监察与内部审计制度

监察与内部审计制度第一章总则第一条目的和依据依据国家法律法规和公司整治要求，订立本制度，旨在规范企业内部监察和审计工作，维护公司资产安全、合规经营和内部掌控有效性。第二条适用范围本制度适用于全部本企业员工，包含全职员工、兼职员工和临时工。第三条术语解释监察：指对公司各项业务和管理活动进行监督、检查和调查。内部审计：指对公司内部掌控、风险管理和运营活动的独立审计及咨询。审计对象：指依据公司内掌控度和公司管理规定所确定的被审计对象。审计程序：指审计员进行内部审计的规定步骤和方法。审计发现：指内部审计过程中发现的问题、风险和建议。第二章监察制度第四条监察职责监察部门有权对公司各级组织机构和员工履职情况进行监察，并对可能存在的违规行为进行调查。履行监察职责的员工应保持独立客观，不得利用职务之便进行利益输送、谋取私利等违反公司规定的行为。第五条监察范围资产管理：包含公司资产的使用、处理、保护等管理活动的监察。业务操作：包含各项业务活动的合规性、规范性和效率性等方面的监察。内部掌控：包含公司内掌控度的完善性和执行情况的监察。经费使用：包含公司财务预算和经费使用的合规性和效益性的监察。第六条监察程序监察部门应依据年度监察计划，订立监察方案和采取相应的监察手段。监察部门有权进行现场检查、查阅文件资料、调取电子数据等。监察部门应及时向有关领导和职能部门报告监察工作情况，提出整改看法和建议。第七条监察发现监察部门发现的问题、违规行为和风险应及时向公司领导层报告。监察部门可以对发现的问题进行追溯调查，确保相关责任人承当相应的责任。监察部门应及时向被监察对象提出整改看法和改进建议，并跟踪整改情况。第三章内部审计制度第八条内部审计部门公司设立内部审计部门负责开展内部审计工作，内部审计部门直接向董事会汇报。第九条审计工作计划内部审计部门应依据公司经营情况和风险特点，订立年度的审计工作计划，并报董事会备案。第十条审计程序内部审计部门应依据审计计划，开展全面、全员、全过程的审计工作。审计程序包含审计准备、审计调查、审计报告和跟踪审计定性等环节。审计程序应遵守保密原则，审计员应保护审计对象的商业秘密和个人隐私。第十一条审计发现审计部门发现的问题、风险和建议应在审计报告中明确记录。审计报告应及时提交给审计对象，确保问题整改工作的实施和落实。第十二条审计跟踪内部审计部门应跟踪审计结果的整改情况，并定期向董事会报告。第四章监察和内部审计的搭配第十三条相互协作监察部门和内部审计部门应相互协作、互通信息，确保监察和审计工作的高效开展。第十四条定期通报监察部门和内部审计部门应定期向董事会和高层管理层通报工作开展情况和重点发现。第十五条效果评估董事会应定期对监察和内部审计工作进行评估，提出改进看法和建议。第五章制度的执行和监督第十六条执行公司全体员工应依照本制度的要求，乐观参加监察和内部审计工作，保证制度的执行。第十七条监督董事会应定期对本制度的执行情况进行监督，发现问题及时进行整改。监察和内部审计部门应受董事会和相关部门的监督，确保工作的独立性和客观性。第十八条违纪处分对于违反本制度规定的行为，将依照公司相关规章制度进行相应的纪律处分，并