金融服务机构合规管理手册

金融服务机构合规管理手册TOC\o"1-2"\h\u1624第一章合规管理概述 2291191.1合规管理的重要性 2259851.2合规管理的目标与原则 327204第二章合规组织架构 3302252.1合规部门的设立与职责 355942.2合规管理人员的配备与培训 430882第三章合规政策与程序 599383.1制定合规政策的流程 54723.1.1明确合规政策目标 5175253.1.2梳理合规风险点 5133833.1.3制定合规政策框架 5260523.1.4征求各方意见 557913.1.5审批发布合规政策 570473.2合规程序的执行与监督 5205073.2.1合规程序的实施 529233.2.2合规程序的监督 69606第四章内部控制系统 6116514.1内部控制制度的建立与完善 690464.2内部控制措施的执行与评估 79836第五章合规风险评估与监测 714525.1合规风险评估的方法 7112265.1.1内部评估法 7136205.1.2外部评估法 836855.1.3定性与定量相结合法 8103085.2合规风险监测与报告 868495.2.1合规风险监测 8127115.2.2合规风险报告 821971第六章合规培训与文化建设 9212286.1合规培训的内容与方式 9292386.1.1合规培训内容 957046.1.2合规培训方式 949156.2合规文化的推广与实践 9215636.2.1推广合规文化理念 10205416.2.2实践合规文化活动 1011156第七章反洗钱与反恐融资 10177677.1反洗钱与反恐融资政策 10262657.2客户身份识别与尽职调查 118304第八章信息披露与透明度 1177658.1信息披露的要求与标准 11223648.2信息披露的监管与合规 1213652第九章合规监管与合规报告 12237349.1合规监管体系 12198069.1.1组织架构 1317709.1.2制度体系 13143209.1.3合规培训与文化建设 13192839.1.4合规风险识别与评估 1380599.1.5合规监督与检查 13130519.2合规报告的编制与提交 13224629.2.1编制内容 13240979.2.2编制流程 14301209.2.3提交时间 14217449.2.4提交方式 145040第十章法律合规风险控制 14591610.1法律合规风险的识别与评估 14345710.1.1法律合规风险识别 141056010.1.2法律合规风险评估 15573910.2法律合规风险的控制与应对 15566810.2.1法律合规风险控制 152661810.2.2法律合规风险应对 1519298第十一章合规违规处理与整改 162934211.1合规违规的识别与报告 161331111.2合规违规的处理与整改措施 162128第十二章合规管理持续改进 171867012.1合规管理评价与改进 173112212.1.1合规管理评价体系构建 172012612.1.2合规管理改进措施 17800012.2合规管理体系的优化与升级 172867112.2.1合规管理体系优化 182457912.2.2合规管理体系升级 18第一章合规管理概述1.1合规管理的重要性合规管理是企业在经营管理过程中，遵循法律法规、行业规范和公司内部规章制度的一系列行为和活动。在当前经济全球化、市场竞争激烈的背景下，合规管理的重要性日益突显。以下是合规管理重要性的几个方面：（1）防范法律风险：合规管理有助于企业识别和防范潜在的法律风险，保证企业经营活动合法合规，避免因违规行为导致的法律责任和商业风险。（2）提升企业竞争力：合规管理有助于提高企业的社会形象和声誉，增强企业的竞争力，为企业创造更多的商业机会。（3）保障企业可持续发展：合规管理有助于企业建立和完善内部管理制度，提高经营效率，促进企业可持续发展。（4）履行社会责任：合规管理是企业履行社会责任的重要体现，有助于企业树立良好的社会形象，为社会和谐发展贡献力量。1.2合规管理的目标与原则合规管理的目标主要包括以下几个方面：（1）保证企业遵守相关法律法规和政策要求，降低法律风险。（2）提高企业经营管理水平，提升企业整体竞争力。（3）增强企业内部控制和风险管理能力，保障企业可持续发展。合规管理的原则主要包括以下几个方面：（1）合法性原则：企业应严格遵守国家法律法规、行业规范和公司内部规章制度。（2）全面性原则：合规管理应涵盖企业各个业务领域和环节，保证企业全方位合规。（3）有效性原则：合规管理应具备实际效果，能够有效防范和化解合规风险。（4）适时性原则：企业应密切关注法律法规和政策变化，及时调整合规管理策略。（5）责任性原则：企业应明确合规管理责任，建立健全责任追究制度。（6）合作性原则：企业应与行业协会、客户、供应商等各方建立良好的合作关系，共同推进合规管理。第二章合规组织架构2.1合规部门的设立与职责合规部门是公司合规管理体系的核心组成部分，其主要职责是保证公司各项业务活动符合相关法律法规、行业规范和公司内部规章制度。以下是合规部门的设立与职责概述：（1）设立合规部门合规部门应作为公司一级部门，直属公司董事会或总经理领导。合规部门应具备独立性，不受其他业务部门的干预，以保证合规工作的有效开展。（2）合规部门职责合规部门的职责主要包括以下几个方面：（1）持续关注法律法规、监管规定和行业自律规则的变化，在公司内进行宣导和培训；（2）制定并执行合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试等；（3）审核评价公司各项政策、程序和操作指南的合规性，组织、协调和督促各业务部门和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订；（4）协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，提高员工的合规意识和能力；（5）组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工提供合规操作的指导；（6）监测公司合规风险，及时识别和评估合规风险，制定风险应对措施；（7）定期向董事会或高级管理层报告合规管理情况，为决策提供合规支持。2.2合规管理人员的配备与培训合规管理人员的配备与培训是保证合规部门有效履行职责的关键。（1）合规管理人员配备合规部门应根据公司业务规模、业务复杂程度和合规风险程度，合理配置合规管理人员。合规管理人员应具备以下条件：（1）具备良好的职业道德和职业素养；（2）具备较强的法律法规知识和行业规范意识；（3）具备一定的业务知识和工作经验；（4）具备良好的沟通、协调和团队协作能力。（2）合规管理人员培训合规管理人员的培训应涵盖以下内容：（1）法律法规、行业规范和公司内部规章制度的变化和更新；（2）合规管理理念、方法和技巧；（3）业务知识和技能；（4）案例分析和经验分享；（5）定期进行合规知识测试，评估培训效果。通过配备专业的合规管理人员和持续的培训，公司合规部门将能够更好地履行职责，保障公司合规管理体系的有效运行。第三章合规政策与程序3.1制定合规政策的流程3.1.1明确合规政策目标制定合规政策的第一步是明确合规政策的目标。企业应根据自身的业务特点、行业标准和法律法规要求，设定合规政策的具体目标，以保证企业各项业务活动符合相关法规和政策要求。3.1.2梳理合规风险点企业在制定合规政策时，需要对企业各项业务活动进行梳理，识别可能存在的合规风险点。合规风险点包括但不限于法律法规风险、道德风险、商业贿赂风险、数据安全风险等。3.1.3制定合规政策框架在明确合规政策目标和梳理合规风险点的基础上，企业应制定合规政策框架。合规政策框架应包括以下内容：（1）合规政策的基本原则；（2）合规政策适用范围；（3）合规政策执行要求；（4）合规政策监督与评价机制。3.1.4征求各方意见为保证合规政策的合理性和有效性，企业在制定合规政策过程中，应征求各方意见，包括企业内部各部门、外部法律顾问、行业协会等。在征求各方意见的基础上，对合规政策进行修改和完善。3.1.5审批发布合规政策完成合规政策的制定后，企业应按照内部管理规定，提交相关决策机构审批。审批通过后，企业应正式发布合规政策，并保证全体员工知晓、理解和遵守。3.2合规程序的执行与监督3.2.1合规程序的实施合规程序的实施是保证企业各项业务活动符合合规政策的重要环节。企业应采取以下措施保证合规程序的执行：（1）明确合规程序的责任部门，负责组织、协调和监督合规程序的执行；（2）制定具体的合规执行计划，明确合规执行的时间节点、任务分工和预期成果；（3）开展合规培训，提高员工对合规政策的认识和执行力；（4）建立健全合规信息反馈和沟通机制，保证合规问题能够及时被发觉和处理。3.2.2合规程序的监督为保证合规程序的执行效果，企业应建立健全合规监督机制，包括以下方面：（1）设立合规监督部门，负责对合规程序的执行情况进行监督；（2）定期对合规执行情况进行检查，评估合规政策的有效性；（3）对违反合规政策的员工或部门进行责任追究，保证合规政策的严肃性；（4）根据合规监督结果，对合规政策进行修订和完善，以不断提升企业的合规管理水平。第四章内部控制系统4.1内部控制制度的建立与完善内部控制制度是企业运营管理的重要组成部分，旨在提高企业管理水平，保障企业资产安全，促进企业可持续发展。建立与完善内部控制系统，应遵循以下原则：（1）明确内部控制目标：保证企业合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。（2）内部控制贯穿于企业经营管理的各个环节：内部控制制度应覆盖企业董事会、监事会、经理层、职能部门及基层员工等各个层面。（3）全体员工共同参与：内部控制制度的实施需要全体员工的共同努力，形成全员参与的氛围。（4）建立内部控制体系：企业应建立健全内部控制体系，包括组织结构、制度建设、业务流程等方面。（5）加强内控环境建设：营造良好的内控环境，提高员工对内部控制的认识和重视程度。（6）持续优化内部控制制度：根据企业经营发展需要，不断调整和完善内部控制制度。4.2内部控制措施的执行与评估内部控制措施的执行与评估是保证内部控制制度有效性的关键环节。以下为内部控制措施的执行与评估要点：（1）不相容职务分离控制：明确各部门、岗位的职责，实现授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务的分离。（2）授权审批控制：规范常规授权和特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权。（3）会计系统控制：建立岗位责任制，实施可靠的凭证控制、完整的簿记控制、严格的核对控制、规范的账务处理流程等。（4）财产保护控制：建立财产日常管理制度和定期清查制度，保证财产安全。（5）预算控制：实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，强化预算约束。（6）运营分析控制：建立运营分析制度，对企业的经营状况进行分析，发觉问题并及时解决。（7）内部控制评价：定期对内部控制制度的执行情况进行评估，发觉问题并及时整改。（8）内部控制审计：对内部控制制度进行审计，保证内部控制制度的有效性。通过以上措施，企业可以不断提高内部控制水平，为企业的可持续发展提供有力保障。第五章合规风险评估与监测5.1合规风险评估的方法5.1.1内部评估法内部评估法是合规风险评估的基础方法之一。企业应建立内部评估机制，通过以下步骤进行合规风险评估：（1）梳理企业内部的业务流程、规章制度和操作规范，了解企业合规要求；（2）识别企业内部各业务环节可能存在的合规风险点；（3）分析合规风险点可能带来的影响和损失；（4）根据风险程度和发生概率，对企业内部合规风险进行排序。5.1.2外部评估法外部评估法是指企业通过收集和分析外部信息，了解行业法规、政策及市场环境对企业合规风险的影响。具体步骤如下：（1）关注国家和行业法律法规、政策动态，了解合规要求的变化；（2）分析行业竞争对手的合规状况，借鉴其成功经验；（3）收集企业客户、供应商等合作伙伴的合规反馈，评估合规风险；（4）结合企业内部评估结果，综合判断企业合规风险状况。5.1.3定性与定量相结合法定性与定量相结合法是指企业在评估合规风险时，既要考虑风险的性质，也要关注风险的数量。具体方法如下：（1）定性分析：对企业内部和外部合规风险进行描述性分析，了解风险的性质和影响；（2）定量分析：通过统计数据、模型等方法，对企业合规风险进行量化评估；（3）综合分析：将定性和定量分析结果相结合，全面评估企业合规风险。5.2合规风险监测与报告5.2.1合规风险监测企业应建立合规风险监测机制，对以下方面进行监测：（1）企业内部业务流程、规章制度和操作规范的执行情况；（2）外部法律法规、政策及市场环境的变化；（3）企业客户、供应商等合作伙伴的合规状况；（4）企业内部员工合规意识的提升情况。5.2.2合规风险报告企业应定期编制合规风险报告，报告内容应包括：（1）合规风险概述：对当前企业合规风险状况进行简要描述；（2）风险识别与评估：详细列举企业内部和外部合规风险点，并对风险程度和发生概率进行评估；（3）风险监测与应对：介绍企业合规风险监测情况及采取的应对措施；（4）合规风险趋势分析：分析企业合规风险的发展趋势，为企业未来合规管理工作提供参考。通过合规风险评估与监测，企业可以及时发觉和应对合规风险，保证企业的合规性和可持续发展。第六章合规培训与文化建设6.1合规培训的内容与方式合规培训是企业提升员工合规意识、规范员工行为的重要途径。以下为合规培训的内容与方式：6.1.1合规培训内容（1）合规法律法规与政策解读：对国家法律法规、行业规范及公司内部规章制度进行详细讲解，使员工充分了解合规要求。（2）合规风险识别与防范：教授员工如何识别合规风险，掌握预防合规风险的方法和技巧。（3）合规案例分析与讨论：通过分析典型案例，使员工了解合规风险的具体表现，提高合规意识。（4）合规管理与内部控制：讲解合规管理的基本原理和方法，强化员工对内部控制的重视。6.1.2合规培训方式（1）线上培训：利用网络平台，开展线上合规培训，方便员工随时学习。（2）线下培训：定期组织线下合规培训课程，邀请专家进行授课，提高员工合规知识水平。（3）案例研讨：组织员工进行合规案例研讨，通过互动交流，提升员工合规意识。（4）模拟演练：通过模拟合规风险场景，让员工在实际操作中掌握合规风险防控方法。6.2合规文化的推广与实践合规文化是企业文化建设的重要组成部分，以下为合规文化的推广与实践方法：6.2.1推广合规文化理念（1）制定合规文化理念体系：明确合规文化核心理念，如“合规人人有责”、“合规创造价值”等，形成具有企业特色的合规文化理念。（2）宣传合规文化：通过内部刊物、宣传栏、网络平台等渠道，宣传合规文化，提高员工对合规文化的认识。6.2.2实践合规文化活动（1）开展合规文化活动：组织合规知识竞赛、合规主题演讲、合规大讲堂等活动，营造浓厚的合规文化氛围。（2）表彰合规先进：对在合规管理中表现突出的集体和个人进行表彰，发挥榜样作用，推动合规文化建设。（3）加强合规培训：将合规培训纳入员工培训计划，保证员工具备合规知识和能力。（4）融入生产经营：将合规文化融入企业生产经营全过程，保证企业各项业务合规开展。通过以上合规培训与文化建设的方法，企业可以不断提升员工的合规意识，营造良好的合规文化氛围，为企业的稳健发展奠定坚实基础。第七章反洗钱与反恐融资7.1反洗钱与反恐融资政策反洗钱与反恐融资政策是维护国家金融安全、防范金融风险的重要措施。我国高度重视反洗钱与反恐融资工作，制定了一系列法律法规和政策措施，以保证金融体系的安全和稳定。我国制定了《中华人民共和国反洗钱法》等相关法律法规，明确了反洗钱与反恐融资的法律地位和基本原则。这些法律法规规定了金融机构在反洗钱与反恐融资方面的义务和责任，包括建立健全反洗钱与反恐融资内部控制制度、加强客户身份识别和尽职调查、报告可疑交易等。我国还发布了《反洗钱和反恐融资工作指引》等政策文件，对金融机构的反洗钱与反恐融资工作提出了具体要求。这些政策文件明确了金融机构在客户身份识别、交易监测、风险评估等方面的操作规范，以指导金融机构更好地履行反洗钱与反恐融资职责。我国还积极参与国际反洗钱与反恐融资合作，加入了国际反洗钱组织，如金融行动特别工作组（FATF），与其他国家共同打击洗钱和恐怖融资犯罪。7.2客户身份识别与尽职调查客户身份识别与尽职调查是反洗钱与反恐融资工作的核心环节。金融机构在这一环节中承担着重要责任，以下是客户身份识别与尽职调查的主要内容：（1）客户身份识别：金融机构在开展业务时，必须对客户进行身份识别。这包括收集客户的身份证明文件、验证客户身份信息的真实性、完整性等。金融机构应当建立完善的客户身份识别制度，保证对客户身份信息的准确掌握。（2）尽职调查：金融机构在开展业务过程中，应当对客户进行尽职调查。尽职调查包括了解客户的业务背景、资金来源、交易目的等，以识别客户是否存在洗钱或恐怖融资风险。金融机构应当根据客户风险等级，采取相应的尽职调查措施。（3）持续监控：金融机构应当对客户进行持续监控，关注客户的交易行为和资金流向。一旦发觉可疑交易，应及时报告可疑交易报告，并采取相应措施。（4）客户身份信息的更新：金融机构应当定期更新客户身份信息，保证客户身份信息的真实性、完整性。对于客户身份信息发生变化或过期的，金融机构应当及时进行更新。（5）员工培训与宣传：金融机构应当加强员工反洗钱与反恐融资知识的培训，提高员工的反洗钱意识。同时通过多种渠道开展反洗钱与反恐融资的宣传工作，提高社会公众的反洗钱意识。第八章信息披露与透明度8.1信息披露的要求与标准信息披露是上市公司治理的重要组成部分，对于维护市场秩序、保护投资者权益具有重要意义。根据相关法律法规和监管要求，上市公司应当遵循以下信息披露的要求与标准：（1）真实性：上市公司在信息披露过程中，应当保证所披露信息的真实性，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（2）准确性：上市公司披露的信息应当准确无误，保证投资者能够正确理解公司情况。（3）完整性：上市公司应当充分披露与公司业务、财务状况和内部控制等方面的相关信息，保证信息披露的完整性。（4）及时性：上市公司应在第一时间披露对投资者决策产生重大影响的信息，保证信息披露的及时性。（5）公平性：上市公司应当平等对待所有投资者，保证信息披露的公平性。（6）规范性：上市公司应按照监管要求，规范信息披露的形式、程序和内容。8.2信息披露的监管与合规为保证上市公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平和规范，监管部门对上市公司信息披露进行了严格的监管与合规要求：（1）监管机构：证监会、交易所等监管机构负责对上市公司信息披露进行监管，保证市场秩序正常运行。（2）信息披露义务：上市公司应当履行信息披露义务，按照监管要求定期、不定期地披露相关信息。（3）问询函与监管措施：监管部门通过问询函等方式，对上市公司的信息披露进行实时监控，发觉问题及时采取措施，如发出警示、处罚等。（4）合规要求：上市公司应严格遵守相关法律法规和监管要求，保证信息披露合规。（5）内部控制与风险管理：上市公司应建立健全内部控制与风险管理体系，保证信息披露的真实性、准确性和完整性。（6）投资者保护：上市公司应建立健全投资者保护机制，积极回应投资者关注，平衡利润的使用，重视现金分红和股份回购等。通过以上监管与合规要求，我国上市公司信息披露质量得到了不断提高，为市场健康发展奠定了良好基础。第九章合规监管与合规报告9.1合规监管体系合规监管体系是企业在运营过程中，保证各项业务活动符合法律法规、行业规范及公司内部规章制度的重要保障。以下是合规监管体系的主要内容：9.1.1组织架构企业应建立健全合规组织架构，明确合规管理职责，设立合规管理部门，负责组织、协调、监督企业内部的合规工作。合规管理部门应直接向董事会或高级管理层汇报工作，保证合规管理的独立性和权威性。9.1.2制度体系企业应制定完善的合规管理制度，包括合规政策、合规程序、合规指南等，明确合规管理的目标和要求。合规管理制度应涵盖企业各个业务领域，保证业务活动在合规框架下进行。9.1.3合规培训与文化建设企业应加强合规培训，提高员工合规意识，培养良好的合规文化。合规培训应涵盖企业全体员工，包括管理层、业务人员、职能部门等。企业应定期组织合规培训，保证员工熟悉相关法律法规和公司规章制度。9.1.4合规风险识别与评估企业应建立合规风险识别与评估机制，对业务活动中的合规风险进行定期排查和评估。合规风险识别与评估应涵盖企业各个业务领域，保证及时发觉潜在合规风险。9.1.5合规监督与检查企业应建立合规监督与检查机制，对业务活动进行定期检查，保证合规管理制度得到有效执行。合规监督与检查应由合规管理部门组织实施，必要时可聘请外部专业机构提供支持。9.2合规报告的编制与提交合规报告是企业向相关监管部门和利益相关方展示其合规管理水平的重要途径。以下是合规报告的编制与提交的主要内容：9.2.1编制内容合规报告应包括以下内容：（1）合规组织架构及职责；（2）合规管理制度及执行情况；（3）合规培训及文化建设情况；（4）合规风险识别与评估结果；（5）合规监督与检查情况；（6）合规违规事件及处理结果；（7）合规工作计划及展望。9.2.2编制流程（1）合规管理部门负责收集、整理合规报告所需的数据和信息；（2）合规管理部门对收集到的数据进行审核、分析，形成合规报告初稿；（3）合规管理部门将合规报告初稿提交给董事会或高级管理层审议；（4）董事会或高级管理层对合规报告进行审批，提出修改意见；（5）合规管理部门根据审批意见修改合规报告，形成最终稿；（6）合规管理部门将最终稿提交给相关监管部门和利益相关方。9.2.3提交时间企业应按照监管部门的要求，定期提交合规报告。一般情况下，合规报告应在年度结束后的三个月内提交。9.2.4提交方式企业可通过以下方式提交合规报告：（1）邮件；（2）传真；（3）邮寄；（4）互联网平台。企业应根据监管部门的要求，选择合适的提交方式。第十章法律合规风险控制10.1法律合规风险的识别与评估在当今经济全球化的大背景下，法律合规风险已成为企业面临的重要挑战之一。为了保证企业的稳健运营，识别与评估法律合规风险成为企业风险管理的核心环节。10.1.1法律合规风险识别法律合规风险识别是指企业对可能存在的法律合规风险进行全面的梳理和排查。具体包括以下几个方面：（1）法律法规变更：密切关注国家法律法规、行业规定、地方政策等的变化，分析对企业运营可能产生的影响。（2）企业内部管理：审查企业内部管理制度、业务流程、岗位职责等，查找可能存在的法律合规风险。（3）市场竞争：分析市场竞争环境，识别竞争对手可能采取的违规行为对企业的影响。（4）合作伙伴：对合作伙伴进行尽职调查，了解其法律合规状况，防范潜在风险。10.1.2法律合规风险评估法律合规风险评估是对已识别的风险进行量化分析，评估风险对企业运营的影响程度。以下为常用的评估方法：（1）定性评估：根据风险发生的可能性、影响程度等因素，对风险进行等级划分。（2）定量评估：运用统计学、概率论等方法，对风险进行量化分析。（3）综合评估：结合定性评估和定量评估，对企业整体法律合规风险进行综合评估。10.2法律合规风险的控制与应对在识别和评估法律合规风险的基础上，企业应采取有效措施进行风险控制和应对，以保证企业的稳健运营。10.2.1法律合规风险控制（1）完善内部管理制度：建立健全企业内部管理制度，保证业务流程、岗位职责等方面的合规性。（2）加强法律法规培训：定期组织法律法规培训，提高员工的法律意识和合规意识。（3）建立合规监测机制：设立专门的合规部门或岗位，对企业的运营情况进行实时监测，及时发觉和纠正违规行为。（4）加强合同管理：完善合同管理制度，保证合同内容的合规性，防范合同纠纷。10.2.2法律合规风险应对（1）应对法律法规变更：及时调整企业运营策略，保证企业业务符合新的法律法规要求。（2）应对市场竞争：加强市场调研，掌握竞争对手的动态，采取合法手段应对竞争压力。（3）应对合作伙伴风险：建立严格的合作伙伴审查机制，保证合作伙伴的合规性，防范潜在风险。（4）应对突发事件：制定应急预案，提高企业应对突发事件的能力，降低法律合规风险。第十一章合规违规处理与整改合规违规处理与整改是公司运营管理中的一环，对于保障公司合规经营、防范风险具有重要意义。本章将从合规违规的识别与报告、合规违规的处理与整改措施两个方面进行阐述。11.1合规违规的识别与报告合规违规的识别与报告是合规管理的基础工作，主要包括以下几个方面：（1）建立合规违规信息收集机制：公司应建立健全合规违规信息收集机制，通过内部举报、外部举报、日常检查等多种途径，全面了解公司运营过程中可能存在的合规风险。（2）明确合规违规标准：公司应制定明确的合规违规标准，对各种违规行为进行分类，便于员工识别和报告。（3）设立合规举报渠道：公司应设立合规举报渠道，保证员工在发觉合规违规行为时能够及时报告。（4）建立合