6-2工程项目成本预测-施工成本预测是通过取得的历史数字资料采用经验总结统计分

6-2工程项目成本预测施工成本预测，是通过取得的历史数字资料，采用经验总结、统计分析及数字模型的方法对成本进行判断和推测。成本预测的方法：线性回归法、市场比较法、估算法和量本利分析法。就是产量成本利润分析，用来研究价格、单位变动成本和固定成本总额等因素之间的关系盈亏平衡：C=YC1+C2*Q=P*Q量本利分析法：C=C1+C2*QY=P*QC1为固定成本，C2为变动成本P为单位售价，Q为销售量，Y为销售收入，C为总成本【例题】设固定成本为5万元，变动成本为10元/件，价格为15元/件，求保本销售量和保本销售收入。【例题】某工程1998年度框架结构合同价为850元/平方米，固定成本为48万元，单位平方变动成本为550元/平方米，据此建立该工程盈亏平衡分析图。设固定成本为5万元，变动成本为10元/件，价格为15元/件，则保本销售量为【】A10000B12000C15000D20000施工阶段目标成本的编制与分解目标成本是对未来的产品成本所规定的奋斗目标，它比已经达到的实际成本要低，但是又是经过努力可以达到的项目管理的最终目标是低成本、高质量、短工期，其中低成本是质量目标和成本目标的价格反映。项目目标成本=预计结算收入-税金-项目目标利润施工阶段目标成本的组成：直接目标成本和间接目标成本直接目标成本主要反映工程成本的目标价值，具体的就是对人机材和运费等主要支出项目加以分解并各自制定目标。间接目标成本主要反映施工现场管理费用的目标支出数。应根据工程项目的核算期，以项目总收入的管理费用为基础，制定各部门的目标成本收支，汇总后作为工程项目的目标管理费用通过目标成本表格的形式将成本降低任务落实到整个项目的施工全过程，便于在项目实施过程中实现对成本的控制。见课本P148，表格6-1,6-2施工项目目标成本的编制编制依据：设计预算或合同报价书、施工预算；施工组织设计或施工方案；本省市颁布的材料指导价、机械台班价、劳动力价；周转设备租赁价格；已签订的工程合同，分包合同；结构件外加工计划和合同；有关财务成本核算制度和财务历史资料；项目部与公司签订的内部成本合同编制内容编制设计预算编制施工预算人工费目标成本的编制材料费、构件费目标成本的编制周转材料目标成本的编制机械费用目标成本的编制措施费目标成本的编制施工间接费用目标成本的编制分包成本的目标成本的编制目标成本的编制程序编制施工方案并进行优化，制定技术降本措施编制“两算”；进行“两算”审核，实物量对比，纠正差错对施工图预算进行定额费用拆分计算材料、结构件、机械、劳动力计划消耗量和费用制定临时搭建计划和计算费用根据施工方案指定模板、脚手架使用设备和计算费用施工图预算，是在施工图设计完成后，工程开工前，根据已批准的施工图纸和已确定的施工组织设计，按照国家和地区现行的统一预算定额、费用标准、材料预算价格等有关规定，对各分项工程进行逐项计算并加以汇总的工程造价技术经济文件。施工图预算的主要作用1.施工图预算是落实和调整年度基建计划的依据2.施工图预算是实行招标、投标的依据3.施工图预算是签订工程承包合同的依据4.施工图预算是办理财务拨款、工程贷款、工程结算的依据5.施工图预算是建筑设备安装企业编制施工计划的依据6.施工图预算是建筑设备安装企业加强经济核算和进行“两算”对比的依据施工预算是企业内部对单位工程进行施工管理的成本计划文件。建筑设备安装工程施工预算是企业为了加强自身管理、吸收和创新先进的施工技术与降低生产消耗和提高劳动生产率而编制的安装企业内部使用的预算文件。它是在施工图控制下，根据企业对承接工程拟采用的施工组织设计，并依照施工定额，由施工单位自行编制的。它不能作为企业对外经济核算的依据，但却是企业内部进行项目承包和经济核算的重要依据之一。施工预算的主要作用1.施工预算是安装企业安排各种施工作业计划的依据2.施工预算是企业基层施工单位向作业班组签发施工任务单和限额领料单的依据。3.施工预算是计算计件工资、超额奖金，进行企业内部承包，实行按劳分配的依据。4.施工预算是企业开展经济活动分析、经济核算和控制工程成本、进行“两算”对比依据。通过“两算”对比，可以找出节约和超支的原因，搞清施工管理中的不合理的地方和薄弱环节，并提出解决问题的办法，防止因人工、材料、机械台班及相应费用的超支而导致工程成本的上升，进而造成亏损。编制目标成本各相关部门要提供的资料预算部门技术部门生产部门材料部门劳动部门机械部门财务部门6-3施工成本计划所谓成本计划是指以货币形式事先反映企业未来各项成本或费用实现目标的一种手段。

成本计划既有利于企业成本控制和考核，也是企业编制其他计划的重要基础。1项目成本计划的含义施工成本计划的编制依据：1合同报价书；2企业定额·施工预算；3施工组织设计及施工方案；4人工·材料·机械台班市场价；5企业颁布的材料指导价·企业内部机械台班价·劳动力内部挂牌价；6周转设备内部租赁价·摊销损耗标准；7已签订的工程合同·分包合同；8结构构件加工计划和合同；9结构件外加工计划和合同；10有关财务成本核算资料施工成本计划编制方法：编制时以成本预测为重要基础，关键前提是确定目标成本按施工成本组成编制施工成本计划按子项目的组成编制施工成本计划按工程进度编制施工成本计划三种编制方法并不是互相独立的，在实践中往往是将几种结合起来使用，从而达到扬长避短的效果施工成本资金使用计划的形式在完成工程项目施工成本目标分解之后，接下来就要具体的分解投资，编制分项工程的投资支出计划，从而得到详细的施工成本资金使用计划表。时