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文档简介

集团公司各项费用审批及报销流程一、制定目的及范围为规范集团公司各项费用的审批与报销流程，提高工作效率，确保资金使用的合理性与合规性，特制定本流程。本流程适用于公司内部所有部门的费用申请、审批及报销，涵盖差旅费、办公费用、培训费用、项目费用等各类支出。二、费用审批原则费用审批应遵循以下原则：1.费用支出必须符合公司预算，确保资金使用的合理性。2.所有费用申请需提供相应的凭证或说明，确保透明度。3.各部门应指定专人负责费用申请与报销，确保流程的顺畅。三、费用审批及报销流程1.费用申请费用申请由相关部门提出，申请人需填写《费用申请表》，并附上相关凭证。申请表应包括费用类型、金额、用途及预算科目等信息。申请人需在申请表上签字确认，确保信息的真实性。2.部门审核申请提交后，部门负责人需对申请进行审核。审核内容包括费用的合理性、必要性及是否符合预算。审核通过后，部门负责人在申请表上签字，并注明审核意见。3.财务审批部门审核通过后，申请表需提交至财务部进行进一步审核。财务部将对费用的合规性、预算执行情况进行审查。若费用符合公司政策，财务部将在申请表上签字确认。4.费用报销费用报销需在费用发生后一个月内提交。报销人需填写《费用报销表》，并附上相关凭证，如发票、收据等。报销表应包括费用类型、金额、用途及预算科目等信息。报销人需在报销表上签字确认。5.部门审核与财务复核报销表提交后，部门负责人需对报销进行审核，确认费用的真实性及合规性。审核通过后，部门负责人在报销表上签字。财务部将对报销进行复核，确保凭证齐全、金额准确。6.报销支付财务部审核通过后，将根据公司财务制度进行报销支付。报销款项将通过银行转账或现金支付的方式发放给报销人。报销人需在收到款项后，在报销表上签字确认。四、特殊费用处理对于特殊费用，如紧急差旅费、突发项目费用等，需遵循简化流程。申请人需填写《特殊费用申请表》，并附上相关说明。部门负责人可直接审批，财务部进行复核后支付。五、费用管理与监督为确保费用审批及报销流程的有效实施，需建立费用管理与监督机制。各部门应定期对费用支出进行分析，发现问题及时整改。财务部应定期对费用审批及报销情况进行检查，确保流程的合规性与透明度。六、流程反馈与改进为不断优化费用审批及报销流程，需建立反馈机制。各部门可定期向财务部反馈流程中存在的问题与建议。财务部应根据反馈情况，定期对流程进行评估与改进，确保流程的高效性与适应性。七、备案与存档所有费用申请与报销的相关文件应进行备案与存档。申请表、报销表及相关凭证需保存至少三年，以备后续审计与查阅。财务部应建立完善的档案管理制度，确保文件的完整性与安全性。八、费用审批纪律费用审批过程中，各相关人员应遵循以下纪律：1.申请人需如实填写费用申请与报销信息，不得虚报或隐瞒。2.审核人员需认真审核申请与报销，确保信息的真实性与合规性。3.财务人员需严格按照公司财务制度进行审核与支付，不得私自更改审批结

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