《W地区小额贷款公司发展现状及其风险问题探究》6400字（论文）

W地区小额贷款公司发展现状及其风险问题探究目录TOC\o"1-2"\h\u25840W地区小额贷款公司发展现状及其风险问题探究 19950第1章温州地区小额贷款公司的发展现状 18787第一节温州地区小额贷款公司的概述 112969第二节温州地区小额贷款公司的发展困境 226172第2章温州地区小额贷款公司的风险及成因分析 46066第一节小额贷款公司风险识别 428914第二节小额贷款公司信用风险及成因分析 526039第三节小额贷款公司操作风险及成因分析 627017第四节小额贷款公司市场风险及成因分析 7第1章温州地区小额贷款公司的发展现状第一节温州地区小额贷款公司的概述一、温州小额贷款公司的发展历程地处于沿海地区的温州是民营经济蓬勃生长的摇篮，也因此获得了“温州模式”荣誉称号。目前该地区存在两种金融机构，即现代银行业类金融机构与传统民间借贷。由于民间金融活动的监管难度较大，后期处于无序的地下操作状态，随着金融风暴、欧债危机对于金融市场的负面影响，2011年的温州出现了大量的民间借贷资金链断裂。为此于2012年，国务院批准实施《浙江省温州市金融综合改革试验区总体方案》。该方案鼓励民间资金进入地方的新型金融机构改革，加快金融组织的发展与创新。此方案提供了将民间资金和资本转为金融资本的合法途径，奠定了温州地区小额贷款公司迅速发展的基础。方案指出“符合条件的小额贷款公司可改制为村镇银行”，关于这句话的解读，政府将小额贷款公司暂定义为发展农村金融机构的过渡期模式，不具备明确的法律角色认定。众所周知，温州市的民间资本比较丰厚，同时民间资本的动向较为活跃。小额贷款公司属于农村金融机构服务的延伸和创新，主要是为具有紧急资金需求的三农产业或者中小企业提供贷款功能，其发展具有较大的市场潜力，自然受到当地民营资本的青睐。温州小额贷款公司目前已成立约45个，均由民间资本投资成立，暂时没有外资或国有资本的进入。温州市是私营经济的发源地，孕育了众多小微企业的成长与发展。由于小微企业缺乏实质性的担保，其营运资金的借贷需求通常是以企业主个人的名义借支的，温州市小额贷款公司的服务对象的约百分之八十八都是属于个人贷款。据统计，温州市所辖乡镇小额贷款的覆盖比例逐年上升，其中农户贷款的平均余额为七十万元左右，说明小额和分散小额信贷管理的概念越来越受到重视。二、温州小额贷款公司发展成果小额贷款公司试点在温州地区获得了明显成果，一方面规范了民间借贷行为，另一方面改善了农村金融机构的结构与服务，有助于中小企业的发展。银行等正式金融服务的提供方，对于贷款人的资格审查设置了具有较高门槛，并且系统全面，农户和中小企业主通常难以获得它们的贷款资格，小额贷款公司设置了较低的资格审核标准以及更加灵活的服务，为农户、中小企业主急切的资金需求提供了高效的满足。而且小额贷款公司的贷款业务会受到人民政府、银监会、中央银行等机构的监督，这对于民间资本的规范管理有较好的作用。第二节温州地区小额贷款公司的发展困境小额贷款公司作为新型的具有普惠性质的农村金融机构，期初在温州地区得到发展迅速，也取得了一些值得肯定的成效，但据全国小额贷款行业统计分析，民间投资资本在不断减少，民间投资意愿和热情减弱。2018年超过1.3万人员离开小贷行业，小额贷款公司的数量也在减少。且小额贷款公司的主要行业指标同比在近些年持续下降，小额贷款公司主要的行业指标环比几乎每一个季度都在降低。温州地区小额贷款公司额经营与发展目前同样面临着许多问题和困难。一、温州小额贷款公司的经营困境1、一部分小额贷款公司在减少实收资本，同时闲置的流动资金。2018年，获准减少资本的小额贷款公司有18家。截至2018年底，减少的资本金一共有13.09亿元，减少了11.97%。2、小额贷款公司近年来的盈利能力明显下降。对近年行业运行效率进行计算，发现公司经营业绩明显下降。净资产收益率在2011年到达峰值（12.21%）后，此后一直下滑。3、贷款的定价较高，导致信用风险加大。2014年，选取的44家小额贷款公司的年加权平均贷款利率是18.03%，从“温州指数”来看，2013-2015年小额贷款公司的平均利率明显高于农村的其他共同基金和社会直接融资的平均利率，较高的贷款定价容易增加公司经营风险。二、温州小额贷款公司的角色定位困境1、非金融机构不享受税收减免，税收压力大。作为非金融类公司，因此小额贷款公司无法享有相关农村金融机构的惠企政策。我国2016年进行全面营改增，小额贷款公司有所影响，对于营业税不再扣除，但是增值税高于原来的营业税税率，因此反而加重了其税收负担。2、业务模式单一，融资成本较高。民间资本属于政府严格监管对象，政府部门不允许小额贷款公司对公众进行筹措资金等行为，只允许小额贷款公司进行贷款的发放业务，又由于自身属性定位的尴尬，小额贷款公司不能得到更加优惠的利率优惠，所以它有着相对其他金融机构较高的资金成本。3、转型前景不清晰。一方面，银监会颁布的暂行条例提出的转型条件难以达成，除非使得小额贷款公司在经营权和控制权上不再是由原股东所有；另一方面，在改制成为村镇银行之后，原有的“高效、简易、灵活”的特点也将不复存在，可能偏离促进温州地区新型农村机构改革的政策初衷。第2章温州地区小额贷款公司的风险及成因分析第一节小额贷款公司风险识别一、信用风险信誉系统是企业管理运作的根本基础，同时也是小额信贷工作业务展开的充分保障。信用贷款工作业务的展开过程里要求对信用服务经济风险赋予比较大的充分重视。小额信贷企业主运营工作业务为信用贷款工作业务，因此信用服务经济风险是这种企业在运营控制过程里所要面对的第一风险。就广义层面来说，信用服务经济风险足指因为信用贷款目标对象违反约定而形成的风险种类；就狭义层面来说，信用服务经济风险指的是信用贷款作业环节因为意外影响因素造成的贷款方，很难偿还本息的风险。在在本文中，笔者里，信用风险通常是从担保制度、激励机制、资格审查制度、贷款流程这几个因素考虑。二、操作风险通常所说的操控管理经济风险指的是由于综合管理矛盾问题、工作业务服务流程不够合理有效、体系问题和漏洞、内部工作人员造成的企业经济损失。同其他风险对比，操控管理经济风险的隐蔽性更加强大，相对更为全面集中。在在本文中，笔者里，通常是从组织产业结构提高优化、内控体制、财务管理规范、员工职业道德多个层面对操控管理经济风险展开分析。三、市场风险通常所说的交易市场经济风险，一般代表因为交易市场作业环节的变化波动造成公司蒙受经济损失的风险影响因素，例如税务国家管理政策、股票市场价格、监督管理等。就小额信贷公司角度研究分析，交易市场经济风险主要表现在监管不足导致的风险；同产业公司市场竞争导致的内卷同质化市场竞争；政策限制造成的融资难度大等。在本文中，主要从融资途径、发展转型规划和社会监督机制几个角度对市场风险进行防控。第二节小额贷款公司信用风险及成因分析一、小额贷款公司信用风险分析（一）业务类型单一，增加信用风险小额贷款公司的业务性质导致了其面临着较高的信用风险。①业务类型单一。小额贷款公司只能基于自有投入资金发放贷款，若是贷款对象出现坏账行为，小额贷款公司只能全权承担这项损失，不能通过资金的往来与流动冲减坏账风险。②业务地缘性特征明显。小额贷款公司的业务开展只能固化于注册地，面对的是地域性特征明显的客户，提供单一的业务服务，信用风险随之增加。③贷款对象信用风险较高。温州地区小额贷款公司主要的贷款对象是农户，而农业经营的风险较高，对于自然气候与生长条件的依赖性较高，农业产出的不确定性通过农户的贷款行为传递至小额贷款公司，加大了小额贷款公司的信用风险。（二）借款和贷款双方缺乏抵押担保小额贷款公司对于贷款对象的信用信息存在明显的信息不对称。一方面小额贷款公司获取中央银行征信系统的资格有限，另一方面小额贷款公司本身缺乏科学的风险评估体系。截至2019年初，全国仅约200家小额贷款公司可进入征信系统。信息不对称称和道德风险难以控制，加大了小额贷款公司的信用风险。此外，由于小额贷款公司缺少健全的抵押与担保制度，抵押物的价值评估过程存在风险，担保人资格同样存在风险，而贷款人大部分属于次优级，进一步加大了信用风险。（三）激励机制不健全小额贷款公司可设计激励与约束机制，或者设计相关惩罚条款，以此来降低信用风险。小额贷款公司可以通过还款优惠激励贷款对象在贷款到期之前归还，也可以通过限制贷款权限规避贷款对象的逾期与坏账。但是由于温州地区小额贷款公司控股股东大多缺乏金融行业经验，所以在运营过程中常忽视激励机制的建立与完善。二、小额贷款公司信用风险成因分析（一）贷款者的信用风险较高温州地区小额贷款公司主要是向农民和其他弱势群体组织提供贷款业务。一方面，农民的信用意识较弱。尽管温州2019年已经达到70%的城镇化率，但是当地农民的受教育程度仍旧不高，缺乏对个人信用的重视。另一方面，农民对于贷款条例、激励制度的理解程度有限造成的信用风险。（二）农业的经营风险基于贷款渠道转化为信用风险作为小额贷款公司的主要贷款对象，农民的资金来源主要是来自于农业生产。根据温州的经纬度位置，该地区主要适合生产“一年两熟”或“两年三熟”的庄稼与各类农作物，又由于农业属于“薄利多销”的行业，收成极大依赖于自然环境，因而农民收入具有很强的不确定性，进而增加了还贷的风险以及农村金融机构的经营风险。第三节小额贷款公司操作风险及成因分析一、小额贷款公司操作风险分析（一）金融经验与专业人才的匮乏温州地区的小额贷款公司的设立，大多是经由实业经营的企业法人发起的，控股股东对于金融行业可能缺乏经验，因此导致小额贷款公司的业务流程设计不规范或者照搬银行，制度执行层面也流于形式，导致小额贷款公司面临操作风险。此外，近来小额贷款公司的工作人员明显减少，小额贷款行业整体呈现下降趋势。根据2018年年底数据，我们国家存在小额贷款公司的数量已经达到10643，在小额贷款公司的员工共计10.92万人。与2017年相比，公司的数量降低了三个百分点，而员工数量减少了约八个百分点。由于小额贷款公司规模较小，人力成本受限，缺乏专业人才导致公司整体运营缺乏风险防控意识。目前对于贷款者的信用评估系统在农村的建设和信息共享尚不完善或者缺失，小额贷款公司对于执行层面的风险意识和管理意识较弱，缺乏科学的依据进行贷款操作，存在较明显风险。（二）内控制度不健全，业务流程欠规范小额贷款公司健康发展的基本条件是完善的内部控制制度和规范的业务流程。1）内部控制制度建设不够完善。当前温州市小额贷款公司的内部控制建设远远低于业务发展水平，公司的基础财务工作真实性与效率都存在较大问题，不准确的报表信息，缺乏资金预算与资金流动性的合理预测，存在支出不足、资产质量低和面临较高风险等问题。2）内部业务流程不规范。据调研发现，温州部分小额贷款公司在贷款发放阶段没有严格执行贷前检查、贷中复核和贷后监督等程序，对于贷款人以及贷款资金缺乏全过程的有效监控。二、小额贷款公司操作风险成因分析（一）从业人员整体素质偏低温州市现在的农村金融机构对于人员招聘的要求较低，所以机构缺乏具备专业知识和技能的高素质人员，同时管理者也大多没有相关风险管理专业的学术背景，从而导致小额贷款公司整体的风险防范能力和意识弱。1）贷款发放前阶段，工作人员缺乏识别风险的敏感度。比如，工作人员在发放贷款前应该对借款人的资料进行严格检查，前期调查工作不认真，对于借款人的经济实力和还款能力衡量不足，无法合理的测算还款能力。2）在贷款发放后阶段，工作人员由于知识储备不够，对资金未来流动形势的判断不够准确，信用贷款的投资结构不能快速的做出调整。员工的专业能力与业务水平是目前小额贷款公司操作风险的重要因素之一。（二）机构治理结构不合理，内部管理水平不高限制农村金融机构可持续发展的主要原因是股东结构不合理，股东力量薄弱,无法大量增资,小额贷款公司面临着资金枯竭的问题。公司的治理结构是由多个股东组成的“三会三权”。有的公司只有一个股东，内部控制制度和公司治理都形同于虚设，甚至有的公司在股东和经理之间仍然存在委托代理关系。治理结构与管理能力限制了小额贷款公司构建完善内控制度的能力。第四节小额贷款公司市场风险及成因分析一、小额贷款公司市场风险分析（一）资金来源单一，缺乏体系监管温州地区的小额贷款公司目前仍旧处于试点阶段，这类特殊的非金融机构的明显特征就是“只贷不存”，这意味着小额贷款公司的营运资金主要都依赖于股东自有资金的投入，资金来源途径明显单一。单一的资金来源一方面可能导致后续小额贷款公司的业务难以开展，另一方面是存在较大的信用风险隐患。因为小额贷款公司主要的客户是农户，农户贷款的资金回收期相对较长，资金若处于“小进大出”的状态，后续存在资金不足的风险，若是客户了解到小额贷款公司资金短缺，可能会刺激引发违约行为，从而增加了风险隐患。小额贷款公司目前没有明确的身份认证，从而缺乏明确的监管体系，监管主体与权限的不明晰，造成小额贷款公司的运作也存在风险。（二）政策限制业务模式，缺乏后期发展资金目前小额贷款公司的资金流入渠道单一，后续业务开展的资金严重不足。资金来源只有股东的资本和剩余资本，来源单一，特殊情况下可以整合两家金融机构。换句话说，如果小额贷款公司的最大资本是1.5亿元，它只能向银行类的金融机构进行0.8亿元的贷款申请，那么这个小额贷款公司的总体经营规模就是2.3亿元。但由于银行类的金融机构对于贷款客户设置的门槛较高，部分小额贷款公司是申请不了这笔贷款的，这意味着总体经营规模会更小。政府政策明确了“只贷不存”，严格限制了小额贷款公司的资本流入方式，造成了较长的贷款归还时间，对公司的资本供给产生了负面影响。（三）政策限制外部融资，融资难度大小额贷款公司的资金流入来源分为两条途径：股东增资扩股、资本投入资金。小额贷款公司的增资扩股需要在其成立一年之后进行，另外在公司经营状况不佳的阶段，公司的增资扩股基本上不会发生。小额贷款公司的外部融资被严格限制，后续发展的资金难以获取，因而小额贷款公司面临较明显的资金流动性风险。二、小额贷款公司市场风险成因分析（一）针对小额贷款公司的监管不足目前，从小额贷款公司温州地区的发展过程和实施监管相结合的角度来看，监管的实施仍有许多方面有待完善。一方面，监督困难较大。因为小额贷款公司一般服务于边远农村和基