大学财务规章制度集锦

目录

1.有关加强财务管理和监督，实行各级领导干部岗位经济责任制暂行措施…1

2.XXX大学有关经费审批权限的暂行规定..........................10

3.XXX大学预算管理措施.........................................13

4.XXX大学收入管理措施.........................................17

5.XXX大学专题资金管理措施.....................................20

6.XXX大学二级学院财务管理暂行措施..............................22

7.XXX大学预算内经费使用暂行措施................................24

8.有关加强学费等收入收缴日勺管理措施.................................25

9.XXX大学收据发票管理措施......................................29

10.XXX大学暂付款、暂存款管理措施...............................31

11.XXX大学现金管理制度.........................................34

12.XXX大学银行支票管理制度.....................................36

13.XXX大学机构、人员变动中经费管理交接制度....................37

14.XXX大学学校内部支票使用措施.................................39

15.XXX大学会计工作交接制度.....................................41

16.XXX大学会计档案管理措施.....................................43

17.财务处各专业技术岗位职责........................................46

XXX大学有关加强财务管理和监督，

实行各级领导干部岗位经济责任制暂行措施

第一章总则

一、为了深入贯彻实行《高教法》，加强学校财务管理.，增进教育事业

发展，根据《中华人民共和国会计法》和教育部教财[2023]14号文献《有关

高等学校建立经济责任制加强财务管理日勺几点意见》精神，结合我校实际，

制定本措施。

二、建立本经济责任制的目的是：明确学校各级领导和有关人员的经济

责任，深入规范我校财务经济工作行为，严格执行经济工作纪律，切实加强

财务管理与监督，提高学校管理水平，防止财经工作失误，使各级领导干部,

各有关部门在经济工作中既按规定对的行使权利，又按规定履行必要日勺责

任，增进学校事业H勺健康发展。

三、本措施所指的经济责任，是指学校各级领导干部对所在单位和部门

财政收支、财务收支和有关经济活动的真实、合法、效益应当负有的责任，

包括直接责任和主管责任。

直接责任是指因徇私舞弊或者授意、指使、强令、纵容、偏护下属人员

违反财经法律、法规、规章和规定，弄虚作假，致使国家、集体财产遭受损

失应当负有的责任，以及领导干部滥用职权或者玩忽职守，致使国家、集体

财产遭受损失应当负有日勺责任。

主管责任是指领导干部在其职权范围内，对所在单位和部门财政收支、

财务收支和有关经济活动H勺真实、合法、效益应当负有的除直接责任以外的

领导和管理责任。

四、本措施合用于学校及各所属各单位经济活动中H勺所有事项。经济责

任制的内容贯穿于学校经济活动的全过程。

五、学校按照“统一领导、集中核算、分级管理”的原则，按校内管理

层次分别建立校长、分管校长、财务处长、二级单位负责人和财务人员等若

干层次的各级经济责任制。

六、进行经济工作决策的会议或有关机构对决策的事项负全责。各级领

导干部按照XXX大学“重要事项决策规定”有关规定在其对应日勺经济职责授

权范围内负领导责任。

财务处向人事处提出聘任对应的技术职务。

十三、实行各级负责人日勺任期经济责任审计制度。校长任期经济责任审

计由上级单位组织进行。其他各级经济负责人的任期经济责任审计，一般在

换届离任时进行。根据干部管理权限由校长提议，经校长办公会讨论决定，

委托学校审计处进行审计。

第三章财务制度、财务政策制定与调整

十四、财务制度的制定与调整是为了更好地规范学校各个层面日勺经济行

为，使学校财务管理愈加科学、有序、合法。财务政策日勺制定应既符合国家

有关的政策法规，又体现对的处理国家、学校、部门、个人之间的利益关系,

并服从于学校发展的总体规定。

十五、学校各项财务政策和财务制度的I制定与调整，由学校财务处会同

有关部门制定并报校长办公会议讨论通过（重大改革事项须报校党委会同

意）后由校长或分管财务工作的校领导签发实行。

十六、二级单位行政负责人根据学校有关规定，指定二级单位事实日勺多

种经济活动方案或措施，组织二级单位实行的多种经济活动方案或措施，由

二级单位报财务处审定后，报经分管财务工作的校领导核准签发执行。

十七、财务处应在财务政策和财务制度制定与调整后，及时组织有关财

务人员进行学习并认真执行，认真实行会计监督并及时搜集执行状况。一旦

发现问题应立即向分管财务工作的校领导汇艰，并提出纠正或处理方案，进

行处理。

第四章校长经济责任

十八、校长是学校H勺法定代表人，在其对应的经济职责授权范围内对各

级经济责任制的实行作负有领导责任。必须严格规定各级干部认真执行国家

的财经法规、制度，根据《会计法》规定，认真审核学校财务处编制的财务

会计汇报，并在汇报上签名、盖章，对财务汇报真实、完整承担责任，或经

授权，委托分管财务工作的校领导代为履行审核、签名、盖章职责。应采用

有力措施，认真防备和纠正违纪违规及财务管理方面的问题。

第五章副校长经济责任

十九、分管财务工作的副校长协助校长全面领导学校财经工作。对各级

经济责任制日勺实行负有领导责任，负责督促各单位行政负责人、财务负责人

严格执行国家财经法规、制度和学校的有关规定，对学校财经制度日勺制定与

调整以及学校重大经济活动由分管财务校长初审，报校长办公会议或党委会

讨论决定。

二十、分管资产和设备的副校长对学校国有资产的安全、完整、保值增

值负领导责任。应全力抓好有关制度建设，防止重大决策失误和国有资产流

失，并领导好对国有资产完整、保值增值工作检查、奖惩。

二十一、各分管校长对各分管部门严格执行财经工作纪律负领导责任，

应建立健全各分管部门内有关国有资产保值增值日勺各项规章制度，常常理解

有关制度贯彻中存在的问题，组织有关部门及时修改有关制度，定期或不定

期H勺组织检查、理解制度贯彻执行状况。

第六章财务处长经济责任

二十二、财务处长是学校财务工作口勺直接负责人，在校长和分管财务副

校长领导下，统一管理学校各项财务工作，在其对应FJ经济职责授权范围对

学校财务工作负有主管责任。

二十三、财务处长应严格按照国家财经法规、制度和学校有关规定开展

财务工作，认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》，对违反《会计法》和

国家统一的会计制度的行为和会计事项，有权更有责任拒绝办理或者按照职

权予以纠正。

二十四、按照各项经济责任制规定科学、合理的工作程序，保护学校各

类资产日勺安全、完整，努力提高其使用效益。财务处长对经济责任制的实行

负有指导、检查的责任。

二十五、在校长和财务主管校长的领导下，根据国家有关的法规和政策,

对学校平常的财务工作进行管理。详细包括：

（一）根据学校规定，负责学校对应日勺财务法规、制度和政策日勺制定

工作；建立健全学校收入、支出管理制度、开支原则和有关收入分派措施；

（二）合理设置财务管理岗位，建立健全对应日勺内部控制制度和财务

管理制度；

（三）通过建立对应的财务制度和设置对应的组织机构，在校长和财

务主管校长的领导下，防止国有资产流失;

（四）根据国家有关法规政策和学校日勺有关财务规定，对校内各有关

部门的财务资金使用状况进行监控，发现问题及时纠正；

（五）领导学校预、决算编制工作，并对预算执行进行有效控制，依

法有效地组织收入，控制支出；

（六）保证国家有关财务法规政策及学校有关财务规定H勺贯彻贯彻；

（七）领导好学校的财务核算工作，保证核算工作的真实、精确、合

法。

二十六、本人应遵守财经法规和财务制度，严防违纪违规问题的发生。

第七章各二级单位负责人经济责任

二十七、我校二级单位是指各学院、部、处、室、所、中心，负责人是

指部门行政正职（主持工作日勺副职）。

二十八、二级单位负责人在对应的经济职责授权范围内对本部门认真贯

彻贯彻国家有关财经法规政策及学校有关财经制度负责?建立健全本部门财

经管理规章制度和内部控制制度，加强经济决策的民主性和科学性；依法认

真履行经济管理H勺职责和职权范围内经费的“一支笔”审批职责。

二十九、二级单位负责人作为学校财产物资的直接管理者和使用者，对

国有资产的有效使用及安全、完整负责；应按照有关规定管好本部门事业经

费，合理使用，切实保证学校财务预算的有效执行，节省支出，勤俭办学，

提高资金的使用效益，增进本部门教育事业的发展。

三十、各二级单位应根据自己日勺职责，建立健全对应的财产、物资和资

金日勺管理制度和措施。

资产后勤处应建立健全房屋、设备、物资的采购、招标、使用、保管、

转让、报废、清查等制度或管理措施；

基建处应建立健全基本建设和基建经费管理措施；

产业处应建立健全校产管理措施及国有资产保值、增值管理措施；

人事处应建立健全人员经费管理措施；

教务处应建立健全各项教学事业经费使用管理措施；

硕士部应建立健全学科建设费和硕士经费使用管理措施；

科技处应建立健全科研经费、无形资产管理措施；

学生处应建立健全学生奖学金、助学金和学生活动经费日勺管理措施；

校工会应建立健全工会经费日勺使用管理措施。

学校组织部、宣传部、团委、国际交流处、校长办公室等部门也应建立

起与本部门有关日勺财产物资和资金的使用管理措施，以加强国有资产管理，

提高资金使用效益。

在各项管理制度中对于基建、设备购置、投资、设备报废等要规定不一

样口勺权限，金额到达一定界线要有校级领导或有关会议集体研究同意。职能

部门负责人在调查研究口勺基础上，提出各项制度草案和修订意见，报校长办

公会议（重大改革事项报党委会）同意执行。各部门负责人对本部门制定的

有关制度的执行状况负有督办和检查责任，对由于制度不完善、管理混乱导

致损失日勺负直接责任。

三十一、院、部、所、中心负责人应对本部门所占用的各项财产物资的

安全、完整及使用效率、效益负责，对于使用不妥、管理不善导致重大损失

负直接责任。对于短少、丢失、经营不善亏损负直接经济责任。对于有经营

性部门负责人，走于经营业务所占用的资产负有向学校经济回报H勺责任。

三十二、监察处、审计处应协助有关部门制定和健全有关内部控制制度,

负责检查全校经济责任制度口勺执行状况，并提出改善提议。对应发现而未发

现制止口勺重大损失负责。

三十三、基建处负责人的经济责任还包活：

（一）建立健全各项管理制度和内部控制制度，并认真执行。

（二）加强对基建项目的I计划管理，基建投资计划应报主管校长或校

长办公会议审批。

（三）计划外工程项目和超计划工程项目，应在学校财力可承受日勺范

围内，并经校长办公会讨论同意，方可进行。严禁未经同意的计划外工程项

目和超计划工程项g的动工，严禁自行变化原同意建设项目或者扩大建筑面

积，提高建设原则日勺问题的发生。

（四）基建经费口勺筹集应真实、合法，并按规定管理和使用，防止乱

集资、截留、挪用基建项目经费的问题，提高资金的使用效益，防止损失挥

霍，保证工程质量的设计规定，严防超概预算工程和长期延误竣工项目H勺发

生；保证工程竣工结算日勺真实、合法并经审计后付清余款。

（五）保证基建项目招标、承包符合有关政策规定，手续完备、合法、

合规，与所属部门和外单位签订的协议、协议的合法，保证学校权益不受损

失，并按协议、协议严格执行。

（六）保证有关经济决策的科学化、民主化，提高效益，防止因决策

失误给国家和学校财产导致重大损失。

（七）加强对基建资金、材料和设备的管理。

三十四、产业处负责人口勺经济责任还包括：

（一）根据《企业法》、《企业法》等国家的财经法规及学校的规定对

校办产'也进行管理；

（二）保证校办产业日勺资产、负债、所有者权益及盈亏状况的真实、

合法，不停提高校办产业日勺效益，及时足额缴纳各项税收，加强利润分派时

管理，保证利润分派的合理合法，按照规定和协议及时足额向学校上缴有关

利润；

（三）加强对国有资产的管理，保证占有、支配、使用的国有资产的

安全完整、保值增值；

（四）提高科学决策水平，保证按规定日勺程序进行经济决策，防止决

策失误给国家和学校财产导致重大损失；

（五）严格险查、督促下属企业履行各项经济协议、协议，防止因多

种经济纠纷给学校声誉带来重大的不利影响。

（六）建立健全各项管理制度和内部控制制度，并认真执行，同步应

加强对校办产业财务工作的监督与协调。

三十五、二级单位负责人应认真贯彻有关财经法规政策，保证：

（一）严格执行“收支两条线”政策有关规定；

（二）本职责范围内的所有预算外资金收支H勺真实、合法；防止乱收

费、乱集资或截留、挤占、挪用学校收入等问题；

（三）所有预算外资金管理纳入学校财务统一管理，杜绝“小金库”

现象的发生；

（四）本职责范围内资金分派和使用的合理、合法；防止违规违纪和

损失挥霍等问题；

（五）本单位债权债务清晰。

三十六、二级单位负责人应遵守财经法规和财务制度，严防违纪违规问

题日勺发生。

第八章财会人员经济责任

三十七、财会人员应认真执行各项财务管理制度，对违反《会计法》和

国家统一的会计制度的行为和会计事项，应勇于坚持原则。对会计信息的真

实、精确负责。

三十八、财会人员由于工作失误，按导致经济损失的大小，由财务处予

以不一样程度的经济惩罚，直至调离会计工作岗位；由于违纪或犯罪导致的

经济损失，按《会计法》规定惩罚。

第九章附则

三十九、本措施于同意之日起执行，解释权归财务处。

XXX大学有关经费审批权限的暂行规定

为了加强学校财务管理，合理运用资金，增进财务工作规范化、制度化，根

据财政部、教育部的规定和《XXX大学有关加强财务管理和监督，实行各级领导

干部经济责任制暂行措施》日勺有关规定，结合学校详细状况，制定本规定。

一、基本原则

1.实行责、权、利相结合和谁主管、谁审批、谁负责日勺原则。

2.实行项目负责人经济责任制，各经费项目负责人是该项目经费日勺审批人。

3.实行专题经费归口管理，各职能部门负责人是专题经费归口管理单位，负

责专题经费日勺上报、监督管理及项目日勺验收。

4.实行大额资金深入审批制度，超限额支付资金由校级领导审批。

二、预算的审批权限

1.校内单位年度预算指标由财务处在每年年初汇总后，经主管财务校长审

阅，报校党委常委会同意，校财务处执行。

2.年初虽未列入预算、而又必须在本年度支付的经费，先在部门经费中调剂

使用或由主管校领导的待核经费中支付；校长待核经费仍无法处理的I支出，由党

委常委会讨论决定。

3.预算内容变更须在当年9月30日之前书面提出申请，2万元如下经主管

校领导审批；2万元以上（含2万元）须通过校党委常委会审批。

三、预算经费的审批权限

（一）人员经费的审批权限

1.除按预算规定下拨到院系、部门日勺人员经费外，平常在职人员经费由人事

处统一审核。

2.离退休人员经费，由退休人员单位领导审核后，报人事处审批。

3.下拨到院系、部门的平常人员经费，由部门负责人按规定审批。

4.人员经费变动超过2万元口勺由人事处报主管校领导审批，分管人事的校长

每年至少审核一次平常人员经费（业绩津贴、人员四金等）。

5.各院系、部门的年终一次性奖励，由人事处汇总报分管人事的校领导审

批。

（二）职能部门运行经费使用审批权限

1.职能部门运行经费重要用于单位平常开支，包括：办公费、差旅费、招待

费、材料消花费、资料费、通讯费、一般设备费等，不得用于发放人员经费。

2.职能部门负贲人是本单位运行经费的项目负责人，各部处运行经费由单位

负责人集中掌握使用，各项常常性、消耗性的支出由部处负责人审批，不得层层

分解。

3.招待费单项支出3千元以上（含3千元）、运行经费单项支出在2万元以

上（含2万元），由主管校领导审批。

（三）学院经费使用审批权限

1.学院预算经费重要用于学院平常教学、管理方面日勺支出，包括：学生实习

与毕业设计费、教学差旅费、资料讲义费、学生活动费、办公费、招待费、通讯

跋、行政用车替等，不得用于发放人员经镀。

2.学院预算经费的使用，由学院负责人审批。如需要其他负责人审批日勺，须

通过授权。

3.招待费单项支出3千元以上（含3千元）由主管校领导审批。

4.其他单项支出2万元以上（含2万元）、5万元如下，单位领导审核后，

报人事处，由分管校领导审批；单项支出5万元以上（含5万元），由单位领导

审核后，由校党委常委会审批。

（四）校领导经费使用审批权限

1.校领导招待费，一律刷银行卡支付。

2.待核经费支出2万兀以上的，须报校长或书记办公会通过。

（五）预算内专题经费使用审批权限

1.预算内专题经费按学校预算管理体制，归口有关职能部门管理。各职能部

门对归口管理的经费，应制定切实可行的管理措施，经主管校领导同意后执行，

并报财务处立案。

2.预算内专题经费口勺分派，由有关职能部门提出分派方案，经主管校领导同

意后，报校财务部门执行。

3.专题经费日勺审批权限，由归口管理部门根据管理规定详细确定。

4.单项支出20万元以上（含20万元），由归口管理部门报主管校领导审批u

四、学院自有经费使用审批权限

1.学院自有资金的使用，由学院负责人审批。其中：常常性、消耗性的支出，

单项支出5万元以上（含5万元）、20万元如下的，由学院党政联席会讨论决定;

单项支出20万元以上（含20万元），由学院党政联席会讨论决定后，报主管校

领导审批。

2.学院用自有资金进行多种基建维修、购置仪器设备等非常常性支出，单项

支出5万元以上（含5万元）、10万元如下，由学院党政联席会讨论决定；单项

支出10万元以上（含10万元），由学院党政联席会讨论决定，经主管校领导同

意后，报主管财务校领导审批。

五、科研经费使用的审批权限

1.学校对科研经费的管理实行课题组长负责制，其各项常常性、消耗性的支

出由课题负责人审批。

2.科研协作转外经费、招待费一律由科技处负贡人或通过授权啊学院科册院

长审批，其中：纵向协作经费转外，根据国家同意文献办理；横向协作经费转外,

根据协作协议或协议办理。

3.用科研经费购置仪器设备，按固定资产管理措施办理有关手续，如需作为

外配设备须通过科技处负责人或通过授权的学院科研院长审批。

4.单项支出金额在3万元以上（含3万元）、20万元如下，由科技处负责人

或通过授权口勺学院科研院长审批；单项支出在20万元以上的，报分管科研的校

领导审批。

六、专款的审批权限

1.从其他财政拨款渠道获得H勺专款，按学校预算管理体制，归口有关职能部

门管理。各职能部门对归口管理的经费，应制定切实可行H勺管理措施，经主管校

领导同意后执行，并报财务处立案。

2.专款的分派，由有关职能部门根据上报预算的状况提出分派方案，经主管

校领导同意后，交校财务部门执行。

3.专题经费日勺审批权限，由归口管理部门根据管理规定详细确定。

4.单项支出50万元以上（含50万元），由归口管理部门报主管校领导审批。

七、其他规定

1.无论何种经费，转出或支付金额10万元以上，财务处长需进行会签；在

转出或支付金额100万元及以上日勺，必须由分管财务校长会签；分管财务校长离

校期间，由校长审批；校长离校期间，由校党委书记审批。

2.机关部处负责人和院（系）分管财务工作R勺负责人，因学习、工作需要，

在离校期间，必须授权委托本单位其他负贡人代管本单位财务工作，同步行使经

费使用审批权，并出具授权委托书，报财务部门立案。

3.各单位负责人和经办人员必须严格遵守学校规定，不得将单项支出金额化

大为小，化整为零，逃避审查和财务监督。

七、本规定自同意之日起执行。由学校财务处负贡解释。

XXX大学预算管理措施

为了规范我校预算管理行为，充足发挥预算的分派和监督职能，强化预算管

理的严厉性和预算执行的约束力，合理配置办学资源，提高学校资金啊使用效益,

保隙和增进我校教学、科研等各项事业的有序发展，根据《中华人民共和国预算

法》、《高等学校财务制度》和《上海市市属高等院校预算管理措施》，特制定本

管理措施。

一、学校预算管理的指导思想

I.学校预算根据“全收全支''的规定，把学校日勺各项收入及各项支出所有纳

入预算管理。

2.会计核算要与预算保持统一口径，以便及时分析考核预算执行状况。

3.学校预算应体现全面管理的职能，加强对■各学院、各部门资金收支管理。

4.明确各级经济责任制，形成规范和有序的预算管理体系。

二、预算编制的总原则

i.大收大支，综合预算；

2.量入为出，收支平衡；

3.保证重点，统筹兼顾；

4.管理规范，节省高效；

5.公正、公平、可持续发展；

6.严格控制财务风险，不得编制赤字预算。

三、预算编制的规定

1.编制收入预算时，要坚持积极、稳妥、谨慎的原则。

在编制收入预算时，既要考虑经费来源渠道H勺增长和收入的增长，又要尽

量核算收入，防止赤字隐患。在无法核算的状况下，对或有收入项目谨慎计算。

2.编制支出预算时，要坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节省的原则。

支出预算是学校事业发展规模和方向H勺体现,“统筹兼顾，保证重点”就是

要体现出预算年度学校整体口勺事业目的，重点保障学校教学、科研发展的需要。

（1）要对口勺处理好“维持”和“发展”口勺问题。在保证基本人员经费开支

和必须的正常运行开支H勺前提下，合理安排事业发展支出，突出教学、科研这一

中心任务。

（2）设备购置和项目安排要统筹规划，突出重点，逐年处理。对购置试验

室设备日勺学院，使用效益不高的，停止或减少后来年度试验室设备的学校投入。

（3）对自筹基本建设支出要坚持审慎原则。基本建设项目确实立，必须结

合学校财力，通过充足论证，经校长办公会议审定方可立项。

（4）对的地处理好校级预算和二级学院预算的整体与局部之间日勺统一关

系，校级预算以总体协调部门预算为基础，以建立“项目库''为抓手，实现对预算

管理的细化与导向作用。

（5）学校支出预算中要保留一定的预备费（机动费），以用于处理当年学

校预算执行中出现的不可预见性开支，预备费为当年预算总额的5%o

3.编制预算日勺详细规定。

（1）强化预算意识，增强预算约束力；

（2）各部门要将预算细化到财政目级科目，根据预算经费，安排年度工作

和活动，不能突破预算；不得私自变化预算资金H勺用途；

（3）预算经费在年内没有按计划使用部分，要查找原因，项目预算经费在

年内没有使用完H勺，所有予以收回，若需继续使用，重新纳入下一年度的预算；

（4）对于年终之前进行突击用钱的予以严格审查；

（5）加强预算经费的归口管理原则，有关职能部门会同财务部门加强对各

类资金使用状况的监督和管理。

四、预算周期

学校预算按年编制，预算年度为公历1月1日起至12月31日，预算以收付

实现制进行编制，不得预提、待摊。

五、预算编制和审批程序

1.预算欧J编制

财政部门预算的编制和审批程序为“两上两下”。根据学校的事业发展规

划和详细发展计划，各学院、各部门编制校内“一上”预算，确定详细年度收支

计划，由学校财务处根据各学院、部门H勺详细收支计划，提出预算提议方案，经

学校党委常委会审定后，上报市教委主管部门。然后由主管部门审核汇总后报同

级财政机关。上级主管部门下达预算控制数后，学校下达“一下”预算；学校根

据预算控制数和校内各部门的“二上”预算编报财政“二上”预算，经主管财务

工作副校长和校长审批并报党委常委会审定后上或主管部门。学校获得经主管部

门批复日勺预算即为预算执行日勺根据。

2.学校执行预算

学校执行预算的编制根据是经批复后的财政部门预算。它是对预算收入和

预算支出的细化，不能突破财政部门预算。财务处根据预算批复状况及各部门、

学院的“二上”预算的状况，

编制学校执行预算草案，经校财经工作领导小组审议后提交校党委常委会或

校长办公会议审定，由校长签批后执行。

六、预算的执行、分析和调整

I.预算的执行

为了保证学校预算日勺执行，维护预算的严厉性，权威性，必须做到：

（1）贯彻“统一领导，分级管理，职权利相结合”的原则。

（2）积极组织收入。

收入是预算的基础，积极组织合法收入是学校预算管理的首要任务。学校

在政策上要放开、灵活，支持、鼓励各学院、各部门依法多渠道筹集资金，对应

获得的收入要采用有效措施，及时足额地上缴学校。

（3）合理控制支出，提高资金使用效益。

学校支出预算一旦通过校党委常委会审定后，财务处就按照预算和事业需

求，及时、合理地拨付资金给所属部门，使其顺利开展各项工作。在收入资金到

位的前提下，按事'也发展的次序安排支出。要认真贯彻执行厉行节省、勤俭办学

的方针，合理配置资源，提高资金的使用效益。

（4）加强预算控制和分析，保证年度预算收支平衡或基本平衡。

预算控制包括事前控制、过程控制和事后控制。

事前控制，就是要在预算正式执行前，加强事前事业计划的安排和管理，

并制定多种预算控制指标。

过程控制，就是规定预算执行过程中进行定期检查和分析，及时掌握预算

收支执行状况，并将信息反馈到决策部门，发现问题要及时采用措施改善工作。

事后控制，就是规定预算年度结束，对预算执行状况进行分析，提出处理

意见和改善措施，以增进预算管理水平口勺提高。

2.预算的调整

为了保证学校预算日勺严厉性、权威性，预算在执行过程中原则上不予调整，

如确需调整时，可由资金使用部门提出书面申请，由主管领导签字后交校长办公

会讨论通过，方可执行。预算一经批复，原则上不得进行调整。

3.预算执行成果分析

年度终了后，财务处必须按上级主管部门H勺规定编制各项资金年度决算，

并在此基础上汇总编制年度预算执行成果汇报。预算执行汇报要做到数字精确、

内容完整、阐明充足、报送及时。总结预算执行过程中H勺经验，对存在日勺问题提

出改善意见和措施，为下年度预算的编制打下基础。

XXX大学收入管理措施

为了加强对学校各部门收费的管理，规范学校收费行为，根据财政部、教育

部财综[2023]94号《有关严禁截留和挪用学校收费收入加强学校收费资金管理的

告知》、上海市教委沪教委财[2023]14号《上海市教育委员会有关加强本市高等

学校收费管理的若干意见》口勺精神，结合我校实际状况，特制定本措施。

第一章总则

第一条学校收入是指学校为开展教学、科研及其他事业活动，依法多渠道

筹集的办学资金。

第二条学校收入按照来源渠道的不一样，分为财政拨款、专款收入、教育

事业收入、科研事业收入、经营收入、附属单位缴款和其他收入等。

第三条学校对所有收入实行“统一管理、集中核算、严格监控”H勺管理方

式。

第四条学校及所属各单位通过多种渠道获得口勺收入必须使用学校统一规

定的票据，及时足额纳入学校财务账内管理。不容许任何单位未经同意擅立收费

项目、私自使用自行购置的不合规票据、保留账外资金。

第五条财务处是学校多种收入管理的主管部门，依法对学校收入进行统一

管理与核算。

第二章收入及其分派政策

第六条对于有指定用途的财政及上级主管部门核拨日勺各类专题拨款，按照

“专款专用”原则，由各对应职能部门牵头负责，根据预算申报表，办理收入入

账手续。按照各类专题经费H勺有关管理规定，合理安排使用资金。

第七条列入预算收入H勺财政拨款、学杂费收入、其他收入等，由各职能部

门组织收入，按预算管理规定入账。由学校统一安排预算支出。

第八条各职能部门（学院）牵头组织口勺、未全额纳入预算管理的收入按如

下政策执行：

1.常常性的教学、科研活动等收入，已经制定了有关管理措施。如科研收

入、非学历办班收入、硕士办学收入等按对应的政策执行。

2.捐赠收入由XXX大学基金会受理，按基金会管理措施执行。

3.专款收入根据有关部门下达的拨款告知及项目申报书确认，按申报书确

定日勺内容使用。

4.学校代办上级或有关部门委托H勺各类考试报名费、评审费等，按“实收

实支”原则学校免收管理费。由组织单位按规定日勺提交收入预算，经主管校领导

同意后，按提交预算支出范围安排使用，当年结清。

5.运用学校场地、设备等提供有偿服务的，须经主管校领导同意。经同意

并向学校财务交纳费用后，由管理部门负责安排使用。主管部门要为使用方提供

必要的管理与服务。所收取的费用全额上缴学校，按收入总额的10%或50%（根

据与否收取资源占用费）增长下一年的预算。

6.多种代办日勺手续费、回扣等按规定一律上缴学校。

7.各单位代垫收回的多种成本费，经财务审核后冲减对应的支出，如：补

办证件费、赔偿款等，不作为收入管理。

8.有关各部门提成比例的变动、管理费减免等，须经校长办公会讨论通过。

第三章收入管理的规定

第九条经同意的收费项目若进行集中扣费（如收取学费等），各收费主管

部门应提前两周与财务处协商收款时间，并在收款前一周报送收费所需的名单等

有关资料（包括电子版数据），借用银行POS机划款或收取现金，应提前一周向

财务处申报。

第十条经同意的收费项目实行收费时，要在收费现场（或学校通告栏）将

收费项目及收费原则予以公告。

第I一条各收费部门应严格按照收费审批表同意日勺使用票据类别开具有

关票据，收费单位派兼职收费员到财务处领取所需票据，严禁自制、自购收费票

据。

第十二条各收费单位使用完毕的票据应及时到财务处办理核销手续。没办

理核销手续的，财务处不再为其领用新票据。

第十三条各单位的收费收入，纳入学校财务处统一核算、统一管理，不得

截留、隐瞒、挪用、私存、私分或者坐支。

第十四条各单位日勺收费收入应及时上交财务处。

第十五条向单传收取日勺费用，一律通过银行转账：向个人收取日勺费用，尽

量通过银行扣款或POS机划款。

第十六条本规定自公布之日起实行，解释双归财务处。

XXX大学专题资金管理措施

为切实搞好专题资金的管理和使用，保障资金支持n勺各项目顺利实行，发挥

专题资金的最大效益，根据国家《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》的

有关规定，特制定此措施。

一、专题资金管理的原则

设置专户、专款专用、专题管理、超支自负，资金使用必须遵守国家现行的

有关政策、法律和规定。

二、专题资金的管理范围

包括财政立项的以及校内立项的专题资金，详细包括：学科建设、课程建设、

教材建设、教学高地建设、高水平特色项目、大型修缮、试验室建设等等。

三、专题的立项

专题项目要建立“项目库”。"项目库''是指平常维持经费外的।各类项目形成的।

数据仓库，该数据仓库要有一定日勺前瞻性，可规划二至三年甚至三至五年的）工作

思绪，须详细阐明各专题经费项目日勺立项根据、预期效果和项目可行性；并对项

目按轻重缓急进行排序，并对应急项目可进行临时调整次序。各二级学院必须建

立“项目库”，各职能部对各自负责的“项目库”进行归类。

项目预算必须有详细的预算细目，大额预算支出应当建立对应日勺管理制度及

专家论证程度。对安排口勺设备购置及修缮等项目预算，严格执行校级预算管理措

施中有关规定。项目预算必须采用零基预算法编制。

四、专题经费的使用

1、专题经费归口管理部门应根据管理日勺需要，制度项目经费管理的详细规

定和措施。

2、项目负责人应保证按规定用途使用资金，并建立资金管理责任制，对所

管资金使用H勺合法性、合理性和有效性全面负责。

3、由财务处预算管理科设置专门号，对专题工程日勺资金使用进行全过程的

监控。若有超预算迹象，应立即告知有关管理部门，该部门必须按原立项程序进

行报批后，在归口经费中调剂使用。

4、专款专用，不得挪用，不得私自变更专题资金的使用范围，严格按照立

项时时预算执行；因特殊状况确实需要变更日勺，按规定程序报经同意后实行。

5、专题资金所形成日勺固定资产必须作为学校的J固定资产，纳入学校资产处

设备科统一管理。

6、专题资金原则上不得开支人员经费、福利费、招待费、各类罚款以及捐

赠支出，如遇特殊状况需要开支人员经费的，必须事先在预算中列明。

7、专题经费必须在规定的执行期内完毕。项目完毕后专题经费如有结余，

结余部分转入学校事业基金。

五、专题经费的监督

由项目承担部门或负责人，在承接项目口勺自然年度终了后的规定期间内，根

据项目计划规定、资金使用状况进行总结并上报主管职能部门。

由财务处根据有关规定和资金收支状况作出年度汇总，便于各主管职能部门

对负责日勺专题经哉进行监督和管理。

学校审计处根据国家有关规定和学校专门制定的规定，负责对专题资金管理

使用等状况，进行定期、不定期地督查，发现问题及时采用有力措施予以纠正或

整顿。情节严重者追究重要负责人欧I行政和法律责任。

本规定自公布之E起执行。本规定由财务处负责解释和修订。

XXX大学二级学院财务管理暂行措施

为深化学校管理体制改革，配合学院二级管理责权利的贯彻，加强财务管理,

规范学院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和学校财务规

章制度，制定本措施。

学校对学院财务实行“统一领导，集中管理，分块实行”的财务管理体制，

坚持“收、支两条线”口勺原则，坚持“严格、透明、公平、效益”的财务方针，

学院的财务收支由校财务处集中结算。

一、学院收入

学院收入来源包括：

（一）由学校直接拨付日勺人员经费；

（二）学校弥补经费局限性日勺专题经费；

（三）学校奖励；

（四）按学院学费收入H勺一定比例结算H勺学费收入；

（五）承担上级业务领导机构指定的有关专业培训、辅导、考试等任务，准

予收费H勺分派部分；

（六）学院自行举行或与其他单位联办口勺各类短期培训班、辅导班等准予收

费的分派部分；

（七）其他报经学校同意，准予分派的部分；

二、学院支出

学院支出包括:

（一）人员支出：学院发放日勺岗位津贴，教师工作量酬金，加班、值班补助,

教学、管理、科研奖励等，以及经学校同意使用日勺协议制聘任人员、临时人员的

劳务酬劳等人员经费支出；

（二）公用支出：学院在平常教学、科研、学生管理等活动中开支H勺办公费、

邮电费、差旅费、维修费、教师进修费、招待费、材料费、图书资料购置费、设

备购置费等各项费用；

（三）学院专题支出：学院为开展课程建设、教材建设、试验室建设，科研

项目、学科建设，引进人才，发放学生奖、助学金、学费减免等专题支出；

（四）其他支出：准予收费日勺分派部分可用于合理的成本支出，弥补经费局

限性，及经学校同意的职工奖励和福利。

三、学院的预算管理

1.预算年度开始前，各学院应根据财务处下达的当年预算定额，编报年度

预算支出计划。预算支出项目应附详细的阐明。学院预算是学校预算的构成部分,

学院应将按学校规定分派或下放给本单位的各项经费按国家及学校预算编制原

则和措施编制本级预算，坚持“量入为出，收支立衡”的原则，不得编制赤字预

算。预算审批须经院务会审议通过后执行，并将预算报学校财务处。

2.学院预算经费收支实行统一管理、归口核算、超支不报的管理措施，严

厉预算管理，年度预算支出计划一经学校审定，必须严格执行。不得超计划、超

范围、超权限支出，或先支出后追加的做法。

3.学校对各院、系（所，中心）的经费实行“结余留用、超支不补”日勺原则。

对有关教学、科研项目余额可以作为下一年度的经费来源，弥补下一会计年度经

费日勺局限性部分。

4.学院必须按年度预算使用经费。根据学院实际状况需要调整预算H勺，应

在当年10月30前书面提出申请，阐明变更H勺内容及原因，经校长办公会同意后

予以变更。每季度末报下季度的分月用款计划，经财务处审核提交校长审批后，

拨付对应的资金。学院预算内经费支出实行院长审批制度。未经院长签批的学院

预算内开支，财务处不予受理“院长审批权限以外的经费支出，须经校长或分管

财务校领导审核同意。

5.波及收费行为时学院，收费活动及收费项目均需书面汇报，经学校审批

同意并办理收费许可手续后方能实行。收费必须严格执行审批原则，并予以公布。

严禁无根据收费。学院收费，由财务处使用合法票据统一办理收费手续。学院不

得自行收费，不得另行设置银行帐户，隐瞒收入，私设小金库。严禁坐收坐支。

凡调整收费项目或原则H勺，需重新办理收费许可手续。对乱收费及严重违反财经

纪律的单位和个人要严厉处理。

6.各独立核算单，立应当按照学校财务处规定定期报送有关报表。学院年度

末应向学校财务处报送年度分析汇报，重要内容包括本单位基本状况、年度收支

状况分析、预算执行状况分析、资金使用效益分析、财务管理状况等。

四、学院有关开支的详细措施

学校实行“一级核算二级管理”，各单位在校内的各项经费往来，凭内部支

票进行结算。

1.学院不得私自决定重大支出项目，有关项目必须按规定程序报有关部门

同意后实行。

2.学院在各项财务收支中，必须贯彻执行国家有关法律法规、统一会计制

度及学校内部财务规章制度。学院自行制定H勺财务制度或收支措施，应报学校财

务处审核、立案，并接受财务处和上级有关部门口勺业务指导及监督检查。

3.学院有关人员的岗位津贴经长审批并经人事处长审核后，由财务处会计

人员审核、办理经费发放手续。发放原则执行学校有关规定。凡调整原则的，须

经学校研究同意后方可执行。

4.学院平常公用经费中招待费不超过平常公用经费的1%；图书资料费、固

定资产购置费须按学校有关规定办理固定资产购置手续；学院平常经费单笔超过

10000元，需在上报分月预算时单独阐明，经财务处长审批后，由财务处会计人

员负责审核，办理报销手续。

5.学院申报的专题经费，须经经费归口管理部门审批同意后，方可立项。

各专题经费中不得支付人员经费及招待费。

五、有关人员的责任

I.学院行政负责人是学院经费管理的负责人，对学院财务收支的合法性、

合规性负责，并接受财务、监察部门的检查、监督，对主管财务工作的学院负责

人实行经济责任审计。

2.学院应指定报账人员经办本学院的经费收支手续。财务审批坚持“谁

同意，谁负责”的原则。学院财务开支的经办者对原始凭证日勺真实性及其

经济内容的合法性负全责。院长及报帐人员负责对原始凭证日勺真实性、合法性、

精确性及完整性审核监督。

3.财务处负责对学院财务开支H勺平常监督、审核及检查，对违反规定的开

支，有权不予办理。凡弄虚作假，违规支出H勺，扣减次年经费，并由学校有关部

门依法、依纪追究有关人员责任。

六、该措施由财务处负责解释、修订。自发文日起执行。

XXX大学预算内经费使用暂行措施

为了保证学校财政拨款及时、足额到位，提高资金的使用效率，根据上海市

财政局公布日勺《有关编制2023年市级部门预算的告知》和《上海市市级财玫资

金国库集中支付管理暂行措施》规定，特制定本措施。

一、预算内经费的范围

本措施所指的预算内经费是指学校通过拨款方式，下到达各学院、部门口勺各

项经费。包括学校直接卜♦达的人员经费、公用经费和专题经费，也包括通过部门

下拨到项目负责人的专题经费，及按照“收支两条线”原则管理的下拨的各项经

费。

二、预算内经费使用的基本规定

2023年上海市开始实行财政资金国库集中支付，所有项目实行零基预算，即

不再保留各项目日勺结余。

1.各学院、部门应根据学校核定的预算控制数提交详细日勺年度经费预算，

平常支出应根据预算内容执行。

2.人员经费、公用经费均为年度费用，一般应在当年结清。

3.专题经费，除政府采购项目可以按规定执行2年外，其他内容须在当年

结清。因项目未完毕需要在后来年度继续执行n勺，须重新编制预算，提交项目主

管部门，根据学校经费总量及项目的轻重缓急确定与否继续执行及执行的额度。

4.职工福利费可以结转下年继续使用。

四、其他

1.2023年后来日勺圻有项目均按照经费使用基本规定进行管理。

2.本措施自公布之日起实行，解释权归财务处。

有关加强学费等收入收缴的管理措施

为了保证学校收入H勺及时足额收缴，提高收费日勺效率，规范收费行为，协助

处理经济困难学生的学杂费交缴日勺问题，特制定本措施。各项收费由对应的职能

部门及各学院归口管理。

一、新生各项费用的收缴

1.每次批量招生后，由招办及时提供新生姓名等资料给财务处。文献为电

子版及书面文献。电子文献格式为EXCEL文献包括内容为：姓名、身份证号、

高考报名号。

2.财务处根据招办提供的录取名单在银行办理新生开卡手续，并将卡及时

返还招办，与录取告知书一同发出。学生办理贷款、学费减免等应具有日勺条件也

应同步告知学生。

3.在新生报到前10天，由教务处提供所有新生名单，提供文献为电子扳及

书面文献。电子文献格式为EXCEL文献包括内容为：学号、姓名、身份证号、

高考报名号；由资产后勤处提供新生住宿名单及住宿费原则，文献形式同上。

4.其他统一收费项目按新生录取告知书所列为准。各有关部门将收费的详

细原则于新生报到前10天书面告知财务处。

5.财务处在收到上述文献后，执行扣款。扣款成功的同学在报届时会领到

收据，对于扣款未成功日勺同学，在报届时补扣款或收取现金。

6.新牛报到结束后1()日内，学生处将申请贷款、缓交、免交学费等学生姓

名及其贷款、缓交、减免的金额书面告知财务处。

7.财务处在新生很到后20日内将欠缴费名单返回各部门、学院。

8.各部门、学院首先查对名单中与否有未来报到的同学，将成果报教务处,

教务处再将已确定的退学名单交财务处；另首先学院应敦促未缴费同学尽快将款

项存入银行卡，财务处将于欠缴名单发放后两周内再次扣款。

二、老生各项费用的收缴

1.在每年的10月中旬，由教务处向财务处提供本学年在校学生变更的名册

汇总，如退学、休学、留级、转专业等状况。

2.在学年结束前，教务处应将经负责人签字后的教材费收费原则交财务处。

3.在新学年开学前1()日内，资产后勤处应将经负责人签字后日勺住宿学生变

动状况交财务处。学生住宿状况成批变动(如从南汇转入本部)时，还应提交包

括学生学号、姓名、住宿费原则日勺电子文献。

4.学年末，财务处将包括收费项目、收费原则、收费根据及收费日期的收

费告知通过校园网进行公告。

5.开学前，财务处执行扣款，并在开学后1个月内，将欠缴费名单返回各

部门、学院，各部门、学院负责督促未缴费同学尽快缴费。

三、未按期交款的处理

各职能部门与学院要充足重视学费、住宿费的收缴工作。

1.对于家庭确实有困难的学生，在学年结束前应由本人向学院申请，经学

院核算、同意后，汇总交学生处。由学生处按规定负责为其办理贷款、勤工助

学、减免补助等手续。在缴费规定期间内应办理贷款、减免手续。需缓交的学

生名单由学生处以书面形式告知财务处，并由学生处督促学生在手续办理完备

后及时缴费。

2.对未按期缴款的同学，学院应敦促其将学杂费等及时存入银行。财务处

不再接受零星交费，在开学后2个月内进行定期补扣款，除特殊状况的学生外,

对补扣款仍未成功的学生，财务处将未缴名单提供应教务处、总务处及各学院。

学院除对未缴费口勺学生不予注册外，还负责告知学生家长，查明未缴原因。

3.对于补扣款后仍未缴费的学生，学院、财务处将暂停未交费学生的有关

津贴、奖学金等的发放，待学费结清后再进行补发；教务处将取消本学期考试

资格和成绩及下学期H勺选课资格；总务处将取消其住宿资格，限期搬出宿舍。

4.对于故意拖欠学费等的学生，学校将予以对应处分，情节严重者予以退

学处理。

5.毕业班未交清学费者，不得直升本校硕二。

四、退学的处理

1.已交费的新生退学，应由各分管部门负责人签字确认退费原则。详细原

则如下：

（1）学校试行学分制收费，因故退学或提前结束学业未参与学习的，不收

取学费；选课后两周后来不退还学费；

（2）因故退学或美前结束学业H勺，资产后勤处根据其住宿时.间，按月计退

剩余的住宿费（住宿费按10个月计算）;

（3）其他项目收费由收费部门根据费用发生日勺状况确定与否退费及其原则。

2.学生持各部门日勺退费告知、收费收据，经财务处核算后办理退款。

3.老生退学应将此前年度欠费交齐后方可办理。

硕士部、高职、夜大学费的收缴比照此措施。其他项目收费由收费部门和财

务处协商后确定详细的程序。

收缴学杂费流程图

XXX大学收据发票管理措施

第一章总则

第一条为了加强发票、收据日勺统一管理，严格财务监督，规范收费行为，

保障学校经济活动健康有序进行，维护学校及下属单位合法权益，根据《中华人

民共和国发票管理措施》及其他有关规定，特制定本措施。

第二条凡从事行政事业性经营服务活动部门，一律使用套印有全国统一发

票监制章的发票和有财政部统一监制章的收据。

第三条由财务处统一负责发票、收据管理工作，学院内各使用发票收据单

位应在各自的职责范围内配合做好发票、收据管理工作。

第四条对违反发票收据管理法规的行为，国家税务机关和学校主管部门将

根据有关法规对其进行惩罚。

第二章收据发票的领用

第五条因工作需要领用收据，部门提出书面申请，言明使用范围收费原则、

收费根据、有效期限，经部门领导和分管校长同意后，经财务处核算方可领用，

部门负责人对收据使用日勺合理合法性负责。

第六条借用收据和发票，须提交有关证明，并保证按期收回款项。逾期未

到款者，按暂借款管理措施执行。

第三章收据发票时使用

第七条单位、个人在购销商品，提供或者接受经营服务等其他经营活劫中,

应当按照规定开具、使用、获得发票，并按规定办理纳税申报。

第八条开具发票、收据必须做到按号码次序填写，填写项目（对方单位名

称，内容，款项大小写，开票人等）齐全、内容真实、字迹工整、全份一次复写,

所有联次内容一致。如填写错误，应另行填开，因填写错误而作废的发票、收据,

应加盖作废戳记或注明“作废”字样，并完整保留其各联，不得私自销毁，如发

生收据、发票丢失，应及时汇报。发票要统一加盖单位日勺财务专用章或发票专用

章，收据要统一加盖单位的财务专用章。

第九条发票、收据填列的金额必须与收款金额一致。

第四章发票收据日勺管理

第十条财务处作为学校发票、收据的业务管理机构，对购得日勺发票、收据

指定专人保管，应实行发票、收据使用登记制度，以详细记载发票、收据的领用

缴销状况。不得散失。

第十一条领用发票、收据的部门，要指定专人负责保管。专人开票，及时

解款。

第十二条发票、收据领用部门应按有效期限，将收据及时上缴财务处，收

据缴交不跨年度。

第十三条违反发票、收据日勺管理规定，将根据财经纪律日勺有关规定予以惩

罚0

XXX大学

暂付款、暂存款管理措施

暂付款和暂存款是财务管理中的重要业务之一，为了反应这两项资金的支出

和收入，理顺暂付款支款报销清理等手续和暂存款收入归口清理渠道，更好地掌

握多种经费实际开支状况，保证预算H勺实行，规范财务管理特制定本措施。

一、暂付款

1.根据业务状况，如在未获得发票或收据此前需先支付资金口勺，可以司财

务处办理暂借手续。

2.借款需填写一式三联的“暂借款凭单”：

第一联：冲账后交报销单位（或个人）收执；

第二联：财务都门付款凭证；

第三联：冲账报销凭证。

借款时应同步提供有关借款日勺支持文献（如有关的外埠出差申请表、协议或

告知等）及内部支票。与报销同样，借款应履行对应的审批程序。每一种暂付款

必须由经办人估算经费限额和估计冲销日期，交财务部门核准方为有效。

3.借款经办人一般必须是本校在职教职工工。其他人员按学校有关特殊政

策容许借款FI勺，只能办理专题借款。如实际暂借款经办人为硕士的，其导师为核

准人，一般以核准人为第一负责人。

4.根据现金管理条例，除差旅费借款、支付给人员日勺经费、零星开支外,

一般不预借现金，特殊状况容许借用备用金。

（1）外埠差旅费：按出差目的地来回车船票及估计住宿费金额借款，司步

持所在部门领导同意的“出差外省市审批汇报单”办理。

（2）有经济协议的设备购置费、大宗材料购置费、工程款、接受其他单位

服务的服务费等款项：按购销协议注明日勺付款时间及金额借款，只容许转账支付。

（3）版面费、会费、培训费、会务费、参展费等：凭有效的告知借款，一

般应转