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文档简介

服装行业应付账款监控体系第一章总则为加强服装行业应付账款的管理，确保资金安全与流动性，根据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。应付账款管理是企业财务管理的重要组成部分，能够有效识别、监控和控制企业的债务风险，保障企业的正常运营。第二章制度目标本制度旨在建立一套科学、规范、可操作的应付账款监控体系，确保企业在与供应商交易过程中的账款安全，降低财务风险，提高资金使用效率，维护企业的信誉和利益。第三章适用范围本制度适用于本公司所有部门在采购、付款、账款管理等相关活动中的应付账款管理，并适用于所有与供应商之间的交易。第四章管理规范1.责任分工财务部负责应付账款的整体管理与监控。各采购部门需及时将采购信息反馈给财务部，确保账款记录的准确性。供应链管理部需对供应商的信用状况进行评估，定期向财务部提供相关信息。2.信息记录所有应付账款需详细记录，包括供应商名称、交易日期、发票号码、金额、付款期限等信息。财务部需对所有应付账款进行系统录入，确保数据的完整与准确。3.审批流程所有应付账款的支付需遵循审批流程。采购部门需将相关采购合同及发票提交财务部进行审核，财务部在确认无误后方可进行付款。涉及大额交易的，应由总经理进行最终审批。4.付款管理对于到期应付款项，财务部需提前一周进行提醒，确保资金的及时支付。对于逾期款项，需及时与供应商沟通，协商解决方案，避免对企业信用造成影响。第五章操作流程1.采购申请采购部门在确认采购需求后，需填写采购申请单并提交给管理层审核。审核通过后，方可进行采购。2.收到货物与发票采购部门在收到货物后，需核对货物与采购订单是否一致，并及时索取发票。核对无误后，将发票及相关资料提交至财务部。3.发票审核财务部对采购部门提交的发票进行审核，确保发票的合法性与准确性。审核通过后，将发票信息录入系统，生成应付账款。4.付款处理财务部根据系统生成的应付账款信息，按照审批流程进行付款处理。付款后需及时更新系统，记录付款日期及支付方式。5.账款对账财务部需定期与供应商进行账款对账，确保账务记录的一致性。如发现差异，需及时与相关部门沟通核实，并进行调整。第六章监督机制1.定期审核财务部需定期对应付账款进行审核，包括账款的及时性、准确性及合规性。审核结果需形成书面报告，并向管理层汇报。2.风险评估每季度对应付账款进行风险评估，重点关注大额交易及与关键供应商的账款情况，提前识别潜在的财务风险，并制定相应的应对措施。3.绩效考核对于参与应付账款管理的相关部门及人员，需建立绩效考核机制。考核内容包括账款处理的及时性、准确性及与供应商的沟通协作能力，确保各部门在应付账款管理中的积极参与。第七章附则本制度由财务部负责解释，自发布之日起实施。制度的修订及更新需由财务部提出，并经管理层审核批准后生效。通过

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