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文档简介

坏账处理流程一、制定目的及范围为有效管理和控制坏账风险，确保公司财务健康，特制定本坏账处理流程。本流程适用于所有应收账款的管理，涵盖客户信用评估、账款催收、坏账确认及后续处理等环节。二、坏账处理原则1.坏账处理应遵循“及时、准确、规范”的原则，确保每一笔坏账的处理都有据可依。2.坏账的确认需基于充分的证据，避免主观判断。3.各部门应协同配合，确保信息共享，提升坏账处理效率。三、坏账处理流程1.客户信用评估1.1信用调查：在与新客户建立业务关系前，需进行信用调查，评估客户的信用状况。1.2信用等级划分：根据调查结果，将客户划分为不同信用等级，制定相应的授信额度和付款条件。1.3定期评估：对现有客户进行定期信用评估，及时调整信用政策。2.账款催收2.1账款监控：财务部门定期监控应收账款，识别逾期账款。2.2催收通知：对逾期账款，及时向客户发送催收通知，提醒其尽快付款。2.3电话催收：如客户未在规定时间内付款，财务人员需通过电话进行催收，了解客户的付款意向和原因。2.4上门催收：对于长期未付款的客户，必要时可安排专人上门催收，进行面对面沟通。3.坏账确认3.1坏账判断：在经过多次催收仍未能收回的账款，需进行坏账判断。3.2资料准备：收集相关证据，包括合同、发票、催收记录等，作为坏账确认的依据。3.3审批流程：将坏账确认申请提交至财务负责人审批，确保每一笔坏账的确认都有明确的责任人。4.坏账处理4.1账务处理：经审批确认的坏账，需及时进行账务处理，调整财务报表。4.2法律途径：对于金额较大且有法律依据的坏账，可考虑通过法律途径追讨，必要时聘请专业律师进行处理。4.3坏账清理：定期对坏账进行清理，确保财务报表的准确性和真实性。5.后续跟踪与反馈5.1跟踪记录：对已确认的坏账进行跟踪记录，定期评估是否有回收的可能。5.2反馈机制：建立反馈机制，定期总结坏账处理经验，优化催收策略和流程。5.3培训与提升：对相关人员进行坏账处理培训，提高其专业能力和处理效率。四、备案与存档所有坏账处理的相关资料，包括信用评估报告、催收记录、坏账确认申请及审批文件等，需进行备案和存档，以备后续查阅和审计。五、坏账处理纪律1.责任明确：各部门需明确坏账处理的责任人，确保每一环节都有专人负责。2.信息共享：各部门应及时共享坏账信息，避免信息孤岛，提升整体处理效率。3.合规操作：在坏账处理过程中，需遵循相关法律法规，确

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