经费管理制度（30篇）

经费管理制度（30篇）

经费管理制度（精选30篇）

经费管理制度篇1

为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定及

实施细则的要求，加强会计基础工作，规范报账程序，加强财务监

督，提高工作效率，依据国家有关财经法规、会计制度，以及中共

中央办公厅、国务院办公厅、财政部等最新下发的关于厉行节约反

对浪费条例、会议费、国内差旅费和公务接待、培训费等相关规定,

结合我局实际情况，制定本细则。

一、支出管理

（一）费用支出坚持勤俭节约、从严从紧、从简必需的原则。

（二）各项费用支出实行预算管理，支出预算一经下达，必须

在其范围内掌握使用，不得突破。

（三）各项费用支出要明确权责，严格执行审批制度。

（四）严格实行公务卡支付制度，凡属于公务卡强制结算目录

的公务支出，必须使用公务卡结算。

（五）属于政府采购范围的费用支出，须先将年度政府采购计

划列入当年预算，经省局上报国家局、国家局上报财政部审批后，

按照政府采购的有关规定执行。

（六）属于“三公经费”开支范围的费用，年度支出不能突破

省局下达的“三公经费”控制指标。

（七）国家有关部门或系统内有定额标准的'费用支出，实行标

准定额管理，严格执行相关标准。

二、审批权限

（一）财务费用报销实行授权审批制度，审批人对责任范围内

经济活动的真实性、合理性和合法性负责。所有经济业务必须由局

长签字审批；审批人经办的，由其他负责人签字；重大经费支出由

局党组会议研究决定。

（二）对于单笔支出超过1万元或同一经济业务累计支出超过

2万元的支付业务，实行领导班子集体决策和审批，形成书面记录

并签字；在报销大额资金业务时，需附大额资金支付审批单和领导

班子集体研究会议记录复印件。

（三）对于审批人超越权限范围审批的货币资金业务，财务人

员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级主管部门或领导报告。

三、报销管理

（一）费用管理

1、会议费

（1）严格执行相关规定，编制年度会议计划，从严控制会议类

别、会议会期、会议规模，不得超标准、超范围召开会议。会议费

开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用，不得转嫁或

摊派会议费用。

(2)会议费报销时，要填写会议审批单、会议结算单、会议决

算单、会议通知、签到表、板店提供的消费流水单等。会议费支付

时，须以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

2、差旅费

(1)依据财政部关于印发中央和国家机关差旅费管理办法的通

知(财行2013531号)和省局差旅费管理实施细则的有关规定，严

格差旅费预算管理，严格控制差旅费支出规模，建立健全公务出差

审批制度。

(2)出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘

坐交通工具的，超支部分由个人自理。到出差目的地有多种交通工

具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选

乘经济便捷的交通工具。

(3)出差人员应尽量选择经济、便捷、安全的政府采购定点宾

馆住宿，在职务级别对应的住宿费标准限额内据实报销，超出规定

部分，费用自理。

(4)出差人员伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理实施细

则规定执行，未按规定开支的，超支部分个人自理。

(5)住宿费、机票支出等按规定应使用公务卡结算。因特殊原

因发生退票、改签等费用，经审批人批准后予以报销；如遇原始票

据丢失，还须提供相应情况说明，并经审批人批准。

(6)差旅费报销时，填写差旅费用报销单，并附出差审批表、

支出凭单、公务卡消费凭证等。因参加会议或培训赴外地出差的，

报销时还应同时提供会议通知文件复印件。如有特殊情况需要说明

的提供相关说明（附审批签字）。

3、培训费

（1）严格执行国家培训费管理的有关规定，认真编报

培训年度计划，做好培训备案工作，严格控制培训规模和培训

支出。培训费实行综合定额标准，分项核定，总额控制。

讲课费应严格按照国家讲课费标准进行支付。国家公务人员按

照以下标准（税后）执行：

①副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；

②正高级技术职称专业人员每半天最高不超过20_元；

③院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。培训费（讲

课费、小额零星开支除外）采用银行转账或公务卡方式结算，禁止

以现金方式结算。

（2）培训费报销。报销培训费时，应填制培训审批单、培训结

算单、培训决算单、培训通知、参加培训人员签到表、培训费发票、

原始明细单等凭证。

4、公务接待费

（1）严格执行国家公务接待管理的有关规定，严格执行规定的

接待范围，严格按照接待审批制度安排接待。

（2）公务接待费应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以

现金方式支付。年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指

标。

（3）接待费报销时应填写费用报销单，并提供接待清单、派出

单位公函、财务票据一起作为报销单附件。

5、办公设备购置费

（1）严格执行国家办公设备购置管理的有关规定。办公家具及

设备购置支出要在年初预算中予以列示，符合政府采购要求的申报

政府采购预算，无预算或未申报政府采购预

算的，不予购置。

（2）达到固定资产标准的，按照国有资产购置程序办理报批。

纳入政府采购范围的资产购置，还要提供中央国家机关政府集中采

购电子验收单和中央国家机关政府采购协议供货合同。

6.咨询费、劳务费

（1）咨询费要严格按照国家有关规定标准执行，并提供专家姓

名及身份证号。

（2）劳务费是指为工作实施而支付给个人的劳务费用，包括执

法办案人员、临时聘用人员的工资或劳务报酬。劳务费要按照市政

府的有关规定及我市用工成本状况确定支出标准，不高于同行业同

类人员的工资或劳务报酬水平。

（3）咨询费和劳务费报销时，应填写费用报销单，并提供劳务

费（咨询费）发放表和相应的文件。

7、医疗费

按照卫生部、财政部颁布的公费医疗管理办法，结合我市规定

参加公务员医疗保险，严格执行医疗保险的有关规定，不得超范围、

超标准报销医疗费用。

8.委托项目费

（1）委托项目费用实行计划审批制度，已列入年初预算计划的

项目根据合同内容分期支付，未列入年初预算计划的项目先履行审

批手续，合同签订后方可支付。

（2）办理项目经费支出时，应填写费用报销单，并附合同（原

件）、合同审批表、发票、项目验收报告。

经费管理制度篇2

第四条因公临时出国经费应当全部纳入预算管理，并按照下列

规定执行：

（一）各级财政部门应当加强因公临时出国经费的预算管理，

严格控制因公临时出国经费总额，科学合理地安排因公临时出国经

费预算。

（二）各地区各部门各单位应当加强预算硬约束，认真贯彻落

实厉行节约的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实

高效、精简节约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算安

排出访团组。确有特殊需要的，按规定程序报批。

第五条出访团组实行计划审批管理，并按照下列规定执行：

（一）各地区各部门各单位应当认真贯彻中央有关外事管理规

定，科学制订年度因公临时出国计划，认真履行因公临时出国计划

报批制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天

数，正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任，谁

派出、谁负责。

（二）因公临时出国应当坚持因事定人的原则，不得因人找事,

不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

（三）各级外事部门应当加强因公临时出国计划的审核审批管

理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。

驻外使馆答复国内因公临时出国征求意见时，应当严格履行把关职

责。

第六条各地区各部门各单位出国经费的支付，应当严格按照国

库集中支付制度和公务卡管理制度的'有关规定执行。

各地区各部门各单位应当严格执行各项经费开支标准，不得擅

自突破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、

下级机关、下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出访费用。

第七条各地区各部门各单位应当建立因公临时出国计划与财务

管理的内部控制制度。出访团组应当事先填报《因公临时出国任务

和预算审批意见表》（见附1）,由单位外事和财务部门分别出具

审签意见，明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的,

不得安排出访团组。

经费管理制度篇3

第十八条除涉密内容和事项外，因公临时出国经费的预决算应

当按照预决算信息公开的有关规定，及时公开，主动接受社会监督。

第十九条各级外事、财政、审计等部门对因公临时出国情况进

行定期或不定期联合检查。各级财政部门应当定期或不定期对各部

门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行监督检查。审计部门

应当对各部门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行审计。

财务部门应当建立健全因公临时出国团组内部监督检查机制，

每半年向同级外事、财政部门报送本部门本单位因公临时出国经费

使用情况。严格按照预算绩效管理的有关规定，加强因公临时出国

经费预算绩效评价，切实提高预算资金的使用效益。

第二十条组团单位应当采取集中形式，对团组全体人员进行行

前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定，有下列行为之一的,

除相关开支一律不予报销外，按照《财政违法行为处罚处分条例》

等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：

（一）违规扩大出国经费开支范围的；

（二）擅自提高经费开支标准的

（三）虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费

的；

（四）使用虚假的发票报销出国费用的；

（五）其他违反本办法的行为。

经费管理制度篇4

第一条为了进一步规范因公临时出国经费管理，加强预算监督,

提高资金使用效益，保证外事工作的.顺利开展，根据《中华人民共

和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规，

制定本办法。

第二条本办法适用于各级党政军机关、人大政协机关、审判机

关、检察机关、民主党派、人民团体和事业单位因公组派临时代表

团组的省部级以下（含省部级）出国人员（以下简称出国人员）。

第三条各地区各部门各单位因公组派临时出国团组应当坚持强

化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则,

严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。

经费管理制度篇5

技术学院基层工会经费收支管理办法

为规范和加强基层工会经费的收支管理，充分发挥基层工会为职

工服务、为发展工运事业服务的作用，根据《中华人民共和国工会

法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办

法》和其他有关规定,制定本办法。

一、工会经费收支管理原则

1、遵纪守法原则。各项经费收支，必须严格执行国家法律法规、

所在地方政府和中华全国总工会的有关规定，认真执行工会财务会计

制度，遵守财务纪律。

2、经费独立原则。依法取得社会团体法人资格的基层工会，应

单独开设银行账户，实行工会经费独立核算。

3、预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管理，按照

《工会预算管理办法》执行。

4、依法收缴原则。基层工会应依法收缴工会经费，并按规定留

成上缴。

5、服务职工原则。工会经费使用要突出重点，保证维护职工的

合法权益、开展职工服务和工会活动。

6、勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算，少花钱多办事，节

约开支，提高经费使用效益。

7、民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费，定期公布账目，

实行民主管理，接受会员监督和经费审查委员会审查。

二、工会经费收入范围

工会经费收入包括：

1、会费收入。指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。

2、拨缴经费收入。指建立工会组织的单位依照规定向基层工会

拨缴的经费，或上级工会委托税务代收后按规定比例转拔基层工会的

经费。

3、上级补助收入。指基层工会收到上级工会补助的款项。

4、行政补助收入。指所在单位行政按照《中华人民共和国工会

法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会的补助款项。

5、事业收入。指工会附属独立核算的企事业单位上缴的收入和

非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。

6、投资收益。指基层工会对外投资发生的损益,如购买国债或

企业债券取得的收益。

7、其他收入。指基层工会除上述收入以外的各项收入,如银行

存款利息、接受捐赠收入等。

三、工会经费支出范围

《中华人民共和国工会法》规定,企业、事业单位、机关工会委

员会的专职工作人员的工资、奖励、补贴，由所在单位支付。社会保

险和其他福利待遇等，享受本单位职工同等待遇。

根据《中华人民共和国工会法》和其他有关文件精神，应当由各

级财政和企业、事业、机关等单位行政方面承担的费用，不得由工会

经费开支。

工会经费主要用于为职工服务和工会活动。基层工会要按照所

在省级工会确定的经费分成比例，及时足额上解经费。留成经费支出

包括：

1、职工活动支出。

指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的

支出。基层工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。

职工教育方面。

用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教

材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员（包括

自学）奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识

培训等。

文体活动方面。

用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、

书法、摄影等各类活动；文体活动所需设备、器材、用品购置费与维

修；文艺汇演、体育比赛及奖励；各类活动中按规定开支的伙食补助

费、夜餐费等；用会费组织会员开展集体活动等。

宣传活动方面。

用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活

动；工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板

报等所消耗的用品；工会组织的重大节日宣传费；工会举办的图书馆、

阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。

其他活动方面。

除上述支出以外，用于工会开展的技能竞赛等其他活动的各项支

出。

2、维权支出。

指工会直接用于维护职工权益的支出。

包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、

向职工群众提供法律咨询、法律服务等、对困难职工帮扶、向职工

送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理等其他维权支出。

3、业务支出。

指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各

项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料

和讲课酬金等；评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励；组织劳动

竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动；召开工会代表大会、委员

会、经审会以及工会专业工作会议；开展外事活动、工会组织建设、

建家活动、大型专题调研;经审专用经费、基层工会办公、差旅等其

他专项业务的支出。

4、资本性支出。

指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购

建而发生的‘支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备

购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。

《中华人民共和国工会法》规定，各级人民政府和企业、事业单

位、机关应当为工会办公和开展活动，提供必要的设施和活动场所等

物质条件。

在行政方面承担资本性支出的经费不足，并且基层工会有经费结

余的情况下，工会经费可以用于必要的资本性支出。

5、事业支出。

指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等

独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支

出。

6、其他支出。

指工会以上支出项目以外的各项开支：

如用会费对会员的特殊困难补助、由工会组织的职工集体福利

等方面的支出。

工会经费必须及时、足额收缴。不得截留、挪用，不得用于非职

工服务和工会以外的开支;不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不

得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。工会经费开支实

行工会委员会集体领导下的主席负责制，重大开支集体研究决定。

经费管理制度篇6

为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约、反对浪费的各

项规定，规范因公参观学习和出国（境）考察费、公务用车购置及运

行维护费、公务接待费（以下简称“三公”经费）管理，努力降低行

政运行成本，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，制定本办

法。

第一章总则

第一条“三公”经费使用管理严格执行上级及综合管理部门政

策规定。

第二条“三公”经费支出范围。因公参观学习和出国（境）费反

映单位工作人员公务出差、出国（境）参观学习的住宿费、差旅费、

伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护赛反映

单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保

险费、安全奖励费等支出；公务接待费反映单位为执行公务和开展业

务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费

和住宿费等支出。

第三条坚持厉行节约、只减不增的原则，单位在每年编制部门

预算时，须单独编制“三公”经费预算并上报市财政局。“三公”

经费预算执行控制数下达后不得调整和随意追加。特殊情况确需追

加的，要严格按规定程序审批。

第二章因公出差、出国（境）参观学习管理

第四条规范出差、出国（境）参观学习活动

（一）实行干部出差学习审批备案制。由经办人员填写会议及差

旅登记单后，报局分管领导或主要领导批准方能生效，并作为报销

时的重要凭证。

（二）一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。

（三）不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的‘外

出学习、考察等活动。

（四）经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅

游项目。

（五）出国（境）学习考察按有关规定报批。

第五条对未按要求审批备案的公款出差学习活动产生的费用一

律不予报销。

第六条违规组织公款旅游、正常外出学习考察时借机安排旅游

项目，费用由个人自负，并按有关规定给予问责查处。

第三章公务用车购置及运行维护费用管理

第七条严格按照公车编制和配备标准进行车辆更新和购置。

第八条更新和购置车辆严格按规定程序审批和采购。

第九条达到更新年限的车辆在确保车况和行车安全及修理费无

大幅增长的前提下尽量继续使用。

第十条车辆保险、加油、维修应选择政府采购定点单位。

第十一条车辆维修保养由驾驶员列出清单，经局办公室初审后

报局分管领导批准后实施，并明确责任人，对维修保养进行现场检

查和清单核实，努力降低车辆维修费用。

第十二条对车辆实行一车一卡，在确保车辆性能要求的前提下

统一使用93号汽油。

第十三条不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶

技术；一律不准擅自驾驶公车；一律不准利用职权向企业、有关单位

和他人借用车辆；一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务

活动。

第十四条工作日8小时外、双休日、节假日期间除执行公务外,

必须停放或封存在本单位。

第四章公务接待管理

第十五条公务接待由局办公室负责统一安排。明确公务接待范

围，对无公函的公务活动不予接待。

第十六条公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。公务

接待严格按标准安排住宿、用餐，严禁超规格、超标准接待。

第十七条公务接待中，严禁使用香烟、高档酒和用公款购买礼

品，确需用餐，一般安排在单位食堂就餐。接待对象在10人以内的,

陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三

分之一。禁止工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用

公款互相宴请。

第十八条公务接待费用全部在“招待费”科目和部门决算中如

实反映，不得列入其他费用支出科目，不得转移列入基建项目管理

费用和在下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。

第十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、

接待清单及接待审批表。公务接待消费实行国库集中支付或公务卡

支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。

第五章管理与监督

第二十条“三公”经费执行实行局分管副局长一支笔签字核销

制度。大额“三公”经费使用需经集体讨论。

第二十一条局纪检组要加强对“三公”经费管理使用情况的监

督检查。畅通群众监督、舆论监督等监督渠道。

第二十二条财务科的主要职责：

（一）负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预

算。

（二）强化内部财务管理和监督，确保“三公”经费“零增长”，

防止违反财经纪律现象发生，对疏于监管发生的问题负相应责任。

（三）编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出

和预算执行情况，报市相关部门备案。

（四）推进“三公”经费公开工作，按照财政关于“三公”经费

一律公开的要求，每半年在局机关和中心公开，接受监督。

第六章附则

第二十三条局设立举报电话（举报电话：），接受群众的举报。

第二十四条本规定由局办公室（财务科）负责解释。

经费管理制度篇7

一、规范预算外资金管理

1、学校的各项预算外收入必须全部纳入本校财务部门实行统一

核算，按规定实行“收支两条线”管理，及时全额解缴财政专户，

不准设立收入过渡户，不得公款私存或个人保管，不得将学校收入、

往来款、代管款项转移至其他单位或部门（如工会、食堂等），不得

隐瞒或截留学校收入，更不得私设“小金库”或“账外账”O

2、学校各项支出必须严格执行上级有关财经政策和财务制度，

按规定的项目、范围和标准核算支出；必须严格按经费收支计划和部

门预算执行，坚决做到有预算不超支，无预算不列支。

3、学校经费不得借给系统外个人、单位使用，不得对外投资或

购买有价证券，不得为附属单位和其他单位进行经济担保。

二、加强收费管理

1、各学校主要负责人对本单位收费管理负有全部责任。学校要

严格执行上级有关教育收费管理的政策和规定，建立健全收费管理

的规章制度，规范收费行为，实行票款分离，及时向学生或学生家

长出具规范的票据，坚决制止乱收费行为。

2、学校向学生收取服务性、代办性收费项目时，必须以学校名

义发放《告家长书》，在坚持自愿的基础上明确收费依据、收费项

目和收费标准，并严格按照校务公开的要求予以公示。

3、加强学生代办费管理。各学校必须严格按规定的代办费收费

标准收费，按物价、财政、教育部门的规定严格控制代办费的列支

范围和项目，学期结束前，必须按实结算，多退少补，并出具结算

清单。在代办过程中所取得的相关返还款、手续费、劳务费等，应

及时冲减学生代办费。

三、健全单位经费管理制度

1、学校要建立健全经费审批制度，明确经费审批的职责和权限,

严格经费审批的手续，每张发票都要有经手人、证明人、审批人。

校长、分管校长、总务主任和总账会计要各负其责，严格把关。

2、学校成立内部审核领导小组，建立重大经济往来或经费支出

集体研究制度。学校大宗采购支出或大型业务活动，由校长办公会

集体研究决定，属于政府采购的，必须通过政府采购办理。学校研

究重大开支的有关会议应邀请学校总账会计或报账员列席，认真做

好会议记录，以备查考。

3、建立票据管理责任制，加强票据的领用、保管、缴销的管理。

严格按规定使用有关票据，严格审查外来票据，严禁用不合法的票

据作为支付凭证入账。

四、严格控制消费性支出

1、凡属本市教育系统内部在基层单位工作或开展各项活动确需

用餐的，要坚持在学校食堂用餐，中午一律不准饮酒。

2、严格控制招待费用。学校发生的招待费必须按照“小额、合

理、必需”的原则列支。严禁用公款大吃大喝、请客送礼和娱乐消

费。

3、单位组织的各类活动，要根据各自的经济状况，量入为出。

各类庆典活动要俭朴，学校组织教师、学生出市参加各类活动，必

须报教育局审批，同意后方可外出。

五、加强基建维修与设备采购支出管理

1、加强对全市各级各类学校新增基建项目计划的管理，按规定

上报材料，规范审核程序，做好可行性研究及批准立项等方面工作。

2、未经教育局批准，学校不得擅自增加基建或大型维修项目，

经教育局批准的基建项目必须实行招投标制度。

3、学校的‘房屋维修和绿化工程，费用在1万元以上的，应报

教育局审批后实施。学校应通过比价或询价方式确定，支出以有权

审核部门审定的决算为依据。

4、学校的教学设备仪器的购置，属于政府采购范围，必须经市

教育局同意立项后，根据规定权限，由市政府采购中心或市教育局

教育技术装备办公室组织招投标。

5、加强学校固定资产的管理，严格按《如皋市学校固定资产管

理暂行办法》管理学校资产，做到账据、账物、账账相符。布局调

整对学校资产进行处置时，做到保值、不流失，所得资金全部用于

教育自身的发展。

七、严格食堂财务管理

1、学校食堂作为为教师学生服务的非盈利性部门，要单独设置

食堂伙食账目，划清学校与食堂的经济往来，认真核算食堂收支，

准确反映盈亏，定期公布账目。

2、要建立完善食堂物资管理制度，加强对物资的采购、验收、

领用、保管等环节的管理，堵塞漏洞，杜绝浪费和损失。

3、由个人或单位承包的学校食堂、商店等后勤服务部门，必须

坚持公开招投标，学校要与承包人签订书面协议，期限一般不超过

三年，要向教职工公布承包合同和承包金额，将承包金额全部上缴

学校财务部门，接受公众监督。

经费管理制度篇8

第一条为规范和加强学校公用经费支出管理，提高资金使用效

益，根据教育部、财政部关于印发的《农村中小学公用经费支出管

理暂行办法》和治区财政厅、教育厅《广西农村中小学公用经费支

出管理暂行办法》等文件精神，并结合学校实际制定本办法。

第二条公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服

务等方面开支的费用。主要包括：中央和省级财政安排的公用经费;

县级财政预算安排的公用经费；用于公用支出的其他资金。

第三条公用经费开支范围：教学业务与管理，教师培训、实验

实习、文体活动、教学资料印刷、水电、公用取暖、交通、邮电；

仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置；房屋、建筑物及

仪器设备的日常维修（维护）等。

学校按《政府收支分类科目》要求，对公用经费进行明细核算,

以准确反映学校公支出状况

第四条教师培训费：按照学校年度公用经费预算总额的5%—

10%安排，用于教师年度培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、

住宿费等。教师培训经费不准用于公款旅游、休假、疗养等与教学

无关的支出

第五条设备购置费：小学每年按照学校年度公用经费预算总额

不低于10%安排，中学按不低于15%安排主要用于学校教学仪器设备

的购置。

第六条班级公用经费：小学按每生每年6元，初中每生每年

10元安排进行安排。班级公用经费主要用于学校各班级学生开展与

学习有关的教育教学活动支出。

第七条公用经费是学校经费综合预算的重要组成部分，应按生

均标准列入年度预算，实现收支平衡。细化公用经费支出预算，年

初要编制公用经费支出预算表（分“日”节科目）。要按照轻重缓

急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教育教

学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活

动经费开支。一般按下列支出顺序进行使用：

（一）开展教学业务与管理活动；

（二）维持学校运转必须的水电、邮电、印刷、交通差旅等日

常费用；

（三）开展实践实习，文体活动；

（四）房屋、建筑物及仪器设备的日常维护；

（五）其他学校公务活动所需要列支的支出。

第八条公用经费不准开支的范围：人员工资、津贴、补贴、福

利和奖金等：基本建设投资：偿还债务等。

第九条中心校根据上级下拨的公用经费总额，按各村校在校学

生人数，以及有关文件规定的公用经费标准进行分配，适当向办学

条件薄弱村校频斜。中心校不准截留、用。

第十条中心校执行“集中管理，分校核算”的管理体制。中心

校按上级规定分配标准将公用经费分配到各所村校，各村校校长对

实际支出凭证，必须按有关规定严格审核签批，并向中心校报账。

第十一条中心校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，

按预算采购时间编制购置计划，村校的设备采购报中心校审核、汇

总，报县教育局审批。达到政府采购标准的必须进行政府采购，由

中心校根据采购需要填写采购申报单，报县教育局审批，送交县政

府采购中心按有关程序办理采购。学校对购置的所有物品进行登记,

建立台账，对达到固定资产标准的必须按固定资产进行管理

第十二条学校对房屋，建筑物、附属设施及教学设备等进行维

修，要编制维修预算，并实行报告制度和公示制度。学校所有维修

项目报县教育局审核同意后方可实施；所有维修项目要有合同或协

议，达到规定数额的'维修项目要经过政府采购。工程完工后应经过

验收和决算审计。

第十三条中心学校与所辖村校，要建立备用金领取与发放、公

用经费的支出与报账等会计业务发生所必须的备查账，及时准确登

记账，所辖村校要定期与中心学校对账，做到帐帐相符。

第十四条学校要加强对学校资产管理。中心校登记固定资产总

账和明细帐，所辖村校登记固定资产备查账。中心校要建立物品采

购登记台账，建立健全物品验收、保管领用制度，明确责任，严格

管理。

第十五条依据《会计法》规定，中心校及所辖村校在公用经费

支出中，所取得的原始凭证必须具备如下条件，凭证的名称，填制

日期和编号；接受凭证单位的名称、业务内容、数量、单位和金额;

填制单位的名称和财务（会计专用章经办人签章：内容必须真实、

完整；对弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改原始凭证等违法违纪行为,

会计人员拒绝付款、报账或执行。情节严重的要及时间有关部门报

告。

第十六条中心校及所辖村校，要坚持民主理财依法理财制度，

重大事项实行集体决策制度：要建立公用经费使用情况“两公开、

一监督”制度（即公开办理结果、公开办事程序，接受师生和群众

的监督），并将公用支出每月上墙公示一次。

第十七条学校接受县财政局、教育局对公用经费的使用进行管

理和监督，定期或不定期组织检查，如发现不按本办法规定使用公

用经费，并造成截留、挪用、贪污公用经费行为的，将依据《会计

法》和《财政违法行为处罚处分条例》给予严厉处罚，并追究相关

单位和责任人的党政纪责任，构成犯罪的，移交司法机关依法严惩。

第十八条本办法自印发之日起执行。

第十九条本办法由学校财务部门负责解释。

经费管理制度篇9

为认真贯彻落实中央八项规定，厉行勤俭节约，进一步加强因

公出国（境）、公务接待、公务用车购置与维护等三项经费管理，从

严、从紧控制三公经费开支，树立勤俭节约的良好风气，现结合我

乡实际，就进一步加强三公经费管理工作提出如下意见：

一、公车管理从严

1.公务车辆严格实行定编管理。单位和个人不准将在编的公务

车辆擅自转让和变卖，使用不满8年或者行驶里程未超过40万公里

的，不得申请更换新车。凡申请购买新公务车辆，必须严格按照程

序审批。

2.公务车辆实行专人管理。我乡的公务车分别是渝FE3351和渝

BA003,渝FE3351是安监车，主要由分管领导管理。渝FBA003主要

由乡长管理。凡需使用公车的，必须报党政主要领导审批，实行统

一调配，不得未经允许，私自驾驶公用车辆。

3.公务车辆只能用于公务活动。不准将公车用于婚丧喜庆、探

亲访友、度假休闲等非公务活动；不准利用职权将公车外借；不准利

用单位公务车辆学习驾驶技术。

4.公务车辆实行定点加油、先批再修制度。车辆实行定点力口油,

刷卡管理，由乡财政办买卡充值，财政办人员负责将每次充值的金

额以及车辆行驶里程数进行登记管理，报党政主要领导审批后，在

职工会议上实行公布。公车出现故障需要维修时，500元以下的日

常维修由乡长审批，500元以上的维修，必须将预算报由党政主要

领导批准后，方可实施。

二、公务接待从俭

1.公务接待实行食堂就餐制。县级领导干部和县直属部门干部

到乡镇开展工作需要就餐的，必须在乡镇机关食堂，同时尽量减少

陪同人员。工作人员严禁发包包烟，严禁使用高档白酒，不搞特意

装饰，不悬挂张贴标语横幅，不赠送纪念品和土特产。

2.单位接待实行限额制。即接待费用不超过限额标准。机关食

堂按照每桌平均200元的标准安排伙食，凡超过标准的，在职工会

议上进行通报，严重超标的，按相关程序，给予相关人员警告、记

过处分。

3.实行招待费登记管理。乡镇干部到村组开展工作原则上不得

在村组就餐，遇特殊情况在村组就餐的，必须按时支付伙食费，并

将实际支出报乡财政办进行管理登记。凡是有需要在外就餐的工作

人员，必须先请示党政主要领导同意并将就餐的时间、地点、事由

及金额在财政办进行登记，每月结束后由财政办人员将登记表报党

政主要领导，对于用餐不合理和金额超标的工作人员，视情节轻重,

按相关程序给予批评、警告及以上的处分。

三、公务考察从实

L外出考察严格遵循审批备案制度。乡镇严禁组织无实质内容

的一般性学习考察;严禁借考察名义组织干部职工公款旅游。确因工

作需要需要外出参观考察的，必须事前做出计划，明确考察的时间、

地点和经费标准，报乡组织委员和党政主要领导审批备案。对未经

审批同意的外出学习参观考察活动的开支，一律不予报销。

2.严控考察时间。学习考察活动时间一般控制在7天以内，驻

留城市不得超过3个。对于超出考察时间及考察经费标准的，按照

旷工处理，其中所有的费用开支由本人自行承担。

3.考察必须遵循实效的原则。相关人员在学习考察后必须将此

次考察内容、心得以及经费使用明细情况报乡纪委备案。乡纪委再

根据本人考察的时间、地点、费用开支情况酌情进行评估，在返回

后经费报销，乡纪委要严格审查，对于一些不合理不合规的开支，

乡纪委有权剔除。

经费管理制度篇10

第一条为规范和加强学校公用经费支出管理，提高资金使用效

益，根据教育部、财政部关于印发的《农村中小学公用经费支出管

理暂行办法》和治区财政厅、教育厅《广西农村中小学公用经费支

出管理暂行办法》等文件精神，并结合学校实际制定本办法。

第二条公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服

务等方面开支的费用。主要包括：中央和省级财政安排的公用经费；

县级财政预算安排的.公用经费；用于公用支出的其他资金。

第三条公用经费开支范围：教学业务与管理，教师培训、实验

实习、文体活动、教学资料印刷、水电、公用取暖、交通、邮电；

仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置；房屋、建筑物及

仪器设备的日常维修（维护）等。

学校按《政府收支分类科目》要求，对公用经费进行明细核算，

以准确反映学校公支出状况

第四条教师培训费：按照学校年度公用经费预算总额的5%-10%

安排，用于教师年度培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住

宿费等。教师培训经费不准用于公款旅游、休假、疗养等与教学无

关的支出

第五条设备购置费：小学每年按照学校年度公用经费预算总额

不低于10%安排，中学按不低于15%安排主要用于学校教学仪器设备

的购置。

经费管理制度篇11

各镇街道总工会，高新区工会，区直各部门单位工会，国家、

省、市属驻东港各单位工会，各直属企业工会：

为贯彻落实全国、省、市总工会加强工会经费管理的有关要求,

使工会经费更好地为基层工会工作服务、为职工群众服务，根据上

级通知精神，现将就加强全区基层工会经费收支管理有关事宜通知

如下：

一、基层工会经费收支管理原则

基层工会组织要认真贯彻落实中央、省、市、区关于勤俭节约

的有关规定和全国总工会《关于加强工会经费财务管理和审计监督

切实管好用好工会经费的通知》精神，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的

优良传统，切实加强工会经费收支管理，坚决制止奢侈浪费，合理

有效地使用资金。要坚持工会经费为工会工作和职工群众服务的方

向，确保工会经费取之于职工用之于职工，把更多工会经费用在职

工身上，为职工群众办实事、做好事、解难事，让工会经费真正惠

及职工群众和工会会员。

基层工会的经费收支管理，要贯彻以下原则：

（一）遵纪守法原则。各项经费收支，必须严格执行中央规定、

国家法律法规、党委政府和上级总工会的有关规定，认真执行工会

财务会计制度，遵守财务纪律。

（二）依法获取原则。基层工会的各项收入要根据《中华人民共

和国工会法》和《中国工会章程》的规定，依法获取。

（三）经费独立原则。基层工会要依法取得社会团体法人资格,

单独开设银行账户，实行工会经费独立核算。

（四）预算管理原则。基层工会经费各项支出应当全部纳入预算

管理。

（五）服务职工原则。基层工会经费使用要突出重点，优化支出

结构，集中财力保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活

动。

（六）勤俭节约原则。基层工会要贯彻厉行节约反对浪费的相关

规定要求，经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提高

经费使用效益。

（七）民主管理原则。要依靠职工和工会会员管好、用好经费，

定期公布账目，实行民主管理，接受职工和工会会员监督以及经费

审查委员会审查。

二、工会经费收入范围

基层工会的各项经费收入，要严格按照《中华人民共和国工会

法》、《中国工会章程》的规定，依法获得。包括：

（一）工会会员缴纳的会费。

（二）建立工会组织的单位按每月全部职工工资总额的2%向工会

拨缴的经费，或上级工会委托税务机关代收工会经费后按规定比例

转拨基层工会的经费。

（三）上级工会补助的款项。

（四）单位行政给予工会组织的补助款项。

（五）工会所属的企业、事业单位上缴的收入。

（六）基层工会对外投资取得的收益。

（七）其他收入。

三、工会经费支出范围

工会经费应当全部用于为职工服务和开展工会活动。基层工会

要按照上级工会确定的经费分成比例，及时足额上解经费。工会经

费支出包括：

（一）工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动产生

的支出。基层工会应当将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。

1.职工教育方面。用于工会开展职工教育、业余文化、技术、

技能教育所需的教材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬

金;优秀学员（包括自学）奖励；工会为职工举办法律、政治、科技、

业务、再就业等各种知识培训等。基层工会组织在对优秀学员奖励

时，应以精神鼓励为主、物质鼓励为辅，物质奖励每人每次不得超

过500元。

2.文体活动方面。用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、

文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动；文体活动所需设备、器材、

用品购置与维修费；文艺汇演、体育比赛及奖励费；各类活动中按规

定开支的伙食补助费、夜餐费等；用会费组织会员观看电影、开展春

游秋游等集体活动。其中，组织会员观看电影、开展春游秋游等集

体活动所用会费不足时，基层工会可以用工会经费予以适当弥补；工

会组织的会员春游、秋游，应严格控制在本市范围内，并做到当日

往返。其中，“各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等”，

是指基层工会组织可以以现金或实物形式对因参与活动而误餐的工

会干部和工会会员给予补助；发放标准参照工作餐的标准，并符合中

央和本地区、本行业和本系统厉行节约反对浪费的相关规定。

3.宣传活动方面。屈于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、

报告会等宣传活动；工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以

及举办展览、板报等所消耗的用品；工会组织的重大节日宣传费；工

会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。

4.其他活动方面。除上述支出以外，用于工会开展的技能竞赛

费用及其他活动的各项支出。

（二）工会直接用于维护职工权益的支出。包括工会协调劳动关

系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询

和法律服务、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与

立法和本单位民主管理、集体合同等其他维权支出。

（三）工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的

各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资

料和讲课酬金等；评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励；组织劳

动竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动；召开工会代表大会、委

员会、经审会以及工会专业工作会议；开展外事活动、工会组织建设、

建家活动、大型专题调研;经审经费、基层工会办公、差旅等其他专

项业务的支出。

（四）工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络

购建而发生的支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设

备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。

《中华人民共和国工会法》规定，政府和企业、事业单位、机

关应当为工会办公和开展活动，提供必要的设施和活动场所等物质

条件。

在行政方面承担资本性支出的经费不足，并且基层工会有经费

结余的情况下，工会经费可以用于必要的资本性支出。

（五）对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务

等独立核算的事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。

（六）由工会组织的职工集体福利等方面的支出。主要用于工会

组织逢年过节向全体会员发放少量的节日慰问品，会员个人和家庭

发生困难情况的补助，以及会员本人过生日的慰问等。其中，“逢

年过节”的年节是指国家规定的法定节日；“节日慰问品”原则上为

符合中国传统节日习惯的用品和职工群众必需的一些生活用品等，

每位会员每年总额不得超过1000元。”会员本人过生日的慰问”，

是指基层工会可给予会员生日蛋糕等慰问品或向会员发放指定蛋糕

店的蛋糕领取券，每人金额不得超过200元。购买节日慰问品经费

可从会员缴纳的会费和拨缴工会经费收入中列支。

（七）以上支出项目以外的必要开支。

四、严格控制工会经费开支

（一）基层工会要认真贯彻落实《中华人民共和国工会法》《中

国工会章程》，以及全国总工会《工会预算管理办法》、《关于加

强工会经费财务管理和审计监督切实管好用好工会经费的通知》精

神，严格控制工会经费开支，各项开支实行工会委员会集体领导下

的主席负责制，重大开支集体研究决定。

（二）不准将工会经费用于服务职工群众和开展工会活动以外的

开支。

1.不准用工会经费购买购物卡、代金券等搞请客送礼等活动。

2.不准违反工会经费使用规定滥发津贴、补贴、奖金。

3.不准用工会经费支付高消费性的娱乐健身活动。

4.不准单位行政利用工会账户违规设立“小金库”。

5.不准将工会账户并入单位行政账户使工会经费开支失去控制。

6.不准截留、挪用工会经费。

7.不准用工会经费参与非法集资活动，或为非法集资活动提供

经济担保。

8.不准用工会经费报销与工会活动无关的费用。

以上标准规定适用于党政机关、事业单位、人民团体和国有企

业工会。其他单位和经济组织的工会可以参照执行。区委、区政府

已作出具体规定的，须严格遵守有关规定。

各基层工会要严格执行《通知》要求，单独设立工会账户，工

会经费实行独立核算；要加强预算管理，严格执行“八不准”要求，

确保经费开支合规，程序规范，手续完备。要加强对工会经费收支

的管理和监督，对违反规定的行为，应及时予以纠正。

经费管理制度篇12

教育经费是发展教育事业、推进教育现代化的物质保证。当前,

教育经费来之不易，管好用好有限的教育经费，是学校负责人及财

会人员的重要职责，也是抓源头管理、防微杜渐、依法治教的重要

内容。为认真执行《会计法》、《中小学财务制度》、《如皋市教

育经费管理暂行办法》等法律法规和规章制度，现就进一步完善教

育经费管理的若干规定重申如下：

一、规范预算外资金管理

1、学校的各项预算外收入必须全部纳入本校财务部门实行统一

核算，按规定实行收支两条线管理，及时全额解缴财政专户，不准

设立收入过渡户，不得公款私存或个人保管，不得将学校收入、往

来款、代管款项转移至其他单位或部门（如工会、食堂等），不得隐

瞒或截留学校收入，更不得私设小金库或账外账。

2、学校各项支出必须严格执行上级有关财经政策和财务制度，

按规定的项目、范围和标准核算支出；必须严格按经费收支计划和部

门预算执行，坚决做到有预算不超支，无预算不列支。

3、学校经费不得借给系统外个人、单位使用，不得对外投资或

购买有价证券，不得为附属单位和其他单位进行经济担保。

二、加强收费管理

1、各学校主要负责人对本单位收费管理负有全部责任。学校要

严格执行上级有关教育收费管理的政策和规定，建立健全收费管理

的规章制度，规范收费行为，实行票款分离，及时向学生或学生家

长出具规范的票据，坚决制止乱收费行为。

2、学校向学生收取服务性、代办性收费项目时，必须以学校名

义发放《告家长书》，在坚持自愿的基础上明确收费依据、收费项

目和收费标准，并严格按照校务公开的要求予以公示。

3、加强学生代办费管理。各学校必须严格按规定的代办费收费

标准收费，按物价、财政、教育部门的规定严格控制代办费的列支

范围和项目，学期结束前，必须按实结算，多退少补，并出具结算

清单。在代办过程中所取得的相关返还款、手续费、劳务费等，应

及时冲减学生代办费。

三、健全单位经费管理制度

1、学校要建立健全经费审批制度，明确经费审批的职责和权限,

严格经费审批的手续，每张发票都要有经手人、证明人、审批人。

校长、分管校长、总务主任和总账会计要各负其责，严格把关。

2、学校成立内部审核领导小组，建立重大经济往来或经费支出

集体研究制度。学校大宗采购支出或大型业务活动，由校长办公会

集体研究决定，属于政府采购的，必须通过政府采购办理。学校研

究重大开支的有关会议应邀请学校总账会计或报账员列席，认真做

好会议记录，以备查考。

3、建立票据管理责任制，加强票据的领用、保管、缴销的管理。

严格按规定使用有关票据，严格审查外来票据，严禁用不合法的票

据作为支付凭证入账。

四、严格控制消费性支出

1、凡属本市教育系统内部在基层单位工作或开展各项活动确需

用餐的，要坚持在学校食堂用餐，中午一律不准饮酒。

2、严格控制招待费用。学校发生的招待费必须按照小额、合理、

必需的原则列支。严禁用公款大吃大喝、请客送礼和娱乐消费。

3、单位组织的各类活动，要根据各自的经济状况，量入为出。

各类庆典活动要俭朴，学校组织教师、学生出市参加各类活动，必

须报教育局审批，同意后方可外出。

五、加强基建维修与设备采购支出管理

1、加强对全市各级各类学校新增基建项目计划的管理，按规定

上报材料，规范审核程序，做好可行性研究及批准立项等方面工作。

2、未经教育局批准，学校不得擅自增加基建或大型维修项目，

经教育局批准的基建项目必须实行招投标制度。

3、学校的房屋维修和绿化工程，费用在1万元以上的，应报教

育局审批后实施。学校应通过比价或询价方式确定，支出以有权审

核部门审定的决算为依据。

4、学校的教学设备仪器的购置，属于政府采购范围，必须经市

教育局同意立项后，根据规定权限，由市政府采购中心或市教育局

教育技术装备办公室组织招投标。

5、加强学校固定资产的管理，严格按《如皋市学校固定资产管

理暂行办法》管理学校资产，做到账据、账物、账账相符。布局调

整对学校资产进行处置时，做到保值、不流失，所得资金全部用于

教育自身的发展。

六、严格食堂财务管理

1、学校食堂作为为教师学生服务的非盈利性部门，要单独设置

食堂伙食账目，划清学校与食堂的经济往来，认真核算食堂收支,

准确反映盈亏，定期公布账目。

2、要建立完善食堂物资管理制度，加强对物资的采购、验收、

领用、保管等环节的管理，堵塞漏洞，杜绝浪费和损失。

3、由个人或单位承包的学校食堂、商店等后勤服务部门，必须

坚持公开招投标，学校要与承包人签订书面协议，期限一般不超过

三年，要向教职工公布承包合同和承包金额，将承包金额全部上缴

学校财务部门，接受公众监督。

经费管理制度篇13

1、以《会计法》和国家相关财务制度为依据，建立、健全财务

账目，规范财务核算。在园长的领导下，做到计划开支，合理使用

资金，使有限资金发挥最佳效益。

2、坚持以收定支、合法支出的原则，根据收入情况，合理确定

成本费用开支标准，按照规定用途使用各项专用资金，杜绝违规使

用各类资金。

3、实行钱、账、物分管制度，后勤部门负责管好实物资产，财

务部门负责账务核算、资金管理工作，并负责对实物资产的管理实

施监督，确保资金、资产安全。

4、会计人员应按照相关财务制度规定进行会计核算，做到账物

相符、账账相符、账表相符，认真履行会计岗位责任制度。

5、财务报账实行“园长一支笔”审批制度，严格控制各项费用

支出；外购资产坚持事前申请、事后验收的原则，尽量采购物美价

廉的商品，使有限的资金发挥更大的效益。

6、建立低值易耗品和固定资产台账，加强实物资产管理，完善

各项资产管理制度，发挥资产的最大使用效益，避免损失、浪费。

7、按照相关制度规定进行财务预决算工作，根据上级部门要求

及时报送各类报表，积极配合上级部门的监督检查工作。

8、按照规定妥善保管会计凭证、账簿、报表、电子版U盘等会

计档案资料，遵守财务保密制度。

经费管理制度篇14

1、成立学校学生免费营养午餐经费管理领导小组。

2、“学生营养午餐”专账专设，专人专管，主管、会计、出

纳三分离。

3、”学生营养午餐”台账分社，收支平衡。

4、食堂采购人员当天完成采购工作后，必须当日填写《学生

营养餐采购清单》，交由主管人员审核签字，并存档。

5、执行专款专用，严禁任何部门或个人以任何理由把此款挪

作他用。有此情况者，应追究先关人员的责任，严重者交由有关部

门处理。

6、学校财会人员（报账员）把转款交当日采购员时，应办理

相关手续，做到资金账目清楚，建立好“学生营养午餐”台账。

7、学生领取营养午餐后，应由学生亲自签名。个别学生因特

殊原因当日不在校时应做好登记、并空档不签字。

8、定期通过校务公开栏向全体师生和家长公布学生营养午餐

账目，主动接受社会监督。发现问题及时整改。

9、期末经学校全教职员工或教职工代表核算审理学生营养午

餐专项资金项目，核算审理后的账目档案须由核算审理的教师签名

并存档。

经费管理制度篇15

为了加强工程项目的安全生产费用有效地投入使用，消除安全

事故隐患，防止和减少生产安全事故，保障员工身体健康、生命和

财产安全，根据《中华人民共和国国安全生产法》、《建设工程安

全生产管理条例》、《公路水运工程安全生产监督管理办法》等法

律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。

1、经费的提取

1.1遵照安全生产管理文件的规定，公路工程在建工程项目必

须按不低于合同造价的四提取，不足部分可按实列支。

1.2在建工程项目主要负责人应负责按规定提取足够的专项经

费，并有责任交代项目财务和安全工作人员如实执行；不得以任何

借口或原因减少经费的投入或暂时挪作他用，尤其在工程款紧张时,

首先要确保安全经费的到位，严格执行工程生产施工安全优先的原

则，杜绝工程进度领先安全防护滞后的现象。

1.3项目主要负责人应根据工程特点和工程各阶段不同的安全

状况制定安全技术措施计划及资金落实计划，及时得交项目财会人

员和安全管理人员，并将计划上报上一级主管部门和公司主管部门。

2、经费的使用

2.1专户核算，专款专用，年度结余结转使用，任何人不得挪

作他用。经费必须用于完善、改造和维护安全防护设备设施的支出。

2.2经费必须配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员

安全防护物品的支出。

2.3经费应用于安全生产检查与评价的支出。

2.4经费应用于重大危险源与重大事故隐患的评估、整改、监

控支出。

2.5经费应用于安全技能培训及进行应急救援演练的支出。

2.6其他与安全生产直接相关的支出。如安全宣传费、安全生

产活动费、专职安全员工资、安全生产奖励费、其他职业危害及工

程事故预防支出等。但为高危作业的人员办理个人意外伤害保险。

所需保险费用直接列入成本（费用），为职工提供的职业病防治、

工伤保险、医疗保险所需费用，不在安全费用中列支。

3、经费的使用管理和监督

3.1经费按照“企业提取、政府监管、确保需要、规范使用”

的原则进行财务管理。在建工程项目必须把提取的经费纳入项目财

务会计帐目，在“其他应付款”科目下，设立安全专项资金科目，

专户储存，专项使用。该科目贷方反映提取数，借方反映支取数；

劳保用品、教育培训、技术措施、奖罚等四类。

3.2经费的支出必须符合上述经费使用的5项规定内容，由项

目主要负责人在付款凭据中注明，以便于分类列入该专项经费资金

科目，入帐票据、实物验收等手续必须符合有关规定的财务入帐制

度。

3.3项目专职安全员有权、有责任对该项目专项经费的使用情

况了解和监督，对项目违规使用经费有责任向上公司职能部门报告

情况。

3.4在建项目应把每季经费收支情况详细帐目于下季度前一个

月5日前报分、子公司财务部门，分、子公司财务部门须根据各所

属项目上报帐目建立公司专项财务帐目，并在下季度前一个月的前

20日及时报总公司财务部，总公司财务部依据各直属单位上报数据

建立该项目经费总帐，掌握和了解各直属单位该项目资金的提取及

使用情况，各财务部门、安全部门及工会等负责监督检查安全费用

的有效投入。

3.5经费的提取和使用情况均列入项目、分子公司、总公司各

级安全检查和安全考核的一项重要内容，检查和考核总公司每季不

小于一次，分公司和项目可根据具体情况制定检查考核的次数和时

间。

经费管理制度篇16

为进一步规范学校财务收支行为，加强财务管理和监督，提高

资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》、《中小学会计制

度》（财会[20_]28号）等相关法律法规及政策文件等要求，结合

学校实际，制定本制度。

第一条学校财务工作原则。

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，将全部收支纳入单位

预算，统一核算，统一管理。本着精打细算，勤俭节约的原则，对

学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记

账、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度,

严格监督资金的有效使屈。根据学校教育事业发展需要和财力状况,

做到量入为出、收支平衡。

第二条经费收入管理。

学校财务部门管理以下各项资金：

1、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

2、上级拨入的预算外资金。

3、其他杂项收入等。

财务部门对事业费。基建经费和学校预算外收入应分开管理，

严禁将预算内经费转入预算外使用。

第三条编制经费支出预算。

学校各处室、部门根据年度需求编制分部门项目预算，财务部

门汇总各处室、部门预算，提交校办公会讨论、修改，根据学校财

力情况进行总的平衡，形成年度预算初稿。预算初稿提交校长办公

会研究，确定、形成学校年度经费预算。

第四条经费计划管理。

1、学校根据年度经费预算，合理安排相关工作。

2、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并

自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经学校负责人签

字批准。

第五条经费支出管理。

1、费用支出按照计划申报、审批、支出办理、获取合法合规凭

据的流程执行。

2、费用报销时需要报销人、财务人员、分管领导签字后，报校

长审批，校长审批通过签字方可执行。

3、预算外的各项经赛，应严格按照财务制度规定，在领导审核

批准的项目和限额内开支使用。

第六条计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

1、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核

各项财务收支的合法性和合规性及合理性，认真审核各项原始凭证。

符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。

2、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会

计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐

目清楚，数字准确，资料齐全。

3、财务部门经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、

帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类

清理、装订、编号等送交主办会计部门汇总。

4、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映情况，

协助领导管好、用好资金。

5、财务部门及时编制单位部门决算，提交校长办公会讨论确定。

第七条经费收支公示。

年底，在教职工代表大会上公布学校经费使用情况，听取意见

建议。定期公示三公经费，接受教职工监督。

第八条本制度由青岛北京路小学负责解释。

为有效管理学校教育经费和正确使用经费，避免造成教育经费

浪费，做到合理合法。富顺县教育局将结合学校资金的性质及用途

等制订以下十条经费管理制度。

一、学校的.预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理。后勤

处建立健全管理制度和工作人员岗位责任制。财务人员要求做到努

力增收节支，提高经费使用效益。总务处负责加强对财务人员得管

理和业务学习指导。

二、由后勤副校长分管财务工作，经费收支实行审批制度。各

部门需要使用经费的必须逐层请示汇报到主管领导。大额支出要由

学校教代会和行政会讨论审批并按相关政府采购程序进行报批后使

用。

三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量入为出，统筹兼

顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理编制年度财务收支预算。预

算报经学校教代会批准后，财务部门要认真组织实施，确保计划圆

满完成。

四、各项支出的原始