金融租赁趣味解说

2023金融租赁趣味解说演讲人：目录contents金融租赁初相识融资租赁大揭秘设备选购与租赁决策租金计算与支付方式探讨风险管理及应对措施政策法规与监管环境解读PART01金融租赁初相识金融租赁是一种非银行金融形式，出租人根据承租人的请求购买设备并出租给承租人使用，承租人支付租金。租赁期间，设备的所有权属于出租人，使用权则归承租人。租赁期满后，根据合同约定，承租人可以选择续租、退回设备或购买设备。什么是金融租赁传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而金融租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。在传统租赁中，出租人拥有的租赁物件是通用设备，而在金融租赁中，租赁物件是由承租人选定的特定设备。金融租赁中，出租人不仅要提供设备，还要提供与设备相关的融资服务，如贷款、保险等。而传统租赁中，出租人仅提供设备。金融租赁与传统租赁区别

金融租赁在国际上地位金融租赁在国际上是一种非常普遍和重要的非银行金融形式，被广泛应用于各个领域。在发达国家，金融租赁已经成为仅次于银行信贷的第二大融资方式，对于促进产业发展、推动技术创新等方面具有重要作用。在国际上，金融租赁业已经形成了比较完善的法律法规体系和监管机制，为行业的健康发展提供了有力保障。PART02融资租赁大揭秘承租人根据自身需要，在市场上选定所需设备和合适的供货商。承租人选择设备和供货商出租人购买设备订立租赁合同设备交付承租人使用出租人根据承租人的请求和供货合同，出资向供货商购买设备。出租人与承租人签订租赁合同，明确双方的权利和义务，包括租金、租期、设备保养维修等事项。设备购买后，由供货商直接交付给承租人使用，承租人按期支付租金给出租人。融资租赁操作流程出租人、承租人和供货商角色供货商承租人出租人根据承租人的选择，与出租人签订供货合同，提供设备并收取货款。选择设备和供货商，与出租人签订租赁合同，获得设备使用权并按期支付租金。提供融资服务，购买设备并将其租给承租人使用，收取租金并获得设备所有权。融资租赁中，出租人承担设备购买和租赁风险，包括设备质量、技术更新、市场变化等风险。承租人则承担设备使用和维护风险。风险对于出租人而言，融资租赁可以获得稳定的租金收入，并在租赁期满后获得设备所有权。对于承租人而言，融资租赁可以解决资金短缺问题，获得设备使用权并促进业务发展。同时，融资租赁还可以帮助承租人优化财务报表，降低资产负债率。收益融资租赁中风险与收益PART03设备选购与租赁决策明确所需设备的类型、规格和性能要求，确保选购的设备能够满足实际生产和经营需求。确定需求了解市场上同类设备的品牌、价格、质量、售后服务等信息，进行充分的比较和分析。市场调研对设备的技术水平、稳定性、可靠性、维修性等方面进行评估，确保选购的设备技术先进、可靠耐用。技术评估如何选择合适设备税务考虑了解租赁和购买在税务方面的差异，如租赁可以享受税前扣除等优惠政策，有助于降低企业税负。成本对比对租赁和购买两种方式的成本进行全面对比，包括设备购置成本、使用成本、维修成本、处置成本等。资金状况考虑企业的资金状况，如果资金充裕，购买设备可能更为合适；如果资金紧张，租赁设备可以缓解资金压力。使用频率评估设备的使用频率，对于经常使用且使用寿命较长的设备，购买可能更为经济；对于偶尔使用或使用寿命较短的设备，租赁可能更为合适。租赁与购买决策分析介绍某企业的基本情况，包括企业规模、经营范围、财务状况等，说明该企业为何选择融资租赁方式。企业背景详细描述该企业的融资租赁过程，包括设备选型、市场调研、租赁合同签订等环节，以及遇到的困难和解决方案。租赁过程分析该企业融资租赁的效果，包括成本节约、资金压力缓解、生产效率提升等方面，以及对企业未来发展的影响。租赁效果总结该企业在融资租赁过程中的经验教训，为其他企业提供借鉴和参考。经验总结案例分析：某企业融资租赁实践PART04租金计算与支付方式探讨租金构成要素融资租赁的租金通常由设备成本、利息、手续费等构成。其中，设备成本是租金的主要部分，利息和手续费则根据租赁期限、利率和租赁公司政策等因素确定。租金计算方法租金的计算一般采用等额本息法或等额本金法。等额本息法是指每期偿还同等数额的租金，包括本金和利息；等额本金法则是每期偿还同等数额的本金，利息随本金逐期递减。租金构成要素及计算方法不同支付方式优缺点比较按月支付减轻承租人一次性支付压力，降低资金成本。按季支付减少承租人支付次数，方便管理。不同支付方式优缺点比较一次性支付简化支付流程，降低交易成本。支付次数多，可能增加管理成本。按月支付按季支付一次性支付相对于按月支付，承租人每期支付压力较大。对承租人资金实力要求较高，可能增加资金压力。030201不同支付方式优缺点比较如何降低租金成本选择合适的租赁期限根据设备使用寿命和承租人实际需求，选择合适的租赁期限，避免租赁期限过长或过短导致租金成本增加。提高承租人信用等级承租人可以通过提高自身信用等级，争取更优惠的租赁条件和租金水平。优化租金支付方式承租人可以根据自身资金状况和经营情况，选择更合适的租金支付方式，以降低租金成本。了解市场利率变化承租人应关注市场利率变化，及时与租赁公司协商调整租金水平，以降低租金成本。PART05风险管理及应对措施识别潜在风险点评估承租人的还款能力和意愿，关注其历史信用记录。选择信誉良好的供货商，确保其能够按时提供符合要求的设备。了解并遵守相关法律法规，防范合同纠纷和法律诉讼。关注市场变化，及时调整租赁策略和租金水平。承租人信用风险供货商风险法律风险市场风险信用评分模型风险矩阵敏感性分析蒙特卡罗模拟风险评估与量化方法01020304运用统计方法和技术手段，对承租人进行信用评分。将风险因素进行分类和评级，形成风险矩阵，以便更直观地了解风险分布。分析关键风险因素对租赁项目的影响程度，确定敏感因素。利用随机数模拟风险因素的变动，评估租赁项目的潜在损失。风险分散风险转移风险规避风险监控风险应对策略及措施通过多元化租赁项目和承租人行业分布，降低单一风险因素的影响。在评估风险过高时，主动放弃或暂停租赁项目。运用保险、担保等手段，将部分风险转移给第三方。建立风险管理体系，持续监控风险因素的变化，及时调整应对策略。PART06政策法规与监管环境解读融资租赁企业监督管理办法针对融资租赁企业的监督管理制定的法规，旨在规范融资租赁企业的经营行为，防范行业风险。相关税收政策包括增值税、企业所得税等税收优惠政策，鼓励金融租赁行业的发展。金融租赁公司管理办法详细规定了金融租赁公司的设立、变更、终止以及业务范围、监督管理和法律责任等方面，是金融租赁行业的基础性法规。中国政策法规概述03监管科技（RegTech）的应用利用大数据、人工智能等技术手段提高监管效率和准确性，是未来金融租赁行业监管的重要趋势。01巴塞尔协议III对全球银行业的资本充足率、流动性等监管标准进行了统一规定，对金融租赁行业也产生了一定的影响。02国际会计准则对融资租赁业务的会计处理进行了规范，提高了行业的透明度和可比性。国际监管环境及趋势ABCD合规经营建议建立健全内部控制体系制定完善的内部管理制度和风险控制措施，确保业务合规稳健发展。提