成本核算与费用报销制度

本钱核算与费用报销制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业的本钱核算和费用报销，提高企业的经济效益和管理水平，依据《中华人民共和国企业法》等相关法律法规，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于公司内部全部员工，包含全职员工、兼职员工以及外聘人员。第二章本钱核算第三条本钱的定义所谓本钱，是指企业在生产过程中发生的、与生产过程有关的各项支出费用，包含直接本钱和间接本钱。第四条本钱核算的原则本钱核算应依照真实、准确、全面及时的原则进行。本钱核算应符合国家相关法律法规和会计准则的规定。本钱核算应综合考虑企业整体经营情形和特殊规定。第五条本钱核算的程序确定本钱核算的对象，依照产品、项目或部门进行划分。对直接本钱进行认真分类和明细核算。对间接本钱进行适当分摊和核算。统计各项本钱，并进行总账目录登记和备份。编制本钱报表，并进行年度审核。第三章费用报销第六条费用报销的范围本公司规定的费用报销范围包含但不限于以下几类：差旅费：员工出差期间的交通费、留宿费、餐饮费等。交通费：员工上下班使用的交通工具费用。通讯费：员工因工作需要产生的电话费、网络费等。培训费：员工参加公司规定的培训课程的学费、料子费等。接待费：员工因公务活动需要接待客户或合作伙伴的餐费、礼品等。办公费：员工因公司工作需要购买的办公用品、设备等。其他费用：公司规定的其他符合实际工作需要的费用。第七条费用报销的申请流程员工应在发生费用后的7个工作日内填写《费用报销申请表》，并附上相应的费用发票等凭证。提交《费用报销申请表》及相关凭证给所在部门经理审批。经部门经理审批通过后，交由财务部门审核。财务部门依照企业规定的审核程序进行核实，并于10个工作日内完成费用报销。财务部门将报销款项支出到员工个人银行账户上，并做好相关记录。第八条费用报销的限制和管理员工申请费用报销时，应确保费用是依照公司相关规定产生的，并供应真实、合法的发票等凭证。费用报销金额应合理、适度，并应符合公司的节省本钱管理要求。对于费用报销超出预算或存在较大差额的情况，需经过部门经理和财务部门的特别审批。财务部门有权对费用的真实性和合理性进行抽查和审核，对违规行为将采取相应的矫正措施。费用报销相关的制度、流程、凭证等需及时做好备案和归档工作。第四章监督与惩罚第九条监督机制公司财务部门负责对本钱核算和费用报销制度的执行进行监督和检查。部门经理应对所属员工的本钱核算和费用报销情况进行审核和监督。公司内部设立审计部门，定期对本钱核算和费用报销进行审计。第十条违规惩罚对于违反本钱核算和费用报销制度的行为，公司将依据情节轻重采取以下惩罚措施：细小违规：口头警告、书面警告。一般违规：扣除相应费用报销金额、通报批判。严重违规：扣除费用报销金额、责令停职、调整岗位、辞退或追究民事责任。第十一条效果评估和改进公司将定期进行本钱核算和费用报销制度的效果评估，并依据评估结果进行相应的改进和完善。同时，鼓舞员工供应建议和看法，共同促进制度的落实和改进。第五章附则第十二条解释权本制度的解释权属于企业管理负责人及相关职能部门。如有本制度未能涵盖的情况，应及时进行