职业技术学院《智慧化税费申报与管理》课程标准

6/6《智慧化税费申报与管理》课程标准课程编码：ZH141339适用专业：大数据与会计学时：64学时开课学期：第1学期或第2学期一、课程概述（一）课程性质本课程是会计学专业的必修课程，是一门集税收理论与税收实务于一体的课程，它以企业办税人员工作岗位的典型工作任务为设置依据。税费的计算与申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，企业一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用，对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着基础性作用，本课程注重理论联系实际，运用案例教学、实训教学等手段来引入税务基本知识，是一门实操性很强的课程，同时也是会计学专业学生进入专业学习的重要课程。（二）课程设计思路随着我国市场经济的深入发展，财政、会计准则、制度的不断完善，均对税务工作提出了更高、更多的要求，也促成了税收理论与实务在近几年的巨大进展。本课程在此现实背景下，立足于学生税款计算能力、纳税申报基本操作技能等能力的培养，强调课程的岗位性，注重学生的敬业精神以及发现问题、分析问题、解决问题等综合能力和创新能力的培养。此外，本课程能突出学生的动手能力，注重将知识转化为动力。目前，会计专业的专科毕业生税务方向的就业岗位群：（1）税务师事务所助理（2）税务机关、企业、单位从事税务工作的人员。《智慧化税费申报与管理》课程的设计突出实用性、注重与其他相关学科的结合，让学生在校期间尽可能多地感受到税务工作的情景和所需要的能力需求。采用“每个税种为一个学习情境”的教学模式，以职业能力为导向，紧紧围绕税费的计算与申报来选择课程内容，最终通过模拟实际工作来完成对税收知识的学习。具体体现在以下几点：1、以职业能力培养为目标。税收是一门实践性很强的课程，然而在传统税收课程教学过程中，“上课记笔记、考前背笔记、考后就忘记”这种填鸭式的应试教育重理论、轻实践，不能全面启发学生的思维，忽视了学生在学习上的主动性，不能激励学生的创新精神，使学生走上工作岗位后需要很长的一段磨合期，这种现象违背了当今教育发挥学生主动型的理念。为了更好地提高高职学生的税务处理能力，以工作过程为导向对课程进行了改造，强调以职业行为为导向，以学生活动为主体，尽量让学生参加所有教学活动，由过去教师讲、学生听的被动行为变为学生在做中学，主动去学习的行为，使学生通过课程的学习逐步培养所需的职业能力，极大地调动学生学习的自主性、积极性。2、以实际税收案例为切入点。为了让同学对企业经营过程中各税种有深刻的认识，我们在每一个学习情境中教学中引入真实的案例，在税费的计算与申报过程中也模拟真实的企业案例，使学生以纳税人的角度进行学习，由此，加深了对理论知识的理解，增强了学生分析问题和解决问题的能力。3、以实训平台为工具。为了真正掌握各税种的纳税申报、发票的开具、纳税评估与纳税筹划，在理论基础已掌握的情况下，通过税务实训平台或金税上的案例练习，掌握纳税申报的流程及实际申报表的填报、缴纳等各项工作，对税费的知识达到融会贯通的目的，真正的掌握纳税实务技能。4、以课程思政为基础。未来的社会不仅需要大学生本身有深厚的专业功底，还要求其必须对知识背后的历史乃至科学文化都有深厚积累。年轻学生的价值观尚未形成，教学中以及实践环节是提高思政教育的有效载体，所以，本课程试图在专业课程每个细节，都融入对学生的价值引领，以其培养学生团结写作精神、创新思维、树立家国情怀、坚定理想信念。二、课程培养目标该课程有助于培养具有较高素养的财务税收人员，让他们熟知会计准则、企业会计制度和税收法律法规，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、发票管理、会计处理以及税务自查和协助稽查工作等相关的税收知识和技能。具体体现在以下四个方面：（一）知识目标通过本课程的开设，应使学生掌握税收的基本知识，并能运用所学的理论来处理涉税事务；同时能运用一定的方法，展开一些问题的研究。（二）能力目标通过案例、实践的教学及课堂师生的互动，以培养学生分析问题、解决问题的能力，如税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。（三）素质目标培育学生积极参与、不惧挑战的良好心理素质，培育学生解决问题的思维方式，培育学生总结梳理及拓展延伸的学习能力，培育学生人际沟通、团队合作的协作精神，培育学生知行合一的行动能力。（四）思政目标通过本课程的开设，应培养诚实守信的品格。具体地说，必须提高对会计诚信的认识，培养对会计诚信的情感，锻炼对会计诚信的意志，树立对会计诚信的信念，养成会计诚信的习惯。这是培养具有信、敏、廉、毅素质和会计人才特质的创业型人才的灵魂和根本。税收课程的计算与申报在另一侧面也会强调应杜绝偷税、漏税、骗税、抗税，这方面的内容就是也是素质教育，我们一方面强调职业道德的教育，另一方面还通过一些案例教学强调诚实守信的重要性。三、与前后课程的联系（一）与前修课程的联系本课程的前修课程是《会计基础》课程。学生在学习完会计基础知识之后，对于会计确认、计量、记录及报告具有一定的技能。在此基础上通过《智慧化税费申报与管理》课程的学习，使学生掌握税收相关知识，认识做好税收工作对企业加强经营管理的重要意义，通过实训和练习，使学生具备相应专业技能，为今后走向社会，从事税务计工作打下坚实的基础。能胜任税务人员的工作岗位。（二）与后续课程的联系本课程安排在第2学期开设，按照教学计划，与本课程平行课程有《财务会计实务》、《会计信息化》等。学生通过本课程的学习，对于财务专业相关课程的整体框架做到融会贯通，起到复习及巩固的作用，为步入工作岗位打下坚实基础。四、课程教学内容设计及学时分配主要内容与学时分配序号教学情境主要知识点教学内容教学活动设计学时1纳税认知1、税务登记2、发票的使用与管理3、纳税申报与税款缴纳1、讲解税务登记流程2、讲解发票的领购方式和流程3、讲解纳税申报及税款缴纳流程案例引入、小组讨论42增值税计算与申报1、增值税基本认知2、增值税的计算3、增值税的申报与缴纳1、讲解增值税应纳税额的计算方法2、增值税一般纳税人申报实训3、了解增值税有关的纳税筹划案例引入、小组讨论、税务平台实训203消费税的计算与申报消费税基本认知2、消费税的计算3、消费税的申报与缴纳1、讲解消费税应纳税额的计算方法2、消费税申报实训案例引入、小组讨论、税务平台实训84企业所得税税费计算与申报1、企业所得税基本认知2、企业所得税的计算3、企业所得税的申报与缴纳1、讲解企业所得税应纳税额的计算方法2、企业所得税申报实训4、了解企业所得税有关的纳税筹划案例引入、小组讨论、税务平台实训165个人所得税税费计算与申报1、个人所得税基本认知2、个人所得税的计算3、个人所得税的申报与缴纳1、讲解个人所得税应纳税额的计算方法2、个人所得税申报实训3、了解个人所得税有关的纳税筹划案例引入、小组讨论、税务平台实训12总学时64五、教学评价（一）考核、评价方式以灵活多样的作业与考试形式，巩固提高学习效果，在本课程的教学中，第一要求学生各自独立完成课前预习、课堂练习，课后作业，第二以案例分析为主，培养学生的分析问题，解决问题能力，第三以税务实训平台、金税平台等为训练平台及测试平台。在考试方式上，既有传统的闭卷考试，也有案例分析、实训操作、学习通测试等考核。这些方法的实施，既激发了学生主动学习的积极性，又培养了学生利用专业知识分析解决问题的能力及技能。（二）考核标准学生的最终成绩=平时成绩80%+期末成绩20%平时成绩构成及比例分配如下：出勤20%+课程资源20%+讨论互动20%+作业测试20%+实训20%。课堂出勤主要是学生的到课情况，作业测试是每章课后练习题和测试题的平均分。期末考试通过闭卷考试进行，题型有单选题、多选题、判断题、简答题、计算题等。六、教学资源（一）教材选用在教材使用上，我们本着使用权威机构推荐的优秀教材的原则，同时编写了与教材配套的习题集，学生通过实践可以掌握各税种的计算与申报环节的各流程。通过实验学生对税收课程有了理论联系实际的认识，增强了动手能力。（二）主要学习资料1、上课教材：《纳税实务》杨则文高等教育出版社2、参考书目：高等教育出版社《税费计算与申报》、《纳税计缴与申报》、全国会计专业技术资格考试辅导教材《经济法基础》、电子工业出版社《新税法下企业纳税筹划》等作为参考