）

A.国有企业

B.创业投资企业

C.创业企业

D.借贷公司

18.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受哪些税收优惠？（）

A.企业所得税减免

B.个人所得税减免

C.增值税减免

D.土地增值税减免

19.以下哪些投资方向符合我国创业投资税收优惠政策？（）

A.投资于新能源产业

B.投资于新材料产业

C.投资于房地产业

D.投资于生物科技产业

20.创业投资企业享受税收优惠政策，以下哪些说法是正确的？（）

A.投资期限越长，税收优惠越多

B.投资方向越符合国家产业政策，税收优惠越多

C.投资企业注册资本金越高，税收优惠越多

D.投资企业成立时间越长，税收优惠越多

三、填空题（本题共25小题，每小题1分，共25分，请将正确答案填到题目空白处）

1.创业投资企业投资于未上市的中小高新技术企业满______年，可以按照投资额的______抵扣该企业的应纳税所得额。

2.创业投资企业享受的税收优惠政策，主要针对______企业。

3.我国对创业投资企业的税收优惠政策包括______和______。

4.创业投资企业投资于初创科技型企业，其投资额的______可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额。

5.创业投资企业享受的税收优惠政策，要求投资期限不少于______年。

6.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，可以享受______、______和______等税收优惠。

7.创业投资企业的税收优惠条件之一是投资方向符合______。

8.创业投资企业的税收优惠政策适用于______和______。

9.创业投资企业的税收优惠政策不包括______。

10.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受______、______和______等税收优惠。

11.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，其投资额的______可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额。

12.创业投资企业的税收优惠政策要求投资企业注册资本金不少于______万元。

13.创业投资企业的税收优惠政策要求投资企业成立时间不少于______年。

14.创业投资企业享受的税收优惠政策，要求投资期限不少于______年。

15.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，可以享受______、______和______等税收优惠。

16.创业投资企业的税收优惠条件之一是投资方向符合______。

17.创业投资企业的税收优惠政策适用于______和______。

18.创业投资企业的税收优惠政策不包括______。

19.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受______、______和______等税收优惠。

20.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，其投资额的______可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额。

21.创业投资企业的税收优惠政策要求投资企业注册资本金不少于______万元。

22.创业投资企业的税收优惠政策要求投资企业成立时间不少于______年。

23.创业投资企业享受的税收优惠政策，要求投资期限不少于______年。

24.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，可以享受______、______和______等税收优惠。

25.创业投资企业的税收优惠条件之一是投资方向符合______。

四、判断题（本题共20小题，每题0.5分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）

1.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受企业所得税减免。（）

2.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，其投资额的100%可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额。（）

3.创业投资企业享受的税收优惠政策仅适用于国有企业。（）

4.创业投资企业投资期限越长，税收优惠力度越大。（）

5.创业投资企业投资于房地产项目，可以享受税收优惠政策。（）

6.创业投资企业投资于国家级高新技术产业开发区内企业，不受投资期限限制。（）

7.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受个人所得税减免。（）

8.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，其投资额的70%可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额。（）

9.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，可以享受增值税减免。（）

10.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受土地增值税减免。（）

11.创业投资企业的税收优惠政策要求投资企业注册资本金不少于1000万元。（）

12.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，其投资额的80%可以按比例抵扣该企业的应纳税所得额。（）

13.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受企业所得税、个人所得税和增值税减免。（）

14.创业投资企业投资于国家级高新技术产业开发区内企业，不受投资方向限制。（）

15.创业投资企业的税收优惠政策要求投资企业成立时间不少于5年。（）

16.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受土地增值税减免。（）

17.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，可以享受企业所得税减免。（）

18.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受个人所得税减免。（）

19.创业投资企业投资于未上市中小高新技术企业，可以享受增值税减免。（）

20.创业投资企业投资于初创科技型企业，可以享受土地增值税减免。（）

五、主观题（本题共4小题，每题5分，共20分）

1.请简要分析我国创业投资税收优惠政策对促进创业投资的作用和意义。

2.针对当前创业投资税收优惠政策存在的问题，提出至少两条改进建议。

3.结合实际案例，说明创业投资税收优惠政策如何影响投资决策和企业发展。

4.阐述如何确保创业投资税收优惠政策的实施效果，避免税收优惠被滥用。

六、案例题（本题共2小题，每题5分，共10分）

1.案例题：

某创业投资企业A于2018年投资于一家初创科技型企业B，投资额为500万元，投资期限为3年。企业B主要从事新能源技术研发。根据我国相关税收优惠政策，请分析企业A在享受税收优惠政策期间，其应纳税所得额将如何变化，并说明原因。

2.案例题：

某创业投资企业C在2019年投资于一家位于国家级高新技术产业开发区的企业D，投资额为1000万元，投资期限为4年。企业D主要从事生物医药研发。根据我国相关税收优惠政策，请分析企业C在享受税收优惠政策期间，其税收负担将如何变化，并说明原因。

标准答案

一、单项选择题

1.C

2.D

3.D

4.C

5.D

6.C

7.B

8.D

9.A

10.D

11.D

12.D

13.D

14.B

15.D

16.D

17.D

18.D

19.C

20.D

21.C

22.B

23.D

24.B

25.C

二、多选题

1.AB

2.AB

3.ABC

4.ABC

5.BC

6.ABC

7.ABD