房地产公司组织架构、职责范围与管理制度

公司组织架构管理体系

为了进一步明确公司内部管理结构、各部门责任范围、规定相关工

作制度，特制定本规定。

在公司内部，建立以总经办为领导的执行团队，可设办公室、市场

营销部、工程工程部、公共关系部和财务部等五个部门。

一、公司组织架构

三、公司部门结构与职责

公司部门结构与职责包括各岗位的主要工作与职责内容，并界定了

各个岗位的权责范围。

1、总经理职责

总经理接受董事长的领导和指挥，并对董事长负责。负责工程管理

与总协调，并对工程重大事务性决策负责。

主要职责目标要求

组织起草相关合同有效控制各种风险，提高效益。

组织制定工程的报批为工程开发建设顺利进行，制定必须的办

报建、开发工作方案理政府合法手续时间。

建立有效的对外公共关系、市场调研和营

市场营销管理

销平台，加快营销0

制度建设组织公司相关制度编制、完善各项管理制

度，加强公司员工队伍建设工作。

解决工程重大事务问直接或参与对于公司或者工程的重大、复

题杂问题的处理。

董事长安排的其他工及时有效的处理。

作

2、副总经理职责

直接对公司董事长和总经理负责，对分管的相关工作和部门实施日

常管理。

主要职责目标要求

负责处理分管部门与其他部门之间的协

内外部管理

作关系，对外做好相关外联工作。

竣工验收负责工程验收并组织业主交房工作。

负责考核分管部门及岗位的工作绩效；审

内部考核

核员工的奖、惩标准及方案。

合同管理参与相关合同的研究、审核与会签工作。

新工程工作参与新工程的研究工作。

参与公司相关制度编制、完善各项管理制

制度建设

度，加强公司员工队伍建设工作。

人员管理参与选聘、任用各部门、各岗位人选。

3、办公室部门职责

办公室为公司的协调部和支撑部门，负责到客来访、人力资源管理、

员工培训、档案管理等支撑性工作

主要职责目标要求

提供文具、资产、前台、车辆、活动等行政后勤方

行政后勤

面的及时可靠、质量优良的行政效劳。控制办公本

管理

钱，防止浪费。

差旅安排安排人员出差活动，核实相关票据。

档案资料建立科学、完善的档案管理制度，保证公司档案资

管理料的完整、平安与准确。

公司内外大型活动的协调安排；外部来访接待；协

公共事务

助相关部门犒好媒体、政府关系

部门主要职责目标要求

好的税企关系

会计档案管理完整保存；便于查阅

5、工程工程部部门职责

工程工程部主要负责地产工程中建设施工工作，代表公司履行承包

合同的实施与管理，包括协调规划设计、招投标实施与建议、配合本钱

核算、工程进度管理、质量与平安管理、竣工验收等工作。

部门主要职责目标要求

负责工程规划设计日常工作，编报《工

负责工程工程规划设计

程设计日、周、月报》

负责施工、监理报建，合法操作，全面保管及移交办理过程原

取得工程及质监手续始资料

较准确地反映工程的本钱状况，为公司

制订工程工程本钱目标

提供决策依据并进行全过程动态管理

建立功能完备运行可靠的信息管理系

统，实现各工程本钱及时化及动态化，

本钱信息管理

加强信息共享，提高乍与决策效率；

本钱增加率控制在3%以内。

及时准确完成工程各专业预结算编制和

工程预结算管理

审核

工程材料设备招投标管标准招标流程，详细进行本钱分析，为

理定标提供准确依据

负责对工程供方进行资

编制各类供方名单，完善保存工程供方

质预审及工程供方档案

档案，每季度组织评价和管理。

管理，并组织评价。

保证平安与文明施工，确保形象进度和

负责组织工程施工、平质量；编报《施工日、周、月报》；创

安等工程管理、负责设达标和优秀工程（工地）；缺陷率每户1

备材料采购。条；注重采购策略，合约条款严谨，妥

善保管及移交原始记录。

负责工程文件管理，以

全面保存，编号、归档、移交符合公司

及质量记录的收集、整

要求

理、保存、移交。

负责工程建设法规、政

收到通知后随时宣贯、应用，每月主动

府工程建设政策的学

收集与学习。

习、应用。

6、营销部部门职责

营销部对整个工程的销售负责，包括市场分析、产品定位、宣传推

广、营销销售等，确实降低销售风险。

部门主要职责目标要求

市场定位、产品定位深度调查研究，准确定位

制定营销策略及实施方案，控

营销筹划制营销费用本钱，树立产品形

象和业主口碑，推动销售

对销售代理公司实施管理；建

立高效销售团队，保证销售进

销售实施

度，完成销售指标；编报《销

售日、周、月报》。

负责客户效劳相关事务的协调和

为设计、工程、销售和管理层

处理，收集、分析、反应客户信

提供经营经验与改良意见；日

息为公司的客户关系管理提供参

投诉处理率80%o

考性的建议和意见。

负责公司大型社区文化活动的筹

统筹筹划与组织综合客户效

划和组织实施，积极配合公司有

劳行动，提升公司品牌内涵与

关部门组织开展的与客户效劳相

形象。

关的活动。

协助人力资源工作，开展客户效

提高全员客户效劳意识和效

劳知识的专题培训，不断提高公

劳水平；客户满意率100虬

司全员的客户效劳意识和水平。

7、公关部

部门主要职责目标要求

处理好政府和周边村民管理，确保尽快拆迁，

土地方面

取得土地手续。

负责根据公司工程开发经营方案，以五证一书

方案管理为总控点，制定总体及分期管理规划，结合政

府相关流程及工程开发节奏，进行综合评估，

统筹编制工程前期报批报建各项工作方案。

了解工程红线外及周边市政配套现状条件与

规划情况，收集与配套工程相关的政策法规及

工程配套

文件，负责协调各专业配套部门完成各市政管

线的咨询方案，为工程提供决策依据

负责工程总体规划方案、用地规划许可、修建

方案报批性详细规划方案等报批。负责《建设用地规划

许可证》办理工作。

负责扩出设计、施工图设计各阶段人防、消防、

教育配套、环评、交通、绿化等报批报建工作,

施工图阶段

负责《建筑工程规划许可证》、《建筑工程施工

许可证》的办理工作。

负责进行供电、供水、燃气、供热等市政配套

管线报批

管线手续的报批且与正常施工合理交叉。

负责房屋预售面积预测、预售各项有关手续、

预售证办理

《商品房预售许可证》的办理工作。

负责获取工程立项报告，有关市区发改委、建

立项管理委的审批手续；同时负责工程发改委施工年度

方案任务办理。

负责工程地名办手续、竣工房屋实测面积委托

地名与实测管理

与办理C

竣工验收负责办理工程规划验收及竣工综合验收手续。

初始登记管理负责办理工程的初始登记手续。

8、人力资源管理岗位职责（设在办公室）

人力资源岗位负责公司的人力资源管理，包括公司规章制度编制与

修订、组织架构设计优化、关键岗位招聘、员工培训、绩效考核等，为

企业提高绩效。

部门主要职责目标要求

协助总经理制定人力资源战略规根据公司开展战略组织制定

戈IJ,为重大人事决策提供建议和人力资源战略规划，全面考虑

信息支持管理和技术人员的梯队建设

根据公司的开展规划，提出机

组织结构设置建议构设置和岗位职责设计方案，

对公司组织结构设计提出改

良方案

根据公司需求，开展招聘工

负责公司招聘工作作。制定合理的招聘方案、宣

传方案并实施。

根据公司的情况，组织制订公

制定公司用工制度、人事管理制司用工制度、实施细那么和人

度力资源部工作程序，并组织实

施

制定公司劳开工资制度、制定薪根据公司需求，设计各岗位的

资标准待遇薪酬及工资结构

对公司各岗位进行绩效考评，

制定并执行公司绩效管理制度

计算个岗位工资。

编制员工手册、培训大纲等规章协调各部门人事管理工作，制

制度定人事管理手册

建立人员档案，完成社保、意外与市政府相关部门联系，完成

保险等保障性工作保险等相关工作

四、业务流程与管理制度

流程和管理制度是公司根底管理工作的根底，包括财务、人力、行

政这三个日常工作较为频繁的部门，他们也为工程部、营销部的工作提

供良好的效劳平台，推动全公司工作有序进行。

1、财务管理制度

财务制度由资金方案(预算)管理、授权与报销制度三项组成。

(1)资金方案管理工作流程

方案资金（预算）控制制度，即各部门以月（季、年）度为单位，

向财务部门提交预算申请《部门资金方案表》（尤其是大项、土地、工程

类支出，具体指标应提前在全年预算管理中表达，根据施工合同等确定）。

在总经办审查通过后，提交董事会审批，经董事长批准后实施。该方案

由财务部门制定，保证公司资金情况良好。

（2）报销制度

每周例会，保证开销有方案，已经同意的，执行即可；特殊情况，

提出申请，根据申请单进行报销，申请单由经办人、部门经理、公司负

责人审批，所有票据应有经办人背书。

1、财务管理制度（备选）

第一节财务部门的分工

一、公司财务部设财务负责人、财务会计、出纳三个岗位，其中财

务会计根据公司需要可以一岗多人担任。

二、财务负责人负责公司资金管理与运作、协调财务部与各部门之

间的合作，会计负责日常企业财务核算及账务处理、纳税申报等系列工

作；出纳负责现金收支、与银行业务往来及相关帐务工作。

三、在银行开设的公司帐户中，银行预留印鉴为本公司财务专用章

和法人印章。

第二节现金管理规定

1目的

为进一步加强公司现金管理，保障公司财产的平安完整，根据国家

有关现金管理结合企业实际情况，制定本规定。

2适用范围

本规定适用于本公司

3可支付现金范围

1）职工的工资、资金、津贴等。

2）个人劳务报酬。

3）各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

4）出差人员必需随身携带的差旅费用。

5）结算起点11000元）以下的零星采购开支。

6）符合银行现金支付规定的其他支出。

4现金使用规定

1）公司必须按上述范围使用现金，超出范围的均须通过银行进行转

账支付。

2）根据国家有关规定，所属企业一律实行“备用金”限额管理，不

得超额存放现金。企业的“库存现金”存放限额，由银行核定后，报公

司董事会备案。

3）严禁“坐支”现金，即不可从公司的销售及其他业务收进的现金

中直接支用现金。

4）公司收到的现金当日必须送存开户银行，并在银行进账单上注明

款项的来源，从银行支取现金必须在现金支票上写明用途。

5）不准用不符合《企业会计制度》规定的凭证（如“白条”）支取

现金或抵充库存现金，如工作需要借用现金的，按规定办理借款手续,

填写《现金借款申请单》，并审批完善。

6）不准编造用途套取现金。

7）不准用现金购置国家规定的专项控制商品。

8）不准私自借用公款。

9）不准利用银行账户替他人套取现金。

10）严禁将单位现金按个人储蓄方式存入银行。

11）严禁设置“小金库二

12）严禁设置“账外”账户。

13）公司必须建立和健全“现金日记账”，逐笔登记现金的收、存、

付，做到账款相符，日清月结。

14）切实加强现金的监护。向银行存、取现金时，必须有平安防范

措施，由公司派车或派人护送，确保万无一失。

第三节银行结算管理规定

1目的

为标准银行结算行为，防错杜弊，确保公司财产平安，制定本规定。

2适用范围

本规定适用于本公司。

3银行结算管理规定

3.1认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行信贷、结算和现金

管理等有关规定，在银行检查时，向银行提供账户使用情况的有关资料。

3.2对于所开立的银行存款户，只供本单位业务经营范围内的资金

收付，不准出租、出借账号，套取银行信用。

3.3正确记载与银行之间的往来结算账户，随时掌握存款余额，及

时取得开户银行的“对账单”及时对账。每月终了，对账清楚。凡发生

有未达账项的，即查明原因，做好“银行存款余额调节表”，并将“银行

存款金额调节表”上的未达事项处理时限，不得超过次月15Ho

3.4各种收付款（原始）凭证，必须如实填明款项来源或用途，做

到收、付有依据，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金、物资。严禁利

用“银行账户”搞非法活动。

3.5不准签发空头支票。

3.6加强支票管理，将未使用的“空白支票”存放在保险箱里，并

将印鉴和支票分开存放，开具或领用支票时，应做好登记事项。

3.7及时做好银行收、付款记账凭证的填制、编号、汇总工作，及

时登记“银行存款”日记账，每天结出银行收、付金额，编制企业“银

行存款余额表”，保证方案内正常开支所需的资金。

3.8严格执行内部控制制度，对开具支票、加盖印章、会计处理等

项工作不能由一个人同时兼管，并由专人实行定期或不定期的检查、对

账°

3.9为加大监控力度，对该岗位人员实行定期轮岗制度。

第四节支票使用管理规定

1目的

为了标准支票的使用及管理，根据国家财政部的有关规定，制定本

规定。

2适用范围

本规定适用于本公司。

3支票购领

3.1财务部对新购置的支票必须按顺序进行登记，并存放在保险箱

内。

3.2支票领用人在领用支票时，应在支票存根联上签名。

4支票签发

4.1出纳必须根据经审核签批后的“支票领用申请单”及有效付款

凭证签发支票。

4.2转账支票必须按支票签发规定要求填写：日期、收款单位、金

额、用途、不得转让等。

4.3严禁签发空白支票，因特殊情况需携带空白支票的，应由领导

审核批准后，财务部门才可以签发。

4.4签发空白支票时必须填写：日期、用途、限额（¥）,出纳人员

还须做好登记，限期完善账务处理。

5支票管理

5.1支票由出纳保管，出纳签发支票后，必须在“支票使用登记簿”

上作好记录，包括：签发日期、支票编号、付款内容、支票金额等，并

让持票人签名。

5.2支票印签章（公司财务章和法人代表章）应分别保管。出纳签

发支票时，由财务章保管人加盖公司财务章，法人章保管人〔可由出纳

保管）加盖法人代表章，不得由一人同时使用两枚印签章。

5.3财务部门要做好转账支票的报账和核销工作。应于每周末对签

发、使用的支票进行全面核查，催促收到有关记账凭证的附件。

5.4收取外单位的转账支票如需进行“背书”的，应将该支票复印

（正、反面），并依此复印件作为有关记账凭证的附件。

5.5因支票领用人、签发人违反规定造成企业经济损失与纠纷的，

由相关人员承当连带责任。

第五节发票、收据管理规定

1目的

为了保证公司发票、收据的平安，防止工作失误给企业不必要的损

失，按国家税务总局有关法规，制订本制度。

2适用范围

本规定适用于本公司

3发票收据使用规定

3.1财务部门设专人购置、保管发票和收据，并定期进行清点、核对、

结报。

3.2发票、收据购置后一定要做好登记工作，并管理好发票购置登

记簿。

3.3严格遵照国家有关发票管理规定，正确开具、使用发票和收据。

3.4发票、收据使用部门必须到财务部门办理领用登记手续，以旧

换新。

3.5领用后的发票、收据必须有专人负责，妥善保管。不得擅自转

借、转让、买卖、代开、销毁、涂改及丧失，并定期到财务部门办理结

报手续。财务部门每月要编制发票的“领、用、存”月报表。

3.6财务部门必须设专人定期检查发票、收据使用情况，并核对资

金回收情况。

3.7财务部门对已开具发票、收据在入账前应核实是否合法、合理、

合规；收款时在相应的发票、收据上加盖“收讫”章，并及时入账。

3.8已作废的票据，不得缺少联次，各联次都要加盖“作废”印章

后，与原发标存根联一并妥善保存、备查。

3.9凡违反发票、收据管理规定第3.5条，造成公司损失的，必须追

究当事人责任。性质严重构成犯罪的，移交司法部门并追究其刑事责任。

3.10任何个人未经批准和采取有效措施，不得跨规定的地域携带、

邮寄、运输空白的专用发票。

3.11发票存根的保管期限五年，在保管期限内，任何企业和个人不

得私自销毁。

第六节应收款项管理规定

1目的

为了加强公司应收款项的管理，防止公司资产的损失和坏账的发生,

制定本规定。

2适用范围

本规定适用于本公司。

3应收款项核算

3.1应收款项是企业在日常生产过程中形成的各项债权，包括：应

收账款、应收票据、其他应收款和预付账款等。

3.2按照国家财政规定，应收款项的核算工作，必须严格根据“权

责发生制”原那么作好相关账务处理。

3.3公司不可凭空记载或者随意扩大应收款项的金额，编造虚假的

业务收入和业务往来。

3.4公司应当按照不同客户及部门的应收账款和借款情况，按欠款

单位或个人分别设置明细账，详细反映本企业与其他单位或个人及企业

内部应收款项的情况，掌握应收款项的发生、增减变动、账龄长短及余

额等财务信息。

3.5公司对到期的应收款项，根据合同条款的规定应及时联系和催

收入账；对已逾期，并经积极催收仍未归还的大额应收款项，必要时可

通过诉讼方式解决，防止企业资产流失。

3.6对确实不能回收的各种应收款项，经报批后当作“坏账损失”

处理，属于生产经营期间的坏账损失，计入当期损益。

3.7公司在年末，按应收款项余额计提“坏账准备”,计提比率为5%。,

并设置“坏账准备”科目进行核算。

3.8应收款项中的“预付账款”一般不计提“坏账准备”，但证明确

凿已形成坏账的，须将原已计入“预付账款”的金额转入“其他应收款”,

并按规定计提“坏账准备二

3.9已作“坏账损失”处理的应收款项，应当实行账销案存，继续

保存追索权。

3.10已核销的坏账，如又收回，应冲减原“坏账损失”。

4管理职责

4.1财务部门职责

1）定期编制应收款项明细表。

2）季度与各部门核对应收款项情况，如：余额、账龄，及时分析

应收款项存在的问题。

3）每年11月份对公司应收款项进行全面清理。清理核对后，对年

内发生的应收款项，催促相关部门或个人及时处理、催收入账；对一个

以上的应收款项，应编制汇总清册并提出处理意见，上报公司领导签证

后，报董事会备案。

4.2各部门职责

1）本着“谁主办，谁负责”的原那么，各部门有责任对本部门发

生的经济往来中的应收款项进行对账、催收、结账。

2）在财务部门配合下做好应收款项的函证工作，各部门在取得对

方回执后交财务部门保管，以便日后追溯。

3）年末，由财务部门根据账上余额开出清单，与各部门进行核对、

认可、清欠。对确有特殊原因的，由公司领导审核，董事会批准后，次

年重新办理续收手续。

5应收款项催收、考核、奖惩

加大应收款项催收力度，落实催收责任°应收款项的回收应与公司

相关部门的绩效考核相结合。对于因工作疏忽造成应收款项逾期未收回

的主管部门和经办人给予适当的警告，对由此造成的延收利息以及“坏

账损失”的部门和个人，应承当相应的经济责任，并在当月考核中兑现。

6应收款项“坏账”审批权限

6.1公司单笔坏账，损失在一万元以上的，由财务部初审后报总经

理审核，董事会批准后，送财政税务部门复审和批准。

6.2公司单笔坏账，损失在一万无以内（含本数）的，由财务部初

审后报总经理审核，报董事长批准后，报所在区财政税务部门备案。

6.3需要申报坏账，在上报董事长或董事会的同时，需另上报公司对

口财政税务部门备案。

7应收款项“坏账”内部处理程序

7.1公司内部有关责任部门经过取证，提出报告，说明造成坏账的

原因和事实。

7.2公司内部审计部门经过审计确认该坏账的性质和责任，提出相

关建议。

7.3坏账涉及诉讼纠纷，公司应当委托律师出具法律意见书。

7.4财务管理部门经过审核后，对确认坏账造成的损失提出财务处

理意见，报总经理审核后，提交董事长或董事会审定。

第七节低值易耗品管理规定

1目的

为了防止公司资产的流失，保证其平安、完整，加强低值易耗品的

管理，制定本方法。

2适用范围

本方法适用于本公司。

3低值易耗品确认

低值易耗品是指使用年限不满一年或虽满一年但单位价值在200元

（含200元）以上、2000元（不含2000元）以下的劳动资料、低值工具、

劳动保护用品和管理用具等物品。

4低值易耗品的管理

低值易耗品虽不同于固定资产，但应比照固定资产管理，建立低值

易耗品卡片（表），并加强实物管理。

4.1低值易耗品实施限额管理，公司办公室每年核定各个部门的低值

易耗品使用限额。

4.1每月由各个部门提出低值易耗品使用方案，经审批后采购部门汇

总购置;

5低值易耗品购置和领用

5.1生产经营用的低值易耗品等应由物资管理部门统一采购并验收

入库，不得一次性发放到使用部门。

5.2按照需要才领的原那么，生产经营需要领用低值易耗品时，填

制领料单，并按领料单的要求写明工程及用途，经部门领导签字同意后,

向物资管理部门领用。

5.3管理用的低值易耗品，由物资管理部门根据经审批的各部门的

申请统一办理采购、入库手续，按需领用，使用部门凭填制好的领料单

向综合管理部领用。

6低值易耗品计价和核算

6.1生产经营用的劳动资料、低值工具和劳动保护用品，采用实际

价格计价和核算，领用时按实际本钱一次计入当月的相关本钱和费用。

6.2管理用的低值易耗品按实际价格计价和核算，领用时采用“一

次摊销法”，按实际采购价格在相关费用中列支。

7低值易耗品管理和清查

7.1在用低值易耗品由综合管理部门进行管理和维修，对购入单价

较高的低值易耗品（专用工具、办公桌椅、机、橱柜等），在设置低

值易耗品卡片的同时，要建立备查账本。

第八节固定资产管理规定

1目的

为了加强公司固定资产管理，充分发挥资产效能，提高企业的经济

效益。根据《中华人发和国会计法》、《企业会计制度》等有关法规，结

合公司实际，制定本规定。

2适用范围

本方法适用于本公司。

3固定资产定义、范围及分类

3.1固定资产是公司从事各项生产经营的重要物质条件，它具有使

用年限长，单位价值高，能屡次参加周转，并在使用过程中保持原来物

质形态的特点。一般应同时具备以下两个条件：

1）单价在2000元（含）以上。

2）使用年限在一年（含）以上。

3.2固定资产范围

以下财产，不管其价值大小，均属于固定资产：

1）永久性的房屋和建筑物。

2）各类设备、电器等管理用具及非生产设施设备。凡在这些主要

设备上固定装置的附属设备，均应属该项资产的组成局部，其价值并入

有关的固定资产的价值内。

3）土地，是指已经计价入账的土地价值，未单独计价的土地不能列

作固定资产：为工程开发使用的土地而支付的土地以及补偿费等均应并

入有关房屋及建筑的价值内，不单独作为固定资产入账。

以下财产不作为固定资产

1）临时、简易的房屋建筑物，如每平方米造价不超过200元的简

易工棚、天棚。

2）属于工具材料性质的资产，如专用工具、管理用具，玻璃器皿

等.

3）属于周转性、替换性的资产。

3.3固定资产分类

生产经营用固定资产

1）房屋及建筑物。

2）设备。

3）辅助设备

4）电器、电子设备

5）公务车辆

非生产经营用固定资产

指用于非生产经营方面（如食堂等福利性质）的固定资产。

出租固定资产

指经批准出租给外单位使用的多余闲置的固定资产。

未使用固定资产

指尚未使用的新置或尚待安装的固定资产；正在进行改建、扩建

的固定资产以及经批准暂停用而以后仍需使用的固定资产。

不需用固定资产

指本企业现在和今后都不需用，已经批准报废的固定资产。

4固定资产

4.1卡片管理

公司应对每一项固定资产设置固定资产卡片。固定资产卡片一式三

联，第一联存财务部门，第二联存职能管理部门，第三联由使用部门存

查。

4.2部门管理

财务部门职责

1）催促有关职能部门，及时办理固定资产的增减变化手续，做好

固定资产增减变动的账务处理，按月正确计提固定资产折旧。

2）会同有关职能部门定期做好固定资产的盘点清查工作，做到账、

卡、物三相符，对账实不符的固定资产必须查明原因，并提出处理意见。

3）对拟列作报废的固定资产应及时审定，待批准后作好相应的账

务处理。

4）参与制订并审核固定资产的新增、更新、修理方案，在方案实

施中要积极筹措调度资金，保证年度方案的顺利实施。

5）公司购入的对讲机、等，在购入时按买价的95%一次列支本钱

费用的，必须按固定资产管理方法进行管理。另有5%的残值，应挂在固

定资产账面上，待报废时再核销其残值。

实物管理部门职责

1）负责固定资产的合理使用，做好动态管理工作，切实管好固定

资产卡片，保证账、卡、物三相符。

2）根据生产需要和资产的技术、使用状况建立固定资产检修保养

制度。会同使用部门提出增减、调配、报废、出租等及时办理早报手续。

3）掌握和研究固定资产的使用状况，合理安排和调配，充分发挥

固定资产的效能，提高设备利用率和完好率。

4）组织办理固定资产的验收、交付、盘点、撤除、清理等工作，

并对固定资产的盈亏和毁损进行调查，提出处理意见和报告。

5）编报固定资产的新增、更新、修理、改造等方案。

6）贯彻执行公布的固定资产技术标准，对报废、改变用途的；固定

资产进行技术鉴定。

使用部门职责

1）负责固定资产的维护和使用，加强岗位责任制，做好固定资产

的日常动态、保养和管理工作，保管好本企业的固定资产卡片，保证账、

卡、物三相符。

2）根据固定资产的技术状况和生产需要，及时提出固定资产的增

减、修理、调拨、报废、撤除以及改造方案和意见，当公司需要购置固

定资产时，由使用部门提出申请，填制附表并办理相应手续。

3）参与固定资产的验收、盘点、清杳、报废等工作。

5固定资产增减审批

5.1增加审批

各部门需增加固定资产，必须进行可行性分析和经济技术论证，并

列入公司年度方案。根据规定的审批权限，办理审批手续，并按方案执

行不得任意增加，确需变更原方案的，应书面报告并补办报批手续，凡

没有列入年度方案的不得购置，财务部门有权拒绝付款。

新建、改建、扩建工程工程，竣工后应由有关职能管理部门按规定

办理竣工决算及财务资料的交接手续，并填写统一印制的《固定资产竣

工交付使用验收单》和一式三联的“固定资产卡片”，财务部门据以办理

相关的结算手续，第一联交财务部门入账，第二联存职能管理部门建档,

第三联由使用部门存查。

由公司统一购置或建造，分配给各部门使用的资产。决算后，由公

司职能管理部门填制“固定资产交付使用通知单”，由财务部门办理结算、

入账手续。

土木工程建设的固定资产投资工程，在工程竣工后及时验收及办理

交付使用手续，根据工程规模和性质按时做好账务处理，对不属于土建

工程的固定资产应单独列账。

5.2减少审批

调拨

1）对于多余或不需用的固定资产进行调拨时，需报经职能管理部门,

并经公司董事会批准后，由职能管理部门填具“固定资产调拨通知单”，

及时通知财务部门办理转账或收（付）款手续。

2）公司内各部门之间的固定资产调拨，由职能管理部门填制“调

拨通知单”通知财务部门据以及时调整账面和固定资产卡片。

3）固定资产对外投资，由财务部门提供账面价值清单，按程序报

批后，经社会中介机构评估作价，由财务部根据作价后确认的价值作账

务处理。

报废

1）主要结构和部件损坏严重，无修复价值的。

2）因设备老化，技术性能落后，耗能高，效率低，经济效益差，

无改造价值的。

3）因事故或意外灾害造成的严重损坏，无修复价值的。

4）修理费用超过或接近新购价值的。

报废审批和清理

1）固定资产报废先由使用部门提出申请，经职能管理部门进行鉴定,

并填写《固定资产报废鉴定表》，随同书面报告，送财务管理部会签。

2）经报批同意报废的固定资产，由财务部办理固定资产转销手续

后，才能进行撤除清理。凡已经报废的固定资产不得整体继续使用或恢

复使用。

3）对于改造工程，应遵循先报废，后建设的原那么。在报废的固

定资产中，某些组合局部的单项固定资产，尚可修理使用的不予以报废,

应在报废总价值中，扣除可利用的局部的价值，并应另建固定资产卡片。

4）凡经批准报废的固定资产，必须进行撤除清理。除整体出售外,

房屋建筑物报废或改造撤除后的可利用的木料、砖瓦等物资；机器设备

报废，对尚有修复使用价值的零部件，均应作价或整修使用，作好固定

资产的清理核算工作。

6固定资产计价

6.1购置的直接安装即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包

装费、运输费、安装本钱、交纳的税金等，作为入账价值。

6.2自行建造的固定资产，按建造该项资产到达预定可使用状态前

发生的全部支出，作为入账价值。

6.3投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价

值C

6.4在现有固定资产的根底上进行改建、扩建的，按原固定资产的

账面价值，加上由于改扩建而使该项资产到达预定可使用状态前发生的

支出，减改扩建过程中发生的变价收入作为入账价值。

6.5经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生

的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。

6.6盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按

该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

6.7融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与

最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

6.8以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上

应支付的相关税费，作为入账价值。如涉及补价的，按以下规定换入固

定资产的入账价值：

1）收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和就支

付的相关税费减补价后的余额，作为入账价值。

2）补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,

作为入账价值。

6.9企业接受的债务人以非现金低偿债务方式取得的固定资产，或

以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关

税费，作为入账价值。如涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产

的入价值：

1）收到补价的，按应收债权的账面价值减支补价，加上应支付的相

关税费，作为入账价值。

2）支付价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相

关税费，作为入账价值。

6.10接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值：

1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相

关税费，作为入账价值。

2）捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类

或类似的固定资产存在活泼市场的，按同类或类似固定资产的市场价格

估计金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资

产不存在活泼市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量值,

作为入账价值。

3）捐赠方捐赠的旧固定资产，按照上述方法确定的价值，减去按该

项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

7固定资产期末计价

企业在年末对固定资产要进行逐项检查，如有以下情况，应计提固

定资产减值准备：

1）固定资产市价大幅度下跌，并且预计在近期内不可能恢复。

2）企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品

营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并以产生负面的影响。

3）同期市场利率等大副度提高，进而很可能影响企业计算固定资产

可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大副度降低。

4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等。

5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业方案终止或重

组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面

影响。

6）其他有可能说明资产已发生减值的情况。

8固定资产减值准备

8.1如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，应当按可收回金

额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。

8.2减值准备按固定资产单项计提。

8.3当公司存在以下情况时，应按该项固定资产的账面价值全额计

提固定资产减值准备。

1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的

固定资产。

2）由于技术进步原因，已不可使用的固定资产。

3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格的固定资产。

4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

9固定资产折旧计算

9.1固定资产折旧

是指固定资产由于损耗而转移到产品中去的那局部价值。

9.2计提折旧的方法

本公司固定资产折旧，采用使用年限法。每月按规定计提固定资产

折旧，按国家有关规定预留残值3~5机

固定资产月折旧额=固定资产原值+折旧所限+12月

9.3折旧年限

本公司的固定资产折旧所限如下：

固定资产名称折旧年限

公务车5年

管理用具5年

房屋、建筑物20年

设备8年

9.4折旧计提的口径

按当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月

仍要计提折旧的原那么处理。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

已计提减值准备的固定资产，应按照该固定资产的账面价值以及尚

可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应按固定资产恢

复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

9.5不计提折旧的固定资产

以经营租赁方式租入的固定资产。

已提足折旧继续使用的固定资产。

提前报废的固定资产。

10固定资产大修费用的核算

根据会计制度规定，对于较大的修理费用支出，为均衡本钱支出，

可采用“预提”或“待摊”的方法进行核算。实际使用的费用和预提费

用的差额，采用“多退少补”方法，年终时予以清算，该账户年末没有

余额。

11固定资产清查

为保证固定资产的完整和会计核算的真实性，固定资产应定期进行

清查，每年至少必须进行一次全面的清查。清查工作由财务总监亲自负

责，成立专门清查小组。根据“见物就点”的原那么，以实物为准，由

账、卡相对照，查清固定资产由使用部门填制公司统一负责制的处理单。

11.1盘盈

在财产清查中，发现有盘盈的固定资产，应查明原因，如属本公

司的资产，有关职能管理部门应填制固定资产盘盈表，按第6条定价原

那么进行定价后，报送财务部门进行账务处理。在未经批准之前先计入

“待处理财产损溢一待处理固定资产损溢”科目，待批准后，转作营业

外收。

11.2盘万

在财产清查中，如发现固定资产的缺少或毁损，应查明原因并由相

关职能管理部门填制固定资产盘亏表，按规定的程序和审批权限上报，

在未经批准前，先计入“待处理财产损溢一待处理固定资产损溢”科目,

待批准后按原价和累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔偿后的差

额计入营外支出。

11.3"待处理财产损溢一待处理固定资产损溢”科目核算规定

清查的财产损溢，应在年终决算前完毕。未能在年终决算前处理

完毕的，应会计报表附注中予以说明，年度终了里，本科目一般应无余

额C

第九节对外投资管理规定

1目的

为了加强对外投资的管理以确保对外投资的收益，根据公司财务、

会计制度的有关规定，结合本公司的实际，制订本规定。

2适用范围

本制度适用于本公司。

3对外投资规定

3.1对外投资：是公司根据国家法律、法规规定，以现金、实物、

无形资产或者购置股票、债券等有价证券方式向其他单位进行的投资。

3.2对外投资必须按照有关规定签订协议、合同、章程，并将所签

订的协议、合同、章程报公司备案。并送财务部门作为财务入账的依据。

3.3对外投资应充分考虑自身的经济能力以及资金周转的可能性。根

据有关规定，公司对外投资的总额不得超过净资产的50吼

4对外投资程序

4.1投资调研

对投资工程要进行充分的调查研究，作细致、踏实、充分的可行性

分析。

在没有做出充分的调查研究和可行性分析之前，经公司领导同意，

可先“草签”意向书，但不作任何“承诺”。

可行性研究工作应由公司有关领导挂帅，并由公司相关职能部门组

成的专门调研小级或委托会计师事务所负责进行。

5投资审批

对外投资由公司部门论证，提交公司领导集体讨论后，报董事会审

批后实施。

6投资方式

6.1公司“中外”、“合作”工程，应严格按照国家法律、程序和公

司要求以及外经部门的有关规定办理。

6.2凡公司以土地、房产等资产对外投资均须报公司董事长批准后,

按有关管理程序办理。

7对外投资计价原那么

7.1以现金、银行存款等货币资金方式向其他单位投资的，按实

际支付的金额（包括向有关部门支付的手续费等）计价。

7.2以实物、无形资产方式向其他单位投资的，按照评估确认或

合同、协议约定的价值计价。

7.3以认购股票方式的，按照实际支付款项计价°实际支付的款

项中含有已宣揭发放但尚未支付股利的，按照实际支付的款项扣除应收

股利后的差额计价。

7.4以认购债券方式的，按照实际支付价款计价。实际支付的款

项中含有应计利息的，按照扣除应计利息后的差额计价。

7.5溢价或折价购入的长期债券，其实际支付的价款与债券面值

的差额在债券到期以前分期摊销，计入投资收益。

8对外投资分类

8.1短期投资

是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券和不超过一年

的其他投资。当期的有价证券收益以及有价证券转让所取得的收入与账

面本钱的差额计入当期损益。

8.2长期投资

是指投资期限超过1年（不含1年）的各种股权投资、不能变现或

不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。

对外长期投资一般是指股（债）权投资，投资期内的应计利息、出

售时收回的本息与债券账面本钱及尚未收回应计利息间的差额应计入当

期损益。

一年内到期的长期投资，应转入流动资产，并单独列项反映。

9对外投资核算方法

9.1本钱法

企业的长期投资在被投资单位实收资本中占20%（不含20%）以下

的，采用本钱法核算，并且不因被投资单位净资产的增加或者减少而变

动。

采用本钱法核算的，一般在收到经会计师事务所验证的被投资单位

年度会计决算报告和董事会分配决议后，根据分配到位的金额确认投资

收益。

9.2权益法

企业的长期投资在被投资单位实收酱中占20%（含20%）以上的，

采用权益法核算，按照在被投资单位增加或者减少的净资产中所拥有的

数额作为企业的投资收益或者投资损失，同时增加或者减少企业的长期

投资。

采用权益法核算的，为了简化核算手续和正常反映投资的效益，一

般在收到经会计师事务所验证的被投资单位的半年度和年度会计报表

后，予以计算投资收益。

9.3对外投资减值准备

短期投资

公司应在期未对各项短期投资进行全面检查。短期投资按“本钱

与市价孰低”原那么计价，市价低于本钱的局部，应计提短期投资跌价

准备。

长期投资

在期末，对长期投资逐项进行清查，包括：

1）本钱与市价的情况。

2）了解被投资单位的财务状况、经营成果和现金流量情况，以

确定投资的未来可收回金额。

3)对已经发生的损失，按投资比例计算损失额。

4)根据以上清查情况，对由于市价持续下跌或被投资单位经营

状况变化等原因而导致其可收回额低于投资的账面价值的，应按各个投

资工程分别计算应计提减值准备，计入当期损益。

年末减值准备账务处理

年末，对短期投资和长期投资已计提的减值准备直接计入当期损

■X乙

G

9.4利息收入确认

长期债券投资应当按照账面价值与票面利率按期计算确认利息收

入C

10对外投资管理

10.1对外投资账户应按工程、分账户明细登录记账。

10.2公司应设置专人经办对外投资权益处理，以保证投资方的的合

法权益。

10.3开立证券基金专户的，应由职能部门及经办人及时把对账单和

交易返回单交财务部，财务部对交易回单进行核对，并登记账簿。

10.4对外投资中的有价证券，必须存放在财务部的保险箱里，并应

做好登记。到期债券由财务部门负责兑现。因故对未到期债券实施转让

或者提前兑现的，应由财务部提出分析报告，经由公司领导讨论、审批

决定。

2、人事管理制度

(1)人力规划制度

人力规划制度，即各部门以月度为单位，向人力部门提交人力方案

申请。在总经办审查通过后，提交集团审批，经董事长批准后，人力资

源部门制定人力规划，保证公司人力储藏。

（2）招聘制度

招聘制度，每月根据人力规划内容，由人力资源部门主导，各相关

部门配合，对相关人才进行招聘储藏。

(3)高级岗位招聘制度

高级岗位是指部总监及以上级别管理人员的招聘。该岗位初试通过

后，由人力资源部门安排协助、公司总经理面试提出意见，经董事长面

试后决定是否录取。

(4)员工内部调动管理

对于希望更换部门的员工，可填写提交《岗位调动申请报告》，部门

副经理级别及以下人员由总经理汇报董事长后审批；部门经理级别由总

经理提出意见，报董事长审批。

(5)请假考勤规定

第一章目的

为维护正常的工作秩序，强化全体职工的纪律观念，结合公司实际

情况，制定本制度。

第二章执行方式

公司的考勤管理由人力资源部负责实施。

各部门经理、主管对本部门人员的考勤工作负有监督的义务。

第三章请销假

1、迟到或早退累计三次者扣除一个工作日的工资。

2、事假按实际假期扣除工资，缺乏2小时的不打工资，但须办理手

续，且每月不得超过3次。

3、病假须持规定医院诊断证明，发放根本工资。

4、旷工一天者扣除三个工作日的工资。

5、婚假5天；晚婚假15天（晚婚条件：女满23周岁，男满25周

岁如到外地结婚的，根据在途往返时间核增路程假，公司给予报销路

费。

6、丧假：直系亲属死亡丧假5天。路程假根据路程远近核增路程假,

公司给予报销路费。

7、产假98天，产假发放根本工资。

女职工单胎顺产者，给予产假98天，其中产前休息15天，产后休

息83天。难产者，增加产假15天；多胞胎生育者，每多生育一个婴儿,

增加产假15天。

第二章请假流程

1、员工请假必须填写《请假申请单》（附件），部门员工请假一天的

由部门经理批准，部门副经理以上人员以及超过一天以上的员工请假须

有总经理审批。请假超过三天者，须经总经理审批，然后交由董事长批

准。不按请假权限请假，均视为旷工。并在总经理批准后交人事部门备

案，未在人事部门备案的请假无效，强行请假作旷工处理。

2、凡请假员工，假期未满上班或超假必须到人事部门办理销假或续

假手续。未办理销假手续、超假但未办理续假手续者均视为旷工。

第三章迟到、早退、旷工处理

1、迟到、早退5分钟以内每次扣薪10元；15分钟以内的每次扣薪

20元；30分钟以内的每次扣薪50元。迟到或早退当月每累计三次者，

增扣一个工作日的工资，一次类推。

2、没有事先请假或请假未经批准擅离工作岗位的，按旷工处理。

3、无故不上班按旷工处理，当日旷工4小时以内的计半天旷工，超

过4小时以内的计全天旷工。

4、当月累计旷工3天以上的，公司予以除名，员工当月保险费用由

个人自行承当。

5、当月累计事假超过12天，员工当月保险费用由个人自行承当。

2、人事管理制度（备选）

第一节总那么

第一条为标准公司内部管理，特制定本制度。

第二条公司员工的管理，除遵照国家的相关法律法规外，悉依本制

度规定办理。

定义：本制度所称员工，系本公司所有从业人员。

第二节招聘、面试与录用

第三条各部门如确因工作需要，必须增加人员时，需先向综合管理

部门提出申请，并明确增添的原因、人数、职位要求等内容，经总经理

核准后由综合管理部办理考选事宜。

第五条新进员工试用期：

一、新进员工试用期一般为三个月，也可延长试用期（说明：试用

期一旦延长即为三个月）；整个试用期限不超过六个月。试用期满经审核

批准后，正式录用；如成绩优秀，表现良好的，也可缩短其试用时间。

二、试用期工资待遇：

1、试用期期间，根据不同性质的岗位，按1800〜3000元/月标准计

发生活费（由董事长特批的除外），试用合格的，按其收入的对应等级补

足其差额局部，如试用期内解除合同（不管那一方），均不予补偿。

2、原那么上，应届毕业生或无相关专业经验来本司工作的，需有一

年见习期，见习期间的报酬按其对应等级的80%给付（董事长特批者除

外

第六条试用人员如因品行不良或专业知识、能力不符合录用条件或

无故旷工的，可随时停止试用，予以辞退，并按其出勤的实际天数支付

试用工资。

第七条试用人员报到时应向人力资源管理部门递交以下资料与证

件：

一、个人履历

二、学历及相关专业技能证书〔原件）

三、身份证及证件照三张；

四、劳保手册、退休证或“协保”证明（复印件）及其他相关证件;

五、由公司安排指定医院所作的体检合格证明；

六、其他必要文件

第八条员工分派工作后，应即赴所分配的岗位工作，不得借故推诿。

第三节工作准那么

第九条员工在公司效劳期间，应严格遵守以下事项；

一、克尽职守，努力工作，遵守公司的一切规章、通告及公告。

二、不得从事与岗位无关的业务或兼任其他公司的职务。

三、对未经明示事项的处理，应请示上级，遵照指示办理。

四、珍惜声誉，涉及公司的个人意见，不经公司许可不得对外发表。

五、不断提高自身的业务能力或工作技能，以到达工作上的精益求

精及提高效率之目的。

六、不得泄漏业务或职务上的秘密；不得假借职权谋取私权；不得

私自以公司名义在外从事与个人利益相关的活动。

七、不得违抗上级指令，如有正当意见，应在事前陈述。

八、在工作期间，未经批准，不得会见亲友，如确因情况特殊，应

经上一级人员同意，时间一般不超过三十分钟。

九、未经许可，不得携带违禁品进入工作场所。

十、须每日注意工作场所的环境卫生。

十一、上下班时间均应亲自打卡计时，任何人不得托人或受托打卡,

违者按《奖惩条例》规定惩办。因特殊情形未能打卡时，应由部门书面

证明。

十二、上班时间因工离开工作岗位的，应以口头方式向上一级报请

核准，并说明事由，告知欲去地点，与何人接洽及预定返回时间等，未

经批准擅自外出，情节严重的以旷工论。

十三、员工必须知道，只有努力工作、提高工作质量、创造效益的

前提下，才能获得改善福利和提高待遇的权利。

十四、主管级以上人员应注意自身修养，率先士卒，身体力行，关

心员工的疾苦，正确地领导所属员工同舟共济，使员工在工作上具有平

安感与归宿感。

十五、工作期间不得窜岗，不得闲聊、吃零食，不得在办公区域内

大声喧哗，不得搬弄是非或扰乱秩序。

十六、认真遵守公司规定的作息时间，不得无故迟到早退。

第十条员工每日的作息时间为：上午：8：30〜11：30；下午：13：

00〜17：00（警卫、勤杂、现场等岗位的作息时间由所在部门主管拟定,

报综合管理部门备案）。

第十一条员工如有迟到、早退或旷工等情形，依以下规定处理：

一、迟到、早退

1、员工均需按时上、下班，工作时间开始后五分钟至三十分钟上班

的为迟到；

2、工作时间终了前十五分钟内下班的为早退；

3、超过三十分钟后，打卡到工者以旷工半日论（因工外出或请假并

经主管证明者除外）；

4、无故提前十五分钟以上下班的，以旷工半日论；

5、下班而忘记打卡都，应于次日经单位主管证明，才不视为早退。

二、旷工

1、旷工期间，无任何报酬；

2、连续旷工三日或全月累计六日，或全年累计达十五日者，予以辞

退，不发任何补偿费。

三、考勤

各部门指定一名兼职考勤员，每H对员工的出勤情况进行统计，并

按时在每月最后一日，将考勤统计表交至办公室。

第四节休假

第十二条员工除可享受每周一日的带薪休假，还可享受以下带薪法

定休假：

1、元旦新年一天

2、春节七天

3、清明节三天

4、劳动节三天

5、端午节三天

6、中秋节三天

7、国庆节七天

第十三条休假期间，如遇工作需要由公司指定加班时，按国家有关

规定结合公司实际情况支付加班费或调休。

第五节请假

第十五条员工请假应于前一天填写请假表（见附件），经部门主管

同意，将申请表交至办公室门留存备案。如因突发事件或急病来不及先

行请假的，应在第一时间利用或其他方式迅速向部门主管报告，并于

当日由部门主管或其代理人依照规定办理请假手续，反之，那么以旷工

或事假论。

第十六条请假审批权限

1、部门经理一事假一天，病假三天；

2、副总经理一事假二天，病假四天〜七天；

3、除上述情况外，均由总经理审批；

4、部门经理级以上请假由总经理审批；

5、任何情形的病假，均应提供规定医疗机构出具的病休证明；

第六节待遇与福利

第十七条本公司依据公平分配的原那么，给予员工合理的收入报

酬。根据公司年度开发实际情况和效益，由人力资源部门拟定年度工资

方案，经公司领导研究，报董事会批准后实施。员工工资分为：根本工

资、绩效工资等。

一、根本工资：视该员工的工作性质、学历，专业资历、技能、学

识等综合评定；

二、绩效工资（月度、季度和年度三种）

1、效益奖金（月度）

2、考