《商业银行经营管理》课件-银行资本充足性

银行资本充足性及其测定

一、银行资本充足性及其意义银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。

1、资本数量的充足性

2、资本结构的合理性二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法（一）测定指标

1、

资本与存款比率

2、

资本与总资产比率

3、

资本与风险资产比率（二）测定方法

1、分类比率法（纽约公式）

2、综合分析法

3、巴塞尔协议法

名称内容风险权数无风险资产库存现金，同业拆借、短期国债等第一、第二级准备金等流动性很强的资产0稍有风险的资产5年以上的政府债券、政府机构债券、优质的商业票据、安全性较好的高信用担保贷款等5%普通风险资产主要是指有价证券，即除了政府公债之外的证券投资和证券贷款12%风险较高的资产主要是对财务状况较差、担保不足、信用水平较低的债务人的贷款20%“有问题资产”逾期未还的贷款、可疑贷款、股票、拖欠的债券等50%已亏损的资产或固定资产固定资产原则上说应由银行运用资本购买。亏损资产则是指已经给银行造成的损失。100%分类比率法（纽约公式）

综合分析法影响资本充足度的因素：银行的经营管理水平资产的流动性收益及留存收益存款结构的潜在变化银行股东的特点和信誉营业费用营业活动的有效性银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力《巴塞尔协议》与商业银行资本金

《巴塞尔协议》是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构“银行管理和监督行为委员会”颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。

1975年9月第一个《巴塞尔协议》1983年5月第二个《巴塞尔协议》1988年7月第三个《巴塞尔协议》1996年1月第四个《巴塞尔协议》1997年9月《有效银行监管的核心原则》

新资本框架协议

巴塞尔协议法1、银行资本的界定核心资本：股本、税后留利中提取的储备金附属资本：未公开储备、重估准备、普通呆帐准备金、长期次级债券2、表内风险权数及测定

表内风险资产=∑表内资产额×风险权数风险资产及相应的风险权数：0%、10%、20%、50%、100%3、表外风险资产的测定（1）项目的信用转换系数

0%、20%、50%、100%（2）表外风险资产=∑表外资产额×风险信用转换系数

×表内相对性质资产的风险权数一级资本比率

=核心资本/风险资产总额×

100%二级资本比率

=附属资本/风险资产总额×

100%资本对风险资产比率

=（核心资本+附属资本）/风险资产总额

×100%项目权重1998年风险资产2000年风险资产资产总额

148.8170.5现金0.70.6存放中央银行10.819.5存放同业7.99.6拆放同业2.53.1购买国债26.448.8中央银行债券612.9固定资产44.5例1某商业银行风险资产计算贷款

其中:国家项目贷款3.94.9

企业贷款

77.659.3

一般担保贷款65.847.1

贴现4.54.8

抵押贷款7.37.4

个人住宅按揭贷款97.3表外业务

56其中:开出银行承兑23

开出跟单信用证11

一年以上授信额度221998年2000年资本

其中:实收资本

3.5

10.25

盈余公积

1.1

1.5

未分配利润

1.3

贷款呆帐准备

0.3

0.2

资本充足率?

98年00年

98年00年项目权重1998年风险资产2000年风险资产资产总额

148.8170.5现金00.70.6存放中央银行010.819.5存放同业0.17.99.6拆放同业0.12.53.1购买国债026.448.8中央银行债券0612.9固定资产14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商业银行风险资产计算贷款

90.574.7971.555.42其中:国家项目贷款0.13.90.394.90.49

企业贷款

77.669.959.351.28

一般担保贷款165.865.847.147.1

贴现0.14.50.454.80.48

抵押贷款0.57.33.657.43.7

个人住宅按揭贷款0.594.57.33.65表外业务

52.2562.75其中:开出银行承兑122×0.533×0.5

开出跟单信用证0.510.5×0.510.5×0.5

一年以上授信额度0.521211998年2000年项目权重1998年风险资产2000年风险资产资产总额

148.882.08170.563.94现金00.70.6存放中央银行010.819.5存放同业0.17.99.6拆放同业0.12.53.1购买国债026.448.8中央银行债券0612.9固定资产14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商业银行风险资产计算总资本

6.211.95

其中:实收资本

3.5

10.25

盈余公积

1.1

1.5

未分配利润

1.3

贷款呆帐准备

0.3

0.2

资本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)资本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)

98年00年

98年00年《巴塞尔协议》的优缺点优点：促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。缺陷忽视了市场风险；对银行资产风险的判定有欠妥之处；《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。新协议的目标继续促进金融体系的安全与稳定；促进平等竞争；构建一个更为全面的风险解决方法。MinimumCapitalRequirementsSupervisory

ReviewProcessMarket

Discipline

RequirementsNewBaselAccord-3BasicPillarsBaselII三大支柱-Pillar1〈最低資本〉MinimumCapitalRatio最低资本充足率=8%三大风险种类信用风险是指债务人或交易相对方的违约行为所可能招致损失的风险；市场风险是指当市场价格出现不利波动时，银行因交易条件变化所可能招致损失的风险；操作风险是指由不完善或失效的内部程序、人员、系统或外部条件所造成直接或间接损失的风险。计算方法BaselII-Pillar2〈监督检查〉四大原則原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施

强化市场纪律，促使银行提供可靠而及时的信息，从而使其它市场主体可以对银行进行完善的风险评