《商业银行经营管理》课件-商业银行风险管理与内部控制

模块十一商业银行风险管理与内部控制11.1认识商业银行风险知识点11.1.3商业银行风险的种类

按照商业银行经营过程中风险的表现形式分类，商业银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、战略风险和合规风险。知识点11.1.3商业银行风险的种类信用风险信用风险是指信用活动中的不确定性而造成损失的可能性，主要表现为交易一方无法按约偿还款项。本书中，信用风险指的是银行客户违约引起的风险。资产业务借款人不按时还本付息引起的资产质量恶化。负债业务存款人大量提前取款形成挤兑、加剧支付困难。表外业务交易对手违约引致或有负债转化为表内负债；交易对手履约可能性的变动也会带来风险。知识点11.1.3商业银行风险的种类市场风险市场风险是指因金融资产价格变化而产生损失的可能性，是最常见的风险之一。市场风险包括利率风险和汇率风险。利率风险市场利率水平变动给商业银行市场价值造成损失的可能性。汇率风险商业银行开展国际业务时，市场汇率水平变动造成损失的可能性。汇率变动会引起商业银行以外币标价的资产和负债的价值波动。知识点11.1.3商业银行风险的种类操作风险操作风险指的是由于信息系统失灵、内部控制缺陷、外部事件冲击而导致商业银行损失的可能性。巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。操作风险成为全球金融风险管理的重要领域之一。在不少金融机构中，操作风险导致的损失已明显大于市场风险和信用风险。对商业银行来说，操作风险是当前风险管理的重中之重。知识点11.1.3商业银行风险的种类法律风险法律风险是商业银行面临的一种特殊风险，包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或惩罚性赔偿所导致的风险。法律风险的特殊性法律风险的发生具有隐秘性法律风险的产生具有或然性法律风险的涉及范围广法律风险的防范和化解具有专业性知识点11.1.3商业银行风险的种类流动性风险流动性风险是指由于流动性不足而给商业银行造成损失的可能性。《商业银行流动性风险管理指引》中将流动性风险定义为：商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。市场流动性风险因市场活动不充分，商业银行无法按照现行市场价格或相近的价格将金融资产卖出的风险。现金流动性风险商业银行没有足够的现金来弥补客户提取存款而产生的支付风险及资金来源不足以满足客户合理的信贷需求或其他现金需求的风险。知识点11.1.3商业银行风险的种类国家风险国家风险是指某一国家或地区的政治、经济、社会、文化等方面的重大事件或变化导致商业银行发生损失的可能性。国家风险发生在国际金融活动中，不论是政府、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险带来的损失。知识点11.1.3商业银行风险的种类声誉风险2009年8月25日，银监会发布的《商业银行声誉风险管理指引》将声誉风险定义为由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。知识点11.1.3商业银行风险的种类战略风险战略风险可以理解为未来的不确定性对商业银行实现战略目标造成损失的可能性。风险辨识与评估风险测绘风险定量风险机会辨识风险降低行动方案规划资本调整决策战略风险度量流程知识点11.1.3商业银行风险的种类合规风险合规风险是指商业银行因没有遵循适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系，并建立合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度。思考：商业银行风险种类信用风险市场风险操作风险法律风险流动性风险国家风险声誉风险战略风险合规风险商业银行风险应分别通过什么方法进行规避？模块十一商业银行风险管理与内部控制11.2商业银行风险管理策略知识点11.2.1商业银行风险管理的含义和意义

通过实施一系列政策和措施，把风险可能的不良影响降到最低就是风险管理。风险管理是商业银行经营管理的核心内容。商业银行风险管理策略是商业银行为实现风险管理目标而制定的一系列方法及手段。知识点11.2.1商业银行风险管理的含义和意义含义：商业银行通过风险识别、风险计量、风险监测和风险控制等环节，实现风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险抑制和风险补偿，从而保证商业银行经营资金安全，实现持续稳健发展。意义：通过商业银行的风险管理，可以为商业银行创造持续稳定的生存环境，能够以最经济的方法减少损失，既保护了社会公众利益，也维护了金融体系的稳定和安全。知识点11.2.2商业银行风险管理程序风险管理程序主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。风险识别风险计量风险控制风险监测风险识别风险识别是商业银行风险管理的第一个环节，也是商业银行风险管理的基础。风险识别是在商业银行宏、微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素。知识点11.2.2商业银行风险管理程序风险识别基本方法财务报表法风险故障树搜寻法专家意见法情景分析法筛选-监测-诊断法知识点11.2.2商业银行风险管理程序风险计量风险计量是在风险识别的基础上，对各种风险因素进行定量分析，计算损失发生的概率，以及损失发生时的大小。市场风险以缺口分析和久期分析为代表的敏感度法和风险价值法信用风险专家制度法、财务比率法、信用评分法、违约概率模型、信用风险组合计量模型、权重法和内部评级法操作风险基本指标法、标准法和高级计量法知识点11.2.2商业银行风险管理程序风险监测风险监测是对各种风险因素进行实时监测，以随时掌握其发展变化。风险监测主要包含两个方面：（1）监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步恶化之前识别出来；（2）报告商业银行所有风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管理、控制措施及其质量和效果。知识点11.2.2商业银行风险管理程序风险控制风险控制是指在风险监测的基础上，采取各种方式将风险控制在银行能够接受的水平上。《商业银行风险监管核心指标》中明确规定了风险水平类指标并要求商业银行建立相应的统计与信息系统。思考：商业银行风险管理含义商业银行风险管理的意义商业银行风险管理程序风险识别风险计量风险监测风险控制模块十一商业银行风险管理与内部控制11.2商业银行风险管理策略知识点11.2.3商业银行风险控制方法

从具体实施的角度来看，风险控制就是要在风险发生之前、发生之时、发生之后，采取一定的策略和措施以减少风险损失、增加风险收益，并降低或消除所发生的损失对商业银行正常经营的影响。知识点11.2.3商业银行风险控制方法商业银行风险控制方法风险分散风险对冲风险转移风险规避风险抑制风险补偿风险分散风险分散是指通过将资产放在不同的投资项目上，通过多样化的投资来分散和减低风险的风险管理策略。风险分散包括将资产分散投资于各类资产和将资金投向不同的市场两种方式。风险分散只能降低风险而不能免除风险，通常运用于信用风险和市场风险的管理中。风险分散是商业银行控制风险最基本、最常用的方法。知识点11.2.3商业银行风险控制方法不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里风险对冲风险对冲又称风险的套期保值，是指通过收益与损失的相互抵消来降低或消除银行损益的波动，具体来说，是指通过投资或购买与标的资产收益负相关的资产或衍生品，冲销标的资产潜在风险损失的一种风险管理策略。风险对冲的工具主要是金融衍生品，包括远期合约、期货合约和期权合约。商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。知识点11.2.3商业银行风险控制方法风险转移风险转移是指商业银行通过合同或非合同的方式将风险转移给另一经济主体的风险管理策略。风险转移是风险损失承担主体的转移，必须以被转移者同意承担为条件。风险转移包括金融保险、担保和延迟支付三种方法。知识点11.2.3商业银行风险控制方法风险规避风险规避是指商业银行某项活动有很大可能存在风险损失时，主动放弃该项活动或改变该项活动的性质，以避免该项活动风险的风险管理策略。风险规避是被动和消极的，在避开风险的同时也放弃了获取收益的可能性。风险规避一般运用于信用风险和市场风险管理中。知识点11.2.3商业银行风险控制方法风险抑制风险抑制是指银行在承担风险之后，通过加强对风险的监测，并采取相应措施，以便在风险事件实际发生之前阻止情况恶化，或者在风险事件发生之后尽可能减少风险造成的损失。商业银行所面临的绝大多数风险，都有一个逐渐发展的过程，在损失实际发生之前的相当长的一段时间中，都会有很多预兆。因此，银行应该建立健全风险预警系统，密切关注各种风险的动态和趋势，并及时采取措施。知识点11.2.3商业银行风险控制方法风险补偿风险补偿是指商业银行在实际风险损失发生以后，通过各种方式对所发生的损失进行弥补，以保证银行的正常经营不受风险损失的影响。知识点11.2.3商业银行风险控制方法名称含义风险定价银行可以通过对所承担的风险进行准确定价，将风险损失计入价格之中，获得相应收入时就可以用来弥补将来实际出现的风险损失。担保品变现收入当已提供抵押或质押的借款人违约，商业银行可以在无法收回贷款本息时，通