内部审计与合规审查制度

内部审计与合规审查制度一、背景与目的内部审计与合规审查制度旨在建立和维护企业的合规和风险管理体系，确保企业的运营活动符合法律法规和内部规定。通过内部审计和合规审查，可以发现和矫正运营中的风险和问题，提升企业管理水平和透亮度，维护企业的声誉和利益。二、适用范围本制度适用于全部职员、合作伙伴及相关人员，包含但不限于企业内部员工、外包合作伙伴、供应商、代理商等。三、内部审计的职责和义务3.1内部审计部门的职责设立内部审计部门，负责订立内部审计计划、组织和实施内部审计工作，并向企业管理层汇报。确保内部审计工作独立、客观、公正，不受其他部门或个人的干扰。订立内部审计程序和方法，统筹整合内部审计资源，完成企业审计工作。提出改进建议，帮助管理层防备和解决风险和问题。帮助外部审计机构开展工作，供应必需的帮助和支持。3.2内部审计人员的职责执行内部审计部门的计划，依照规定的方法和程序开展内部审计工作。收集和分析相关数据和信息，评估企业管理的合规性和风险。提出有关业务流程、内部掌控、风险管理等方面的改进建议。审计工作过程中，要保守企业的商业秘密和保密信息，妥当保管审计料子。搭配并供应必需的信息和数据给外部审计机构，维护内外部审计的顺利进行。四、合规审查的职责和义务4.1合规审查部门的职责设立合规审查部门，订立合规审查计划，组织和实施合规审查工作，并向企业管理层汇报。确保合规审查工作的独立、客观、公正，不受其他部门或个人的干扰。监督和检查企业各项业务活动的合规性，包含但不限于财务、税务、采购、销售、人力资源等领域。提出合规改进建议，帮助管理层防备和解决合规风险和问题。帮助内外部监管机构进行合规审查和调查，供应必需的帮助和支持。4.2合规审查人员的职责执行合规审查部门的计划，依照规定的方法和程序开展合规审查工作。理解并准确运用相关法律法规和内部规定，评估企业各项业务活动的合规性。发现合规风险和问题，并及时提出改进建议，帮助管理层解决风险和问题。应对内外部监管机构的审查和调查，供应必需的信息和文件，并及时向管理层报告审查进展和结果。守法经营，乐观宣传合规意识，为企业的合规文化建设作出贡献。五、违规行为的处理5.1违规行为的表现违规行为包含但不限于以下情况：1.有意供应虚假、错误的信息给内外部审计机构或有关部门。2.涂改、伪造、销毁内外部审计机构或有关部门的文件和记录。3.有意干扰、阻碍内部审计和合规审查工作的进行。4.违反相关法律法规和企业内部规定，导致财务、税务、人力资源等领域的违规行为。5.泄露企业商业秘密和保密信息，损害企业的利益或声誉。5.2违规行为的处理措施对于违反内部审计和合规审查制度的行为，将依据违规行为的性质和严重程度，采取相应的处理措施，包含但不限于口头警告、书面警告、停职、解除劳动合同等。对于涉嫌违法犯罪的行为，将依法追究责任，并向有关部门报案。对于违规行为导致的财务损失，责任人应承当赔偿责任，并可能会面对个人经济损失和法律责任。六、审计报告和合规报告的保密与披露内部审计报告和合规报告属于企业的紧要机密，仅供内部使用，不得对外披露。内部审计报告和合规报告的传阅和查阅应依照相关规定进行，并保证信息的安全和完整性。内部审计报告和合规报告可以向企业的相关部门或人员披露，但必需确保披露的目的合法合规，并签署保密协议。外部审计机构可以查阅内部审计报告和合规报告，但必需经过内部审计部门的批准，并签署保密协议。七、制度的执行与监督企业各级管理人员要提高内部审计和合规审查的紧要性认得，乐观支持和搭配制度的实施。内部审计部门和合规审查部门要定期向企业管理层汇报工作情况，及时提出改进建议。监督部门要加强对内部审计和合规审查工作的监督和检查，确保制度的有效执行。职员和相关人员要乐观参加内部审计和合规审查的工作，搭配审计人员和合规人员的工作要求。本内部审计与合规审查制度将定期进行评估和修订，以适应