会计信息系统实训-供应链篇（用友U8 V10.1）（第2版） 课件 单元8、9 财务期末处理、报表管理系统

单元8财务期末处理返回全书目录自动转账银行对账项目8.3目录项目8.1项目8.2项目8.2认知财务期末处理期末对账与结账1.职业知识了解期末处理的主要内容；理解银行对账的工作原理；掌握自动对账的基本原理；掌握期末对账和结账的主要内容；学习目标2.职业能力能够根据相关业务要求完成银行对账工作；能够合理的完成自动转账设置；能够根据业务需要完成自动转账处理；能够完成期末对账和结账工作；3.职业素养团队配合、分工协作。耐心、严谨。遵守原则、有良好职业道德。项目认知总账系统8.1返回本章目录8.1.1系统介绍及概念项目8.1认知总账系统财务的期末处理是企业财务部门在月底需要处理的一些固定业务。主要包括银行对账、自动转账和总账的期末对账和结账等工作。期末处理是财务部门的一项重要工作，是完整会计循环的重要一环。期末处理的工作质量直接关系到财务账簿的完整汇总和财务数据和指标的准确报送。财务期末处理的基本流程为：首先根据权责发生制原则的要求，对本期的收入和费用进行调整。然后根据会计制度的规定和成本核算的要求计算成本。再根据会计分期假设的要求，结算当期损益，确认本期财务成果，并进行利润分配。最后进行对账，在对账无误的基础上进行结账。此外，为了保证企业银行存款日记账和银行的银行账信息保持一致，确认银行存款期末余额的实际库存数，还需要进行银行对账。期末处理后，结束这一会计期间的工作，进入下一会计期间，实现会计资料上下期间的衔接。8.1.1系统介绍及概念项目8.1认知总账系统财务的期末处理主要包括银行对账、自动转账和期末对账与结账等工作8.1.1系统介绍及概念项目8.1认知总账系统自动转账是指在财务软件中，通过对记账凭证生成要素（科目、金额来源等）的设置，由系统自动生成指定业务的记账凭证的一种操作功能。自动转账银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。银行对账期末对账主要是对账簿数据进行核对，检查数据、记账是否正确以及账簿是否平衡。全部财务工作结束后，财务应该执行结账。期末对账及结账8.1.2工作岗位及工作流程项目8.1认知总账系统出纳完成支票登记簿的登记和银行对账工作。会计负责自动转账设置，转账生成凭证以及凭证的记账。主管负责转账生成凭证的审核以及期末对账和结账工作。这里要注意期末业务和日常业务的衔接，银行对账业务和自动转账业务均依赖于日常业务的正确处理。通常，日常业务全部处理完毕以后，才能开展期末业务的处理，这样才能保证期末业务的正确和完整。项目自动转账8.2返回本章目录8.2.1工作任务项目8.2自动转账已知本期期初借入的短期借款的借款年利率为6%，设置计提短期借款利息的转账分录。自定义转账设置任务8-1计提短期借款利息设置1序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0001计提短期借款利息转账凭证6603（财务费用）借短期借款本月期初余额×6%/122231（应付利息）贷取对方科目计算结果8.2.1工作任务项目8.2自动转账按照应收账款期末余额的0.5%计提坏账准备。计提坏账准备设置2序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0002计提坏账准备转账凭证6701（资产减值损失）借应收账款本月期末余额×0.5%-坏账准备期初贷方余额+坏账准备期初借方余额1231（坏账准备）贷取对方科目计算结果8.2.1工作任务项目8.2自动转账结转制造费用至基本生产成本。制造费用按照本月完工产品数量（不包含约当产量）分配，本月完工A型储物柜和B型衣橱数量均为140。材料一次投入，各生产车间完工程度均为50%。完成产品分配表如表所示。结转制造费用设置3产品名称期初在产品本期投产数量月末在产品本月完工A型储物柜3013020140B型衣橱20130101408.2.1工作任务项目8.2自动转账制造费用的自动转账设置如表所示。结转制造费用设置3序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0003结转制造费用转账凭证5001010301生产成本/基本生产成本/制造费用/A型储物柜借制造费用本月借方发生额*0.55001010302生产成本/基本生产成本/制造费用/B型衣橱借制造费用本月借方发生额*0.55101贷部门=截材车间，项目=工资及福利费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=工资及福利费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=工资及福利费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=截材车间，项目=办公费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=办公费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=办公费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=截材车间，项目=折旧费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=折旧费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=折旧费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=截材车间，项目=其他，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=其他，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=其他，制造费用本项目期末余额8.2.1工作任务项目8.2自动转账按照本年利润期末余额的25%预提企业所得税。预提企业所得税4序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0004计提企业所得税转账凭证6801（所得税费用）借本年利润期末余额*25%222103（应交税费/应交所得税）贷取对方科目计算结果8.2.1工作任务项目8.2自动转账结转辅助生产成本至基本生产成本。辅助生产成本按照完工产品数量分配。对应结转设置任务5-24辅助生产成本结转设置1序号转账说明凭证类别科目编码方向结转系数0005结转辅助生产成本转账凭证500102（辅助生产成本）转生产成本/基本生产成本/制造费用/A型储物柜）转入0.55001010302（生产成本/基本生产成本/制造费用/B型衣橱）0.58.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“生产成本-基本生产成本-人工总额”至“生产成本-基本生产成本-A型储物柜”和“生产成本-基本生产成本-B型衣橱”。人工总额按照完工产品数量分配。人工总额结转设置28.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“进项税额”至“转出未交增值税”。增值税进项税结转设置38.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“销项税额”至“转出未交增值税”。增值税销项税结转设置48.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“转出未交增值税”至“未交增值税”。转出未交增值税设置58.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“本年利润”至“利润分配—未分配利润”。结转本年利润设置68.2.1工作任务项目8.2自动转账结转本期销售商品的主营业务成本。销售成本结转设置任务8-38.2.1工作任务项目8.2自动转账设置汇兑损益结转科目为“6603财务费用”。假设本期期末调整汇率为6.28。现金流量项目为“23，汇率变动对现金的影响”。汇兑损益结转设置任务8-4设置本年利润科目为“4103本年利润”。期间损益结转设置任务8-58.2.1工作任务项目8.2自动转账月末按表顺序转账生成自动转账业务凭证。转账生成任务8-6序号日期转账内容业务299月30日计提本期短期借款利息业务309月30日计提本期坏账准备业务319月30日将本期“制造费用”结转至“生产成本”业务329月30日将本期“辅助生产成本”结转至“生产成本”业务339月30日将本期“人工总额”结转至“生产成本/直接人工”业务349月30日结转本期增值税业务359月30日结转本期销售成本业务369月30日结转本期汇兑损益业务379月30日结转本期期间损益业务389月30日预提所得税业务399月30日所得税费用的期间损益结转业务409月30日结转本年利润8.2.2理论学习项目8.2自动转账自动转账是利用计算机的特点和优势，将某些具有特定取数关系的业务实现自动取数并自动生成记账凭证的过程。自动转账的定义及特点1内部转账：指在总账系统内把某个或几个会计科目的余额或发生额结转到另一个或几个科目中去。2外部转账：是在总账系统以外的其他子系统结转生成凭证并传递到总账系统。1自动转账两种形式8.2.2理论学习项目8.2自动转账我们这里讨论的主要是总账系统的内部转账。总账系统内部自动转账通常有以下几个特点。1业务发生时间固定而重复2业务发生的内容固定3只适合相关业务4数据来源于记账后的数据8.2.2理论学习项目8.2自动转账自动转账的流程如图所示。8.2.2理论学习项目8.2自动转账自动转账工作包括两个方面：自动转账的处理2

转账生成2

自动转账设置1自动转账工作8.2.2理论学习项目8.2自动转账为在适当时刻生成记账凭证而将某一转账业务所涉及的摘要、会计科目、借贷方向、金额计算方法等预先存入软件，即建立一项业务的转账模型的过程称之为自动转账设置。自动转账设置包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转等。自动转账设置8.2.2理论学习项目8.2自动转账自定义转账需要详细定义所生成凭证的摘要、借贷方科目、方向、借贷方金额来源。具有很强的灵活性和适应性。自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：“费用分配”的结转，如工资分配等；“费用分摊”的结转，如制造费用等；“税金计算”的结转，如增值税等；“提取各项费用”的结转，如提取福利费、工会经费、折旧、利息等。自定义转账018.2.2理论学习项目8.2自动转账比如定义计提本期坏账准备的自动转账分录，假设采用应收账款余额百分比法计提坏账，坏账准备率为5‰，根据应收账款年末借方余额计算（这里为了说明问题，不考虑坏账准备的期初余额问题）。如果要采用自定义结转的方式来进行转账处理，则金额计算的表达式及设置的公式为：自定义转账设置举例8.2.2理论学习项目8.2自动转账自定义最关键的操作就是设置转账公式，转账公式必须使用到取数函数。常用函数如表所示。

8.2.2理论学习项目8.2自动转账当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转。对应结转功能不仅可进行两个科目一对一结转，还提供科目的一对多结转功能。对应结转只结转期末余额而不论发生额是多少，也不论借贷方向。结转时转出科目方向根据转出科目的余额方向确定，即若余额方向为“借”则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。对应结转028.2.2理论学习项目8.2自动转账销售成本结转功能，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。其中：数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量单价=库存商品科目下某商品的月末金额/月末数量金额=数量×单价销售成本结转038.2.2理论学习项目8.2自动转账汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。汇兑损益结转只需要输入汇兑损益结转科目即可，汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。按照会计准则规定，汇兑损益计入“财务费用”科目。汇兑损益结转048.2.2理论学习项目8.2自动转账期间损益结转用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于主营业务收入、管理费用、主营业务费用、财务费用、营业外收支等科目的结转。期间损益结转058.2.2理论学习项目8.2自动转账在进行期间损益结转设置时，需分两种情况：如果本年利润科目没有下级科目，可直接在期间损益设置窗口的“本年利润科目”处选择“4103本年利润”，则窗口下方损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将默认全部转入“本年利润”科目。如果本年利润科目下有明细级科目，则可在期间损益设置窗口下方的损益科目结转表中录入明细级的本年利润科目，损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将结转到该行的本年利润科目明细科目中去。本案例中本年利润科目下未设明细科目，只设了“4103本年利润”一级科目，适用于第一种情况。8.2.2理论学习项目8.2自动转账定义完转账凭证后，每月月末只需执行“转账生成”功能即可快速生成转账凭证。转账生成的流程如图所示。转账生成8.2.3工作过程项目8.2自动转账自定义转账设置任务8-1参见操作演示

对应结转设置任务8-2参见操作演示

销售成本结转设置任务8-3参见操作演示8.2.3工作过程项目8.2自动转账汇兑损益结转设置任务8-4参见操作演示

期间损益结转设置任务8-5参见操作演示

转账生成任务8-6参见操作演示项目银行对账8.3返回本章目录8.3.1工作任务项目8.3银行对账

银行对账任务8-7银行对账期初1工商银行期初未达账如表所示。银行未达账为:2014年8月28日，企业收到零售货款2000元，收到转账支票一张，单据号“140831”，截至月底单据未送达银行，银行因此没有入账。18.3.1工作任务项目8.3银行对账银行对账单128.3.2理论学习项目8.3银行对账银行对账是单位出纳人员的基本工作之一。单位的结算业务大部分需要通过银行进行。由于单位和银行的账务处理同入账时间不一致，往往会发生在某个时点双方账面不一致的情况，因此，为了防止发生记账差错，准确地掌握银行存款的实际余额，单位必须定期将银行存款日记账同银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。要完成银行对账必须具备银行对账的系统条件。主要包括银行账有关的参数设置、科目设置等。要求设置“支票控制”等参数；指定出纳专管的会计科目；将银行存款科目设置为“银行账”辅助选项。银行对账一般分5步完成：输入银行对账期初余额、输入银行对账单、进行银行对账、输出银行存款余额调节表、查询银行日记账.8.3.2理论学习项目8.3银行对账如果是首次使用现金管理系统，则在本期对账之前，必须要输入银行及企业截至期初的未达账项，并调平期初余额，保证银行账信息的连续性。银行对账期初数据的输入包括确定银行对账启用日期、录入单位日记账及银行对账单的调整前余额和录入银行对账单及单位日记账期初未达项。录入银行对账期初余额8.3.2理论学习项目8.3银行对账银行对账单（Bank-Reconciliation）是银行记录的企业银行存款业务的发生情况，所谓银行对账也就是将银行提供的对账单和企业记录的银行日记账这两个文件进行核对，以检查未达项的发生情况。银行对账单可以由出纳在月底在银行柜台打印出来，然后再输入计算机系统，也可以从磁盘或者通过网络导入对账单文件，直接导入对账单文件可以大大提高输入的效率。

录入银行对账单8.3.2理论学习项目8.3银行对账银行对账就是将本期企业记录的银行存款日记账和银行记录的银行对账单进行核对，查找其中的未达账项，并将其调整为已达账的过程。银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。一般的情况下，应先执行自动对账，对于自动对账无法勾对的情况下再辅以手工对账，这样才能保证银行对账的精确。

银行对账8.3.2理论学习项目8.3银行对账银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。一般情况下，应先执行自动对账，在自动对账无法勾对的情况下再辅以手工对账，这样才能保证银行对账的精确。银行对账8.3.2理论学习项目8.3银行对账银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，分别加减双方的未达账项的金额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。该表的主要用途在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业和银行账目的差错。输出余额调节表8.3.2理论学习项目8.3银行对账日记账是为了加强银行存款管理而设置的账簿，通过它能够了解每日银行存款的收支情况。日记账输出的主要格式包括金额式日记账和外币金额式日记账。通过查询日记账可输出某一天的银行存款日记账，还可以输出任意一个会计月份的银行存款日记账。查询银行日记账8.3.3工作过程项目8.3银行对账参见操作演示

银行对账任务8-7项目期末对账与结账8.4返回本章目录8.4.1工作任务项目8.4总账期末处理30日，对总账系统进行期末对账。期末对账任务8-830日，对总账系统进行结账。总账结账任务8-98.4.2理论学习项目8.4总账期末处理对账功能是通过试算平衡功能对各个账簿的数据进行核对，以检查各个对应账户数据是否平衡。如果发现错误，系统将自动记录错误出处。其中，试算平衡功能就是将系统内所设置的所有科目的期末余额按会计平衡等式“借方余额=贷方余额”进行平衡校验。期末对账18.4.2理论学习项目8.4总账期末处理期末结账2计算各科目的本期发生额和累计发生额2检查并停止本期各科目的各项数据处理工作1期末结转主要工作计算本期各科目期末余额并将余额结转至下期期初3本案例启用了工资管理和固定资产系统，因此必须先将工资管理系统和固定资产系统进行结账，才能进行总账系统结账。8.4.3工作过程项目8.4总账期末处理期末对账任务8-8参见操作演示

总账结账任务8-9参见操作演示单元9报表管理系统返回全书目录认知报表系统报表模版应用报表格式设置项目9.1项目9.2项目9.2目录报表公式设置项目9.3报表数据管理项目9.41.职业知识了解报表编制员岗位的基本职责和工作内容。理解报表子系统在会计电算化各系统的地位及与其他子系统之间的联系。了解UFO报表系统的功能。了解UFO报表的编制流程。理解会计报表编制涉及的常用概念。理解会计报表编制的基本方法。理解生成报表数据的方法。学习目标2.职业能力能根据企业业务需要定义报表格式，设置报表公式。能够按业务要求生成报表数据。能够按要求的方式对报表进行保存和输出。能够使用报表模板，快速编制报表。学习目标3.职业素养团队配合、分工协作。耐心、严谨。项目认知报表系统9.1返回本章目录9.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统会计报表是综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量信息的书面文件，是企业经营活动的总括。会计报表是综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量信息的书面文件，是企业经营活动的总结。在会计信息系统的环境下，报表业务主要是通过专门的报表管理系统来实现的。用友UFO报表系统是报表事务处理的工具，利用UFO报表系统既可编制对外报表，又可编制各种内部报表。9.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统【思政教育】不做假账、客观公正、精益求精报表是综合反应企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量信息的书面文件，是企业经营活动的总括。企业对外提供的会计信息，是国家经济管理部门、财政、税务、工商、社会公众、投资人、管理部门进行投资决策和宏观调控的重要依据。如果对财务报表数据进行舞弊篡改，将严重威胁财务信息使用者的合法权益，也将对市场带来严重冲击。因此，财务报表数据的准确，格式工整，逻辑完整至关重要。所以，必须做到不做假账，客观公正、精益求精。9.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统（1）表页报表是由若干行和若干列组成的一个二维表，具有格式相同而数据不同的每张报表称为一个表页，一般表示为第1页、第2页……，用来标注表页的数字叫页标，在用友软件中在页标前用@表示表页的地址，如“@1”表示数据的表页地址为“在第一张表页”。表页是报表管理系统存储数据的基本单位。

表页及报表文件19.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统（2）报表文件一个或多个报表以文件的形式保存在存储介质中，每个报表文件都有一个名字，如“资产负债表”等，用友T3报表系统中的报表文件的后缀为“rep”。每个报表文件可以包含若干张表页，为了便于管理和操作，一般把经济意义相近的报表放在一个报表文件中，如各月编制的利润表就可归放在“利润表.rep”报表文件中。由此可见，报表文件是一个三维表，如图所示。9.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统（1）格式状态在此状态下定义报表的格式和公式，包括设置表尺寸、定义行高列宽、设置单元属性、组合单元、设置公式、设置关键字等。格式状态和数据状态2（2）数据状态在此状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或者删除表页、报表审核、舍位平衡、数据透视、汇总、合并报表。9.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统由表行和表列确定的方格称为单元格，单元格属性包括：单元格类型、对齐方式、字体及颜色等。单元格及属性3表示报表的数据，也是在数据状态下显示结果，但其内容不一定是数值，可以是汉字、字母、数字或键盘可输入的符号，但其中存放的数字不能进行任何数值运算。字符单元 表示报表的数据，只在数据状态下显示结果。数值单元表示报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。表样单元单元格类型9.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统区域也叫块，由一组相邻的单元格组成的矩形块。组合单元是由相邻的两个或两个以上的单元格合并而成。组合单元的名称可以用区域名称或区域中的某一单元格的名称来表示。区域与组合单元4关键字主要包括单位名称、单位编码、年、季、月、日以及自定义关键字等。关键字的定义在格式状态下进行，而关键字的输入在数据状态下进行。关键字59.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统是指报表单元格中的各种公式，如计算公式、审核公式、舍位平衡公式等。单元格公式的函数主要包括账务取数、本表取数函数和表间取数函数。（1）账务取数函数主要内容如列表所示。单元公式69.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统（2）本表取数函数主要内容如列表所示。9.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统本表他页取数可以分两种情况：如果能确定数据源的表页页标，则直接在数据源单元前面标注表页号即可。如单元公式B2=C5@1表示本表各页B2单元均取当前表第一页C5单元的值。如果不能确定数据源的具体表页，则可以使用SELECT（）函数。该函数的通用格式为：SELECT(<区域>[,<页面筛选条件>])。若当前表页中关键字“年”为2010，如下命令表示本页B列取本表关键字“年”为2009的表页中B列的数值。B=SELECT(B,年@=年+1)。select()函数还常用在“利润表”中，求累计值。如D=C+SELECT(D,年@=年and月@=月+1)，表示：累计数=本月数+同年上月累计数。9.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统在下表中的公式可以设置如下：本年累计：D=C+SELECT(D,年@=年and月@=月+1)上月数：E=SELECT(C,年@=年and月@=月+1)上年同期：F=SELECT(C,年@=年+1and月@=月)本表取数函数举例9.1.1系统介绍及概念项目9.1认知报表系统（3）表间取数函数表间取数用于从其他报表文件的某页的某个单元中取数。表间取数需要在表页和单元前面标注报表文件名，通常用“->”符号连接。比如前面B2=C5@1公式中，如果表示为“B2=A->C5@1”则表示当前报表B2单元取文件名为“A”的报表文件的第一页的C5单元的值。9.1.2工作流程项目9.1认知报表系统报表岗位的主要职责在于利用专门的报表管理系统设计和编制会计报表，并进行相应的数据分析，输出和保管报表文件和报表数据。具体任务包括：设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其它业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。

岗位及人员设置19.1.2工作流程项目9.1认知报表系统报表管理系统数据处理流程如图所示。

工作流程及任务分工29.1.2工作流程项目9.1认知报表系统报表管理主要包括的工作流程如图所示。

工作流程及任务分工2项目报表格式设置9.2返回本章目录项目9.2报表格式设置9.2.1工作任务

定义报表格式 任务9-1北京市昌泰家具有限责任公司要求编制资产汇总表，以了解企业资产的构成状况，其格式如图所示。项目9.2报表格式设置9.2.1工作任务

定义报表格式 任务9-1第1行：标题行。组合单元。行高10mm，黑体，14号加粗，垂直、水平居中。第2行：默认行高。黑体，10号，垂直、水平居中。第3行：表头行。默认行高。黑体，10号，粗体，垂直、水平居中。A4：A8：表体项目。默认行高，列宽30mm，宋体，10号，垂直、水平居中。B4：C8：表体数据。默认行高，列宽35mm，宋体，10号，垂直居中，水平居右，数字格式为“12,345.67”，小数位数为2位。项目9.2报表格式设置9.2.1工作任务

定义关键字 任务9-2在“资产汇总表”第二行设置关键字年、月、日，偏移至合适位置。项目9.2报表格式设置9.2.2理论学习

定义报表格式 1定义报表格式指对报表行数、列数、标题、表头、表体、表尾及报表内各单元的属性和风格等内容进行定义。定义报表格式主要内容包括：1设置表尺寸2设置行高列宽3画表格线4组合单元5录入报表项目6设置单元属性7设置单元风格项目9.2报表格式设置9.2.2理论学习

定义关键字 2关键字主要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日，另外还包括自定义关键字。可以根据报表的实际要求任意设置相应的关键字。定义关键字主要包括关键字的设置、录入、偏移和取消等。关键字的设置和取消在格式状态下进行，关键字的录入在数据状态下进行，关键字的偏移在格式和数据状态下进行均可。调整关键字的位置必须录入关键字的相对偏移量。偏移量负数值表示向左移，正数值表示向右移。9.2.3工作过程项目9.2报表格式设置

定义报表格式任务9-1参见操作演示

定义关键字任务9-2参见操作演示项目报表公式设置9.3返回本章目录项目9.3报表公式设置9.3.1工作任务

定义单元公式 任务9-3资产汇总表的表间项目的取数关系如表所示，请根据取数关系设置单元公式。项目9.3报表公式设置9.3.1工作任务

定义审核公式 任务9-4定义“资产负债表”审核公式，审核公式为“资产期初余额=负债和所有者权益期初余额合计”、“资产期末余额=负债和所有者权益期末余额合计”。

定义舍位平衡公式 任务9-5定义“资产负债表”舍位公式，舍位位数为“3”，平衡公式为“资产期初余额=负债和所有者权益期初余额合计”、“资产期末余额=负债和所有者权益期末余额合计”，舍位表名为“资产负债表舍位表”。项目9.3报表公式设置9.3.2理论学习在报表管理系统中，由于各种报表之间存在着密切的数据间的逻辑关系，所以报表中各种数据的采集、运算的勾稽关系的检测就用到了不同的公式。报表公式是指报表或报表数据单元的计算规则，主要包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式等。

定义单元公式 1单元公式，也可以称计算公式，用于定义报表项目的数据来源及运算关系。单元公式可以取本表页中的数据，也可以取其他表页的数据，更多的是从账套中取得数据。项目9.3报表公式设置9.3.2理论学习

定义审核公式 2在经常使用的各类会计报表中的每个数据都有明确的经济含义，许多数据之间经常有一定的勾稽关系。审核公式是用于审核报表内或报表间勾稽关系是否正确的一种公式。比如资产负债表中“资产合计=负债合计+所有者权益合计”。

定义舍位平衡公式 3舍位平衡公式也是在格式状态下定义，在数据状态下进行舍位平衡运算，就可以得到进位后的报表。舍位平衡公式定义的内容有：舍位表名、舍位范围、舍位位数、平衡公式。9.3.3工作过程项目9.3报表公式设置

定义单元公式任务9-3参见操作演示

定义审核公式任务9-4参见操作演示

定义舍位平衡公式任务9-5参见操作演示项目报表数据管理9.4返回本章目录项目9.4报表数据管理9.4.1工作任务

表页管理 任务9-6在“资产汇总表”表页后面追加一张表页。

输入关键字 任务9-7输入“资产汇总表”第一页的关键字“2014”年“9”月“30”日。

报表运算任务9-8运算报表得出本月数据。项目9.4报表数据管理9.4.1工作任务

报表审核任务9-9对“资产负债表”进行审核。

舍位平衡任务9-10对“资产负债表”进行舍位平衡操作。项目9.4报表数据管理9.4.1工作任务财务指标分析任务9-11对本期的财务指标进行计算及分析，包括如下指标，如图所示。①流动比率=流动资产÷流动负债②资产负债率=负债总额÷资产总额③应收账款周转率（次）=主营业务收入净额÷平均应收账款余额平均应收账款包含应收账款和应收票据④增长率(%)=（9月份数值-8月份数值）/8月份数值按照以下要求定义报表格式。第1行：标题行。组合单元，行高10mm，黑体，14号加粗，垂直、水平居中。第2行：默认行高，黑体，12号，垂直、水平居中。设置关键字年、月，偏移至合适位置。第3行：表头行。默认行高，黑体，12号，粗体，垂直、水平居中。A4：A6，表体项目。默认行高，列宽30mm，黑体，12号，垂直、水平居中。B4：C4，B6：C6：表体数据。默认行高、列宽，黑体，12号，垂直居中，水平居右，数字格式为“12,345.67”，小数位数为2位。B5：C5：表体数据。默认行高、列宽，黑体，12号，垂直居中，水平居右，数字格式为“1234567%”，选中“百分号”，小数位数为4位。D4：D6：表体数据。默认行高、列宽，黑体，12号，垂直居中，水平居右，数字格式为“1234567%”，选中“百分号”，小数位数为4位。项目9.4报表数据管理9.4.2理论学习

表页管理1表页的操作包括追加、插入、交换和删除。常见的操作时追加和插入，他们的区别是，追加是在当前表页后面增加新的表页，插入是在当前表页前面插入新的表页。交换表页是将指定的任何表页中的全部数据进行交换。删除表页是将指定的整个表页删除，包括表页上的数据，删除后，报表的表页数相应减少。表页的管理需要在数据状态下进行，每张表页一般定义不同的关键字来进行区分。项目9.4报表数据管理9.4.2理论学习

输入关键字2关键字的输入必须在数据状态下执行，输入后可以对表页起到定位的作用，同时，关键字可以作为数据取数的依据。输入关键字或者公式发生变动后，系统会提示并自动进行表页重算，如果数据源发生变化，如总账系统发生新的业务，也可以随时调用“报表\表页重算”功能进行报表计算。报表\表页重算3报表\表页重算指的是对整个报表所有表页以及某张表页进行重新运算，执行重算后，系统会根据最新的公式、关键字和数据源进行运算，得出最近的报表数据。项目9.4报表数据管理9.4.2理论学习

报表审核4在数据处理状态中，当报表数据录入完毕后，应对报表进行审核，以检查报表各项数据勾稽关系的准确性。舍位平衡5当报表编辑完毕，需要对报表进行舍位平衡操作时，可进行舍位平衡操作。系统按照所定义的舍位关系对指定区域的数据进行舍位，并按照平衡公式对舍位后的数据进行平衡调整，将舍位平衡后的数据存入指定的新表或他表中。打开舍位平衡公式指定的舍位表，可以看到调整后的报表。项目9.4报表数据管理9.4.2理论学习

报表的输出6报表的输出包括报表的屏幕输出、文件输出和打印输出。输出时可以针对报表格式输出，也可以针对某一特定表页输出。屏幕输出即在屏幕上显示报表的格式状态或数据状态。文件输出是把报表文件已磁盘文件的方式保存，报表系统提供多种文件格式的输出形式，比如报表文件（*.rep）、文本文件（*.txt）、数据库文件（*.dbf）、EXCEL文件（*.xls）等。打印输出指将编制出来的数据报表以纸介质形式打印出来。9.4.3工作过程项目9.4报表数据管理

表页管理任务9-6参见操作演示

输入关键字任务9-7参见操作演示

报表运算任务9-8参见操作演示9.4.3工作过程项目9.4报表数据管理

报表审核任务9-9参见操作演示

舍位平衡任务9-10参见操作演示

财务指标分析任务9-11参见操作演示项目报表模板应用9.5返回本章目录9.5.1工作任务项目9.5报表模版应用调用资产负债表模板 任务9-12该企业选用2007年企业会计准则，利用模板法来编制一张资产负债表。修改资产负债表模板并保存为新模板任务9-13按下表报表项目的要求，修改模板中的报表项目，并保存为新报表模板。9.5.1工作任务项目9.5报表模版应用资产行次期末余额年初余额(或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1短期借款35交易性金融资产２交易性金融负债36衍生金融资产3衍生金融负债37应收票据4应付票据38应收账款5应付账款39应收款项融资6预收款项40预付款项7合同负债41其他应收款8应付职工薪酬42存货9应交税费43合同资产10其他应付款44持有待售资产11持有待售负债45一年内到期的非流动资产12一年内到期的