深圳建设工程集团综合审计管理规定

深圳建设工程集团综合审计管理规定为了充分发挥综合审计工作职能,维护集团公司利益,根据内部审计基本准则、内部审计具体准则、内部审计实务指南及相关法律法规,结合集团公司的实际情况,特制定本制度;1、审计目的综合审计应当围绕集团公司经营管理目标来开展工作,为集团公司搞好经营管理、杜绝舞弊、提高经济效益服务,使集团公司制订的规章制度能够得到切实的贯彻落实;2、审计范围集团下属的行政办公室、总经办、投资公司、销售公司等;3、审计内容及方法3.1、广告监督、验收审计3.1.1电视广告电视广告具有无实物形态的特殊性,审计人员应在有收视条件的场所,严格按合同约定的播出栏目、播出频道、长度、播出状态、播出时段、投放天数、次数进行抽查验收;若在播出过程中出现漏播、错播现象,应立即通知经办部门责成广告公司,在相应时段安排补播,错一补一,漏一补二,并要求赔偿相关的经济损失;3.1.2报刊广告审计人员应根据广告发布的样报,对报刊广告的质量、内容、广告日期、广告版面、广告面积、报纸类型等进行认真、细致的审核,作为广告验收和款项支付的依据;3.1.3户外广告审计人员应与经办部门人员一起,严格按合同约定的完成时间、地点、规格数量、质量进行验收;对安装后不便测量尺寸的广告,应在安装之前实地验收,以便准确测量尺寸,作为计付款项的依据;广告存续期内的灯光效果、画面维护、修缮、整洁、更换等,审计人员应督促经办部门进行检查监督;3.1.4印刷品广告广告按约定制作完成后,审计人员应同经办部门人员一起,负责对标的物按规定时间、地点、规格、数量进行验收并作为付款依据,如有不符应立即通知对方按合同约定执行和处理;对暂时尚未使用的广告用品,审计人员应监督经办人员妥善收藏保管,避免由于保管不善给集团公司造成经济损失;3.1.5临时性广告短信等对于使用时间短的临时广告,经办人员应根据相互监督以及验收付款的管理要求,提前组织相关人员在有效时间内验收,审计人员应对广告内容进行抽查,避免管理失控;3.2、客户“两证”办理及发放审计3.2.1审计人员应严格按关于办理客户两证的考核规定的要求,负责对财务中心、售房部、权籍部在办理“两证”中的各项工作时限进行监督,并将检查结果提交集团考核小组考评;造成办证延误的当月对直接责任人和部门负责人的奖金按20元/套考核扣款处理;如当月考核处理后,仍不能及时办回“两证”的,在下一个工作月度仍将再次受到考核扣款处理,以此类推;因延误办证引起客户投诉,甚至诉讼法律、媒体曝光的,按考核细则严肃处理;3.2.1审计人员应严格按客户领取重庆市房权证的流程及考核制度的规定,对客户“两证”发放流程进行监督,对违反规定者,视其情节轻重对当事人按一个证20-50元考核扣款处理,并按规定扣减当月考评得分;3.3、商品房销售价格审计审计人员应严格按集团公司制定的挂牌价格对各楼盘的销售价格进行复核;其依据如下：3.3.1集团公司制定的挂牌价是每一套商品房对外销售的唯一价格标准,审计人员对实际销售价格与挂牌价的吻合性进行复核;3.3.2各楼盘优惠促销方案是每一套商品房优惠的唯一标准,审计人员对实际销售优惠折扣与优惠促销方案规定的时限、参与对象、活动内容的吻合性进行复核;3.3.3销售公司呈报的顾客要求评审表,经集团领导批准同意的优惠额度,是特殊客户的优惠标准,审计人员对实际优惠额度的准确性进行复核;3.3.4现场的销售人员及财务人员对业主身份、认购时间、VIP资格的真实性负责,审计人员应加强其真实性的审核;3.3.5现场的销售人员及财务人员由于工作失误造成销售金额误差,除按误差全额赔偿外,按绩效考核办法考核扣减直接责任人和部门负责人的绩效工资;4、投资公司的审计4.1在商业资产大于商业需求的大环境下,做好市场调研,给商家创造一个良好的经营环境,对承租面积在200㎡以上的租赁,审计人员应参与客户资质考查和租赁价格等重要条款的谈判,杜绝损害租赁客户利益的现象发生;4.2对集团公司各楼盘商业资产租赁价格进行调研,提供调研信息供集团定价参考;4.3根据租赁合同,对集团全部对外租赁资产的租金收缴情况进行跟踪;监督相关部门及人员按时足额收取租金;4.4与相关部门人员一起,对酒店、酒楼、超市供货商资质进行考查;4.5对酒店、酒楼、超市大批量物资、广告制作进行验收,对现金流程、物资流程的规范性进行监督;4.6对建工广场时尚商业街退租、返租情况进行审计;对照合同核实租金收取情况,检查退租、返租政策的执行,审计退租、返租的程序是否符合规定、金额计算是否正确;5、综合管理部门的审计5.1集团大型办公用品购置的验收及日常办公用品的抽查盘点,检查公司办公用品采购过程是否规范,是否对办公用品入库、发放过程进行登记和控制,办公用品保管是否符合公司规定;5.2购房客户档案资料归档的监交,检查客户档案资料是否齐全,是否按规定进行保管;5.3参与员工评审考核谈话,监督相关部门客观公正的评价员工的工作业绩、工作能力,促进公司真正合理地使用所拥有的人力资源;5.4对社会保险缴纳资料进行复核,检查集团人力资源部是否按国家规定,及时、足额的为员工缴纳了各项社会保险,有无多缴、少缴和漏缴的情况;5