经济法基础与实务 第2版 付裕 课程标准64课时

《经济法基础》课程标准课程名称：经济法基础课程代码：KJ3280建议课时数：64学分：4适用专业：大数据与会计专业等参建单位：无锡惠能财务信息咨询服务有限公司1前言1.1课程性质《经济法基础》是高职高专大数据与会计专业的专业基础课程。本课程标准按照岗课赛证融通的思路，结合大数据与会计专业国家专业教学标准编写，全面介绍经济法律认知、会计法律制度、支付结算法律制度、税收法律制度、合同法律制度、市场规制法律制度、劳动与社会保障法律制度等，旨在提高学生运用所学知识解决财经商贸类专业工作岗位活动经济法律问题的能力。该课程的前置课程包括会计基础、法律基础等课程，后续课程为纳税核算与申报、财务管理等，在学科的连续性上起到了承前启后的作用。1.2课程要求本课程总体设计思路：本课程以提高就业能力为导向，根据职业院校财经商贸类学生的认知特点来开展教学。在工作任务引领下以情景模拟、仿真训练、小组讨论等形式展开教学，使学生真切体会到经济活动中所需的经济法律职业能力和实际动手能力。要求学生做学结合、边学边做，以培养学生胜任经济法律业务操作的职业能力，提高学生分析和解决经济法律问题的实际操作能力，适应该岗位实际运用需要，并为学习理解并应用其他相关专业主干课程做好铺垫。通过厘定大数据与会计专业主要就业行业，将一般企业常见的经济活动法律问题作为主要学习内容，分专业知识模块和创客教育模块两部分，其中专业知识模块包括：（1）会计实务中的经济法2）支付结算中的经济法3）流转税实务中的经济法；（4）所得税实务中的经济法5）财产行为税实务中的经济法6）税收管理中的经济法7）劳动保险关系中的经济法。创客教育模块包括1）如何依法成立公司2）如何签订变更合同3）如何遵从市场规制4）如何合规营销策划；（5）如何依法电子商务6）如何遵守金融保险等专题，通过学习，学生了解法律责任的概念和种类，掌握会计法律制度的主要规定，熟悉和掌握支付结算法律制度的基本规定，掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、房产税、契税等法律制度的相关规定，掌握税收征收管理法律制度和劳动合同与社会保险法律制度的基本规定等，并根据学情分析、教学目标、教学重难点，聚焦学生对核心知识点、核心技能点的理实一体化训练，提高学生主动理解运用技能、融会贯通运用关键能力和投身协同运用核心素养。为了更为清楚地表述课程目标，提高课程目标对教学过程的指导价值，本课程采用表现课程目标表达方法，知识要求采用“了解……”“理解……”“掌握……”等增强……”“提高……”等表达方式。2.课程目标总体目标：培养新时代财经商贸人才理解、掌握财经商贸专业职业岗位相关的经济法律知识，掌握规制企业设立与经营的法律规范和政策，能运用经济法律规范解决经济活动中的法律问题，能依法依规地创办企业。在学习的过程中增强学生遵纪守法意识和法治观念，提高学生财经商贸岗位职业道德素养，形成学生德智体美劳全面发展的思想观念。2.1知识目标：2.2.1了解财经商贸各专业法规的基本规定（营销法律法规、电子商务法律法规、金融法律法规）；2.1.2理解消费者享有的主要权利和经营者应尽的主要义务；2.2.3理解劳动与社会保障法的基本原理以及劳动争议的解决等内容；2.1.4掌握各个税种的税法要素、税额计算及申报；2.1.5理解合同订立的基本步骤，明确合同变更、解除、履行、担保的知识；2.1.6掌握有限责任公司的设立和运作，以及股份有限公司的设立和运作；2.1.7掌握经济纠纷解决法的基本原理、仲裁与诉讼的途径；2.1.8掌握创办公司的基本程序以及法庭、仲裁庭审理程序。2.2能力目标：2.2.1能运用经济法律规范解决经济活动中的法律问题；2.2.2能依法依规地创办企业；2.2.3能独立分析并签订合同；2.2.4能计算及申报各税种。2.3素质目标：2.3.1培养学生遵纪守法意识和法治观念；2.3.2提高学生财经商贸岗位职业道德素养；2.3.3形成学生德智体美劳全面发展的思想观念。3.课程内容和要求根据大数据与会计国家专业教学标准，确定主要教学内容，见表1。3.1模块设计序号模块名称学时专业教育创客教育合计3.2详细设计表2课程内容及要求模块教学内容知识要求技能要求学时专业知识模块经济法基础认知1.掌握法和法律、法律关系、法律事实、法的形式和分类2.掌握法律关系三要素3.掌握法律主体的行为能力和权利能力4.熟悉法律部门与法律体系5.熟悉法律责任通过学习法律主体的内容，能够辨别法律主体的行为能力和权利能力会计实务中的经济法1.掌握会计核算、会计档案管理、会计监督2.掌握会计机构、会计岗位的设置3.熟悉会计职业道德的概念和主要内容4.熟悉违反会计法律制度的法律责任5.了解会计法律制度的概念、适用范围和会计工作管理体制6.了解代理记账1.通过学习会计法律制度，充分认识到会计法律制度的重要作用2.通过学习会计职业道德基本知识，能在会计工作中遵循会计职业道德支付结算中的经济法1.掌握银行结算账户的管理2.掌握票据的概念与特征、票据权利与责任、票据行为、票据追索3.掌握银行汇票、商业汇票、银行本票、支票4.掌握银行卡账户和交易、银行卡计息与收费5.熟悉支付结算的原则、支付结算的基本要求6.熟悉银行结算账户的开立、变更和撤销7熟悉各类银行结算账户的开立和使用8.熟悉预付卡9.熟悉结算纪律、违反支付结算法律制度的法律责任10.了解支付结算的概念和支付结算的工具11.了解银行结算账户的概念和种类12.了解银行卡的概念和分类、银行卡清算市场、银行卡收单13.了解网上银行、第三方支付1.通过对支付结算工具的学习，充分理解掌握支付结算的原则、支付结算的基本要求2.通过银行结算账户的概念和种类的学习，掌握各类具体银行结算账户的开立和使用、变更和撤销流程3.通过票据的概念与特征、票据的权利与责任、行为的学习，在工作中正确使用各类票据4.通过银行卡的概念和分类、账户和交易、计息与收费、清算市场、收单业务的学习，在工作中正确使用银行卡5.通过网上银行、第三方支付的学习能够在工作中正确使用网上银行和第三方支付工具6.通过预付卡的学习能够正确使用预付卡流转税实务中的经济法1.了解税收与税收法律关系2.掌握税法要素3.了解我国的税收管理体制与现行税种4.掌握增值税的纳税人和扣缴义务人5.掌握增值税的征税范围6.掌握增值税的税率征收率7.掌握增值税应纳税额的计算8.了解增值税税收优惠政策9.了解增值税的征收管理10.了解增值税发票的使用规定11.掌握消费税纳税人12.掌握消费税的征税范围13.掌握消费税税目14.掌握消费税税率15.掌握消费税应纳税额的计算16.了解消费税征收管理17.掌握城建税和教育费附加、车辆购置税、关税的纳税人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算、税收优惠、征收管理。（一）增值税：1.通过增值税征税范围的学习，能够准确判断哪些业务应缴纳增值税；2.通过增值税应纳税额的学习，能够准确进行增值税一般纳税人、小规模纳税人应纳税额的计算3.通过出口退税的学习，能够准确进行出口退税额的计算，熟练办理出口退税工作；4.通过增值税申报的学习，能够准确而完整地填制增值税一般纳税人、小规模纳税人纳税申报表，及时进行纳税申报。（二）消费税：1.通过消费税征税范围的学习，能够准确判断哪些项目应征收消费税，适用何种税率；2.通过增值税应纳税额的学习，能够准确进行消费税应纳税额的计算；3.通过消费税申报的学习，会根据业务资料填制消费税纳税申报表及税款缴纳书；（三）城建税和教育费附加、车辆购置税、关税1.能认知城建税等小税种2.掌握城建税等小税种应纳税额的计算方法3.能正确计算城建税等小税种的税额，能够准确而完整地填写纳税申报表所得税实务中的经济法1.掌握企业所得税纳税人2.掌握企业所得税征税对象3.掌握企业所得税税率4.掌握企业所得税应纳税所得额的计算5.掌握企业所得税应纳税额的计算6.了解企业所得税的税收优惠7.了解企业所得税征收管理8.了解个人所得税纳税人和来源确定9.掌握个人所得税征税项目10.掌握个人所得税税率11.掌握个人所得税应纳税所得额及应纳税额的确定12.了解个人所得税纳税调整13.了解个人所得税的税收优惠14.了解个人所得税征收管理（一）企业所得税：1.通过企业所得税纳税人、税率的学习，能判断居民纳税人、非居民纳税人，适用何种税率2.通过企业所得税应纳税所得额的计算，完成企业所得税的纳税调整和应税所得额的计算；3.通过企业所得税应纳税额的学习，完成应纳税额的计算及相关抵免规定4.能够完成企业所得税的月（季）度预缴纳税申报、年度纳税申报及税款缴纳（二）个人所得税：1.通过个人所得税应纳税额的学习，完成个人所得税应纳税额的计算2.掌握自行申报和源泉扣缴两种个人所得税的申报方式3.会根据个人所得资料填制个人所得税纳税申报表4.办理个人所得税代扣代缴业务财产行为税实务中的经济法掌握房产税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税、印花税、资源税、环境保护税、耕地占用税、烟叶税、船舶吨税的纳税人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算、税收优惠、征收管理1.能认知房产税等小税种2.掌握房产税等小税种应纳税额的计算方法3.能正确计算房产税等小税种的税额4.能够准确而完整地填写房产税等小税种纳税申报表税收管理中的经济法1.了解税务管理的概念2.学会税务登记、帐簿和凭证管理、发票管理、纳税申报3.了解主要涉税专业服务4.了解税款征收5.了解税务检查概念、类型、方法和检查的权责6.了解税务行政复议的概念、受案范围、申请与受理、决定与执行7.了解税务相对人以及税务行政主体违法行为的法律责任1.通过税务管理的学习，能向税务机关办理企业各类税务登记（含开业、变更、停业、复业、注销登记）和税务登记的年检换证工作2.通过发票管理的学习，能根据企业经营范围的需要领购发票（含普通发票和增值税专用发票）劳动保险实务中的经济法1.了解劳动关系与劳动合同；2.掌握劳动合同的订立；3.熟悉劳动合同的主要内容；4.熟悉劳动合同的履行和变更；5.掌握劳动合同的解除和终止；6.熟悉集体合同与劳务派遣；7.了解违反劳动合同法律制度的法律责任；8.熟悉劳动争议的解决；9.了解社会保险的概念、社会保险费征缴与管理；10.掌握基本养老保险、基本医疗保险；11.熟悉工伤保险、失业保险；12.了解违反社会保险法律制度的法律责任1.通过案例分析掌握劳动合同的解除与经济补偿金的计算2.通过案例分析掌握五险一金计算等知识点合计创客教育模块如何依法成立公司1.了解公司法-公司合并与分立2.了解公司法-新《公司法》的注册资本认筹3.公司法-有限责任公司的股权转让1.能认知公司法2.通过案例分析掌握公司的合并与分立如何签订变更合同1.了解合同法-哪些情况可以解除合同关系2.了解合同法-要约和要约邀请的区别1.能认知合同法2.通过案例分析掌握合同法的要约与邀请如何遵从市场规制1.了解市场规制法-你知道消费者有哪些权益吗2.了解市场规制法-生产者的产品质量义务有哪些1.能认知市场规制法2.通过案例分析掌握生产者的产品质量义务有哪些如何合规营销策划1.了解市场营销法-什么样的发明可以受到专利保护2.了解市场营销法-直播带货是否受广告法限制呢1.能认知市场营销法2.通过案例分析掌握直播带货、专利发明的内容如何依法电子商务1.了解电子商务法-网络交易活动的合规提示2.了解跨境法律-跨境电商常见法律问题1.能认知电子商务法和跨境法律2.通过案例分析掌握网络交易活动的合规提示和跨境电商常见法律问题如何遵守金融保险1.了解金融法-公司具备什么条件才能上市2.了解企业保险法-企业财产保险规划1.能认知金融法和保险法2.通过案例分析企业财产保险规划合计3.3课程核心实训内容和技能点根据会计专业人才岗位需求特征，设计课程核心实训内容和技能点，主要如下表3所示：表3经济法基础课程核心实训内容和技能点序号实训项目实训任务技能点课时税务计算增值税计算区分一般纳税人与小规模纳税人；确定增值税征税范围；计算一般纳税人销项税额；确定一般纳税人进项税额；计算一般纳税人增值税应纳税额；计算小规模纳税人增值税应纳税额确定消费税纳税人、征税范围；计算直接对外销售应税消费品应纳税额；计算自产自用应税消费品应纳税额；消费税计算计算委托加工应税消费品应纳税额的；计算进口应税消费品应纳税额；企业所得税计算判定居民与非居民纳税企业；确定企业所得税征税对象；确定企业所得税应税所得额；计算企业所得税应纳税额；个人所得税计算判断居民与非居民纳税人；确定个人所得税征税对象；预扣预缴个人所得税；汇算清缴个人所得税；其他税种计算计算城建税计算教育费附加计算印花税计算房产税劳动合同和社会保险法劳动合同劳动合同的解除与经济补偿金的计算社会保险五险一金的计算合计404实施建议4.1教材选用主教材：《经济法基础与实务》主编：付裕苑梅辅助教材：《经济法基础》考证题库参考书目：《税法》（注册税务师考试教材）4.2教学建议高职教育人才培养目标和模式必须适应市场经济对人才的需求，培养具有扎实的实务操作能力和良好的职业操守人才是我们的基本目标，专业课程的开设以及教学内容、教学方法的设计必须服务于这一基本目标。进行教学内容、教学方法和教学手段的改革是达到上述目标的基本手段。4.2.1教师教学应体现“以学生为本”的理念，以多媒体课件的形式呈现教学资料，注重“教”与“学”的互动，以提高学生的学习兴趣。4.2.2教学过程中应以设计完成的项目活动为基础，通过案例分析手段，强调学生做中学，突出技能培养目标，注重对学生实际操作能力的训练。4.2.3教学中，教师结合初级考证大纲的考情分析，合理安排章节的授课的课时安排，并注意法律知识的变更。4.2.4教学中，教师应积极引导学生提升职业素养，培养学生遵纪守法、诚实守信、善于沟通和团队合作的品质。4.3教学条件4.3.1教师任职条件（1）配备熟悉法律的专任教师；（2）配备熟练初级会计职称考证培训教师4.3.2校内实践教学条件（1）实训场所用于实训的网络计算机房一个。（2）实训设备按班级学生数配备计算机工位数，网络系统能宽带连接公网，能运行初级职称考试模拟考试客户端等。（3）实训资料多个企业的单元和综合性案资料；初级会计职称考试题库资料4.4课程资源4.4.1运用现代信息技术利用现代信息技术开发幻灯片，动画多媒体课件，通过搭建起多维、动态、活跃、自主的课程训练平台，使学生的主动性、积极性和创造性得以充分调动。同时联合各校开发多媒体课件，努力实现跨校多媒体资源的共享。4.4.2建立完备的教学资源为促进教学活动的开展，激发学生的学习兴趣和提高教学效果，建立完备的教学资源库。包括课程目标、课程标准、课程整体教学设计、课程授课计划、多媒体课件、电子教案、习题库、试题库、案例库、实训教学大纲等。同时，获取拓宽专业知识的教学资源，例如：（1）学银在线开放教学平台（2）中华会计网校（/）（3）中国会计人（/)4.