《海南矿业公司现金流量管理探究》开题报告3000字

PAGE海南矿业公司现金流量管理研究开题报告一、论文（设计）选题的依据（选题的目的和意义、该选题国内外的研究现状及发展趋势等）（一）选题的目的和意义随着中国国民真正的发展由以往的注重速度过渡到注重质量，我国各企业与市场对包括矿业在内的原材料的需求量逐渐降低，由于前些年的粗放式飞速发展，导致中国矿业出现了较为严重的产能过剩情况，该情况的愈演愈烈，极其不利于我国矿业的发展。中国目前矿业这一行业的产能在不断扩张，然而利润维持在较低水平，未来矿业需要告别粗放式增产的路，走向附加值更高、需求更广的矿业深加工的路子，充分利用中国目前产能充足的特点，积极发展技术，进而提高企业的核心竞争力。本文从目前的现金流量理论出发，通过访谈法与调查问卷法从指标与结构两方面深入研究目前海南矿业的现金流量状况，依据指标分析与结构分析所得结果判断评估目前该集团的现金流量管理工作是否需要完善，以此为基础制定针对性的解决完善措施。（二）国内外研究现状AliA.Shash和AbdulazizAlQarra（2018）以沙特阿拉伯东部省份的建筑公司的项目为研究对象，认为现金流管理主要是对项目期间的现金流入和流出进行预测、监测和控制。通过调查问卷，揭示了建筑项目层面上预测和管理现金流的技术重要性。RatnamVijayakumaran（2019）以中国上市公司为研究对象，认为营运资本管理效率与企业价值之间存在非常密切的关系。以净贸易周期（NTC）及其组成部分来衡量WCM的效率，以托宾Q值来衡量企业价值。研究发现，营运资本管理良好，有利于释放现金，进一步提高企业价值。王灏（2019）认为企业集团由于其复杂的组织架构、产品构成以及运营模式，为了提升企业集团的经营效果，保证充盈的活动现金至关重要。对于企业集团而言，科学的现金流管理不仅提升企业集团的经济效益，在规避风险的情况下更好地进行决策，而且有利于提升资金使用灵活性，改善企业经营格局，增强内外部利益相关者的信心。梁惠强（2020）提出，由于管理层现金流管理意识薄弱，大部分子公司为了保护资金的安全，除保证经营活动的现金需求外，对于投资活动和其他的优质项目投入较少的资金，错失很多投资机会，导致集团公司资金分散、闲置多，未能充分发挥出集团资源合理配置的优势。王书（2020）提出目前企业现金流管理中主要存在的问题，一方面是现金流预算管理不完善，另一方面，现金流的结构不太合理，企业现金流的流动性相对较弱，加之现金流风险预警管理体系不够完善，这几方面的原因导致企业虽然实施了现金流管理，但效果并不理想。肖学玲（2020）认为，企业资金链越稳定，现金流入越充裕，资金周转率越高，企业越能持续健康、稳定的发展。企业不盈利，在一定时期内对企业不会产生致命的影响，但是企业的现金流断裂则必然致命。在外部环境的暂时性恶化的影响下，货币资金的余额决定了企业在特殊情况下能否多坚持一段时间。（三）发展趋势现金流量管理这一概念最先起源于国外，国外学者较快一步认识到现金流量管理对于公司发展的重要意义，并且提出了很多有关现金流量管理的方法等。但是国外学者的研究主要存在于理论层面，通过大量研究对现金流量管理进行规律性总结，证明了现金流量管理的重要性，并且分析了会对其产生影响的因素。我国学者虽然起步晚，但是在国外学者的影响下，也逐渐开始探讨现金流量管理对企业的影响。与国外学者不同的是，国内学者将研究重点放在实际应用中，结合我国行业和企业的具体情况，提出有针对性分析国内企业在现金流量管理中存在的问题，并且根据具体问题提出有针对性的建议。总而言之，国外的研究成果和相关理论可以为本文提供理论框架的支持，而国内对于现金流量管理方面能够结合行业状况与具体案例，对于本文提出的改进建议具有强有力的指导作用。二、论文（设计）的主要研究内容及预期目标（一）主要研究内容第一部分：绪论。介绍本文的研究背景、目的和意义，对比国内外在此课题上的研究现状，阐述研究思路、方法。第二部分：现金流量管理相关理论概述。针对现金流量和现金流量管理的相关概念进行阐述，介绍了现金流量管理的目标、意义和内容，为后续分析及提出问题的改进建议提供理论基础。第三部分：海南矿业发展概况和现金流量管理现状分析。首先对海南矿业和相关行业发展概况进行描述，然后对海南矿业的现金流量整体结构进行分析，并对经营活动、投资活动和筹资活动三方面现金流量管理现状进行多方面分析，最后将海南矿业的现金流量质量与行业进行比较分析。第四部分：海南矿业现金流量管理问题分析。海南矿业的现金流量总体结构失衡问题，在经营活动中存在资金流转速度慢的问题，在投资活动中存在现金流量波动大的问题，在筹资活动中存在资金来源单一的问题，现金流量管理存在质量持续下降的问题。进而分析这些问题的成因，分别是现金流量总体规划不足、经营活动现金周转期长、投资活动缺乏有效控制、缺少合理的筹资方案和现金流量增长动力不足。第五部分：海南矿业加强现金流管理的改进建议。根据上文海南矿业现金流量管理存在的问题，结合企业实际状况提出改进建议：提高现金流量总体结构规划能力、缩短经营活动现金周转期限、增强投资活动管理能力、体改筹资结构合理性、增强现金流量增长动力。（二）预期目标本文从目前的现金流量理论出发，通过访谈法与调查问卷法展开研究，详细分析海南矿业现金流量管理工作开展的实际情况以及是否需要优化完善，依据指标分析与结构分析所得结论针对性制定解决措施，通过健全内部控制结构、提高管理者意识及其他措施提高海南矿业现金流量管理工作效率。意图通过研究海南矿业现金流管理所得理论能够具有应用价值，同时也为矿采行业现金流管理提供了一定的借鉴。三、论文（设计）的主要研究方案（拟采用的研究方法、准备工作情况及主要措施）（一）研究方法第一，文献研究法。借助知网、维普、万方等文献数据库，阅读了大量关于现金流量管理的文献，借鉴了国内外学者在此领域的研究成果，为论文的写作打下来坚实的基础。同时阅读了大量关于矿业行情的文章，使得论文内容更有深度。第二，案例分析法。在了解大量现金流量管理文献的基础上，选择海南矿业作为具体案例公司，对海南矿业2017-2021年的现金流量管理状况进行分析，使得论文研究更具有实际意义。（二）准备工作选定题目后，积极借阅大量参考文献，搜集整理有关资料，为写作做好准备。（三）主要措施首先深入地阅读搜集整理资料，了解选题方向的研究现状，已经取得的研究成果，找到论文写作的切入点。其次写好开题报告和写作大纲，交由老师指导，确定开题报告和写作大纲。然后开始写作论文，完成初稿，并在老师的指导下完成整篇论文。四、论文（设计）研究工作进展安排1、2022年11月15日前选定论文题目2、2022年12月20日前完成开题报告和提交论文写作提纲3、2023年4月10日前提交论文初稿4、2023年5月10日前论文定稿5、2023年5月下旬论文答辩五、主要参考文献[1]王震亚.简述现金流量管理在企业经营中的重要意义[J].财经界,2022(32):33-35.[2]范承慧.企业财务管理中现金流量管理的应用分析[J].中国产经,2022(20):114-116.[3]张岚男.现金流量管理及其在企业财务管理中的价值[J].今日财富,2022(18):127-129.[4]袁慧姣.现金流量管理对文化传播企业财务管理中的建议[J].中国中小企业,2022(08):133-134.[5]冯春龙.企业现金流量管理改进策略探究[J].中国集体经济,2022(19):151-153.[6]冯春龙.后疫情时代企业现金流量管理研究[D].青岛理工大学,2022.[7]杜雯悦.企业现金流量管理优化研究——以L集团