会计信息系统实训-供应链篇（用友U8 V10.1）（第2版） 课件 单元7、8 薪资管理系统、财务期末处理

单元7薪资管理系统返回全书目录薪资管理系统总体介绍薪资管理系统初始设置薪资管理日常业务处理项目7.1项目7.2项目7.2目录薪资管理系统期末处理项目7.31.职业知识了解薪资管理系统的功能。了解工资核算员岗位的基本职责和工作内容。理解工资类别管理的基本原理。理解工资项目及公式设置的方法。了解工资计算及发放的方法。理解工资费用分摊计提的方法。学习目标2.职业能力能根据企业业务需要建立薪资管理系统账套。能够完成薪资管理系统参数、工资类别、人员类别、人员档案、工资项目、项目计算公式等基础设置。能够根据企业实际情况进行工资数据录入、工资数据计算、个人所得税计算、工资发放、工资费用分摊和计提等日常业务处理。能够完成薪资管理系统的期末处理。能够根据对工资数据进行账表处理和分析。学习目标3.职业素养团队配合、分工协作。耐心、严谨。项目认知薪资管理系统7.1返回本章目录7.1.1系统介绍及概念项目7.1薪资管理系统总体介绍薪资管理系统功能结构如图所示。7.1.1系统介绍及概念项目7.1薪资管理系统总体介绍薪资管理系统提供人员基础信息设置的功能，可以对企业人员的变动进行调整。人员档案管理薪资管理系统提供处理多个工资类别管理的功能，对不同性质和标准的工资分别进行管理和计算。工资类别管理首次运行薪资管理系统，需要建立工资账套。建立工资账套是薪资管理系统正常运行的基本保证，是把有关的系统参数进行定义的过程。薪资管理系统可以根据企业的需要设计工资项目和计算公式。工资项目及公式管理初始设置建立工资账套7.1.1系统介绍及概念项目7.1薪资管理系统总体介绍薪资管理系统提供对工资费用的分摊、计提，进而完成企业工资费用的核算。工资费用分摊可以对现金工资进行扣零处理，并生成工资分钱清单；也可以针对银行代发的情况生成银行代发工资表，方便向银行传输工资数据。工资发放管理薪资管理系统提供管理所有人员工资数据的功能，可以对平时发生的工资变动进行调整，可以自动计算个人所得税，可以对工资数据进行自动的计算和汇总。薪资管理系统的月末处理，是将当月数据进行处理后转至下月。月末处理业务处理工资数据管理7.1.1系统介绍及概念项目7.1薪资管理系统总体介绍工资账表管理薪资管理系统提供多层次、多角度的工资数据的查询和分析，有利于对职工薪酬的评价比较。工资账表一般包括工资相关的账簿和工资分析表。7.1.2工作岗位及工作流程项目7.1薪资管理系统总体介绍工资核算岗位的典型职责如下：

工作岗位设置1监督企业遵守有关工资政策、制度。正确地核算工资基金的使用情况，并会同劳资部门按批准的工资基金计划，掌握工资基金和各种奖金的支付。正确及时地计算和发放工资。按规定按月计算职工工资、奖金及津贴（包括各种扣款事项）以及离退休人员的离退休金。7.1.2工作岗位及工作流程项目7.1薪资管理系统总体介绍按照工资的用途和发生的地点，合理地分配工资费用，正确地计算产品成本。组织本单位的工资发放。按月装订工资核算资料，妥善保管，并定期全数归档。定期组织基层单位工资核算员，进行工资核算的互查。

7.1.2工作岗位及工作流程项目7.1薪资管理系统总体介绍工作流程及任务分工2薪资管理的工作内容和工作流程如图所示。项目薪资管理系统日常业务处理7.2返回本章目录7.2.1工作任务项目7.2薪资管理日常业务处理按照表输入工资基本数据。

输入工资固定数据任务7-1编码姓名基本工资编码姓名基本工资101韩志明5500501孟鑫4800102刘媛4500502刘伟4300201王宇5000503马国强4300202刘霞4700504秦明亮4100203李新4500601孙浩4500301刘东4700602王杰4200302袁伟4400603刘爱梅4100303马可4300604周健4000304李平平4300701张宏伟5000401张晓丽5000702李平4500402侯涛4500801林波4700403董丽娜4500802周强4500404宋晓4500901高勇4500

902王泽勇42007.2.1工作任务项目7.2薪资管理日常业务处理9月30日，因本期销售业绩较好，公司决定本期销售部发放奖金2000元，其他部门发放奖金1000元。要求：利用数据替换功能。

数据替换任务7-29月30日，人事部汇总的各部门考勤情况为：李平平请病假2天，张宏伟请事假3天。

输入考勤记录任务7-37.2.1工作任务项目7.2薪资管理日常业务处理扣缴个人所得税，计税基数为5000。9月30日，在总账系统填制凭证，完成代扣个人所得税业务处理。本案例假设仍采用按月计算并缴纳个人所得税的方法，个税税率表如表所示。

扣缴所得税任务7-47.2.1工作任务项目7.2薪资管理日常业务处理9月30日，根据分摊设置及工资数据，完成本期的工资费用分配及公司负担的社保及公积金、工会经费及职工教育经费等分摊业务处理。要求分摊明细到工资项目。【说明】1.各项目的分配比例为：应付工资费用的分摊比例为应发合计的100%，医疗保险为10%，养老保险为16%，失业保险0.8%，住房公积金为12%，工会经费为应发合计的2%，职工教育经费为应发合计的8%。2.假设上年度缴费职工月平均工资与本月应发工资数相同。

工资分摊任务7-57.2.1工作任务项目7.2薪资管理日常业务处理工资分摊设置如表所示。

工资分摊任务7-57.2.1工作任务项目7.2薪资管理日常业务处理根据分摊设置及工资数据，完成本期的工资费用分配及公司负担的社保及公积金、工会经费及职工教育经费等分摊业务处理。

工资制单处理任务7-69月30日，在总账系统中完成个人负担的社会保险费及公积金代扣代缴业务处理。

代扣社保及公积金任务7-77.2.1工作任务项目7.2薪资管理日常业务处理9月30日，缴纳社保及公积金，支付方式为同城特约委托收款，缴纳住房公积金票号为140911，缴纳社会保险费票号为140912，现金流量均为“05，支付给职工以及为职工支付的现金”。

缴纳社保及公积金任务7-87.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理工资管理模块的日常业务处理工作主要是由会计岗位来完成，日常业务处理工作包括了录入工资数据、个人所得税计算、计提并分摊工资费用、代扣代缴个人负担的社会保险及住房公积金、缴纳社会保险及住房公积金等操作，工资日常核算流程如图所示：7.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理工资变动功能用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。比如：平常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等,都在此进行。首次进入本功能前，需先设置工资项目及其计算公式，然后再进行数据录入。工资变动主要内容如图所示：

录入工资数据1工资基础数据工资变动数据输入工资计算及汇总7.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理工资基础数据相对比较固定，一般不需要经常变动。在初次使用系统时，需要将这些基础数据直接输入系统，输入以后在一定期间保持固定不变，以后各期如果需要也可以稍加变动，工资基础数据录入在“工资变动”功能中完成。录入工资基础数据7.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理数据替换用于将符合条件人员的某一数据，统一替换成某个数据或历史上某一期（时期）某项目的发生数（合计数），数据替换可以实现工资数据的成批快速更改。工资数据替换对于工资变动数据一般需要在各个期间根据发生情况随时进行变动处理。考勤数据属于典型的工资变动数据，其他的变动数据还包括了产量、工时、工作量等数据，一般可以设置公式，在输入变动量之后，系统会自动根据这些变动数据计算工资的变动。输入考勤记录7.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理个人所得税的计算是工资核算的重要内容，目前我国规定，可由企业代扣代缴个人所得税，手工计算的个人所得税工作量较大，一般工资核算软件都提供了个人所得税自动计算功能，使用时，只需要定义个人所得税税率表，系统就能自动根据设定的税率自动计算个人所得税。个人所得税的计算，需要定义税率、收入额和扣减费用额。收入额系统默认对应的工资项目为“实发工资”，如果不是，可以选择其他项目。

个人所得税计算27.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理在工资费用分配之前，需要根据企业的业务规则进行合理的工资费用分摊构成设置，以便将发生的工资费用按照人员的所属部门、人员类别等规格合理的分配计入不同的费用类会计科目中去。工资费用分摊流程如图所示。

工资费用分配3工资费用分摊设置工资分摊生成凭证7.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理工资费用分摊设置包括：（1）设置应分配工资总额和计提比例工资费用的分配包括工资总额的分配，福利费、工会经费、职工教育经费的计提，企业负担的社会保险和住房公积金的分配。我国会计制度规定，福利费的计提比例为工资总额的14%，工会经费的计提比例是2%。新准则对职工福利费的提取取消了原制度按工资总额14%的规定，企业提取的职工福利费，可以按工资总额的一定比例，根据职工提供服务的受益对象进行计算，确认为应付职工福利的负债，并计入相关资产、成本或确认为当期费用。7.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理（2）设置工资分配方法在确定了工资分配总额、计提基数和计提比例之后，还需要定义工资分配的核算科目，以便编制工资转账凭证。设置完工资总额、计提比例和分配方法，并执行工资分配以后，系统会自动根据计提的比例和分配的方法生成工资的转账凭证。7.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理职工个人负担的社会保险及住房公积金需要按照个人负担的比例从工资总额中扣除。个人负担的社会保险主要包括医疗保险、养老保险、失业保险这三个保险，扣除比例也和单位负担的比例不一样。企业负担的社会保险和住房公积金加上个人负担的社会保险和住房公积金，就是企业合计应该上缴给地方社保中心和住房公积金管理中心的总额。代扣社会保险及住房公积金47.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理五险一金是用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称。“五险一金”中的“五险”指的是五种保险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，又称“社保”。“一金”指的是住房公积金。按照国务院办公厅2019年3月份印发的《关于全面推进生育保险和职工基本医疗保险合并实施的意见》，2019年底前实现生育保险和职工基本医疗保险合并实施，实现两项保险参保同步登记、基金合并运行、征缴管理一致、监督管理统一、经办服务一体化。同时，国家医保局指出，生育险和基本医疗保险合并实施只是两个险种合并经办管理，生育保险还是存在的。国家通过相关的法律制度，构建社会主义保障体系，保障公民的基本权利。《社会保险法全文》第二条规定：国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。五险一金制度是社会主义国家保证公民基本人权的物质保障，是我国建设社会主义和谐社会的内在要求和必要保证，它能够保障劳动者的基本生活，维护社会的安定。通过社会保险，可以实现收入的再分配，可以调节劳动的分配，保障低收入者的基本生活。课程思政7.2.2理论学习项目7.2薪资管理日常业务处理计算完企业负担和个人负担的社会保险及住房公积金后，企业必须在规定时间内上缴到社保或者公积金管理中心的指定账户。缴纳社保和公积金的凭证需要在总账中填制。缴纳社会保险及住房公积金57.2.3工作过程项目7.2薪资管理日常业务处理输入工资固定数据任务7-1参见操作演示

数据替换任务7-2参见操作演示

输入考勤记录任务7-3参见操作演示7.2.3工作过程项目7.2薪资管理日常业务处理

扣缴所得税任务7-4参见操作演示

工资分摊任务7-5参见操作演示

工资制单处理任务7-6参见操作演示7.2.3工作过程项目7.2薪资管理日常业务处理扣缴社保及公积金任务7-7参见操作演示

缴纳社保及公积金任务7-8参见操作演示项目薪资管理系统期末处理7.3返回本章目录7.3.1工作任务项目7.3薪资管理期末处理1）查询部门工资汇总表。2）查询工资项目分析表（按部门）。

工资数据查询任务7-9进行工资系统月末处理，全部选择清零项。

工资结账任务7-107.3.2理论学习项目7.3薪资管理期末处理工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。工资数据分析表包括：工资增长分析表、按月分类统计表、部门分类统计表、工资项目分析表、员工工资汇总表等。工资分析表 工资表用于本月工资的发放和统计，本功能主要完成查询和打印各种工资表的工作。工资表包括以下由系统提供的原始表：工资卡、工资发放条、部门工资汇总表、部门条件汇总表、工资发放签名表、人员类别汇总表、条件统计（明细）表及工资变动汇总（明细）表。工资表查询提供对薪资管理系统生成的记账凭证进行查询、删除和冲销的工具。由薪资系统生成的凭证一般只能在薪资管理系统进行修改和删除。凭证查询工资数据查询7.3.2理论学习项目7.3薪资管理期末处理工资结账2月末结账是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。进行月末处理后，当月数据不再允许变动，月末处理，只有工资类别主管或者账套主管才能执行。如果存在多个工资类别，应打开工资类别，分别进行月末结账，如果本月数据未汇总，系统不允许进行月末结账。7.3.3工作过程项目7.3薪资管理期末处理工资数据查询任务7-9参见操作演示

工资结账任务7-10参见操作演示单元8财务期末处理返回全书目录自动转账银行对账项目8.3目录项目8.1项目8.2项目8.2认知财务期末处理期末对账与结账1.职业知识了解期末处理的主要内容；理解银行对账的工作原理；掌握自动对账的基本原理；掌握期末对账和结账的主要内容；学习目标2.职业能力能够根据相关业务要求完成银行对账工作；能够合理的完成自动转账设置；能够根据业务需要完成自动转账处理；能够完成期末对账和结账工作；3.职业素养团队配合、分工协作。耐心、严谨。遵守原则、有良好职业道德。项目认知总账系统8.1返回本章目录8.1.1系统介绍及概念项目8.1认知总账系统财务的期末处理是企业财务部门在月底需要处理的一些固定业务。主要包括银行对账、自动转账和总账的期末对账和结账等工作。期末处理是财务部门的一项重要工作，是完整会计循环的重要一环。期末处理的工作质量直接关系到财务账簿的完整汇总和财务数据和指标的准确报送。财务期末处理的基本流程为：首先根据权责发生制原则的要求，对本期的收入和费用进行调整。然后根据会计制度的规定和成本核算的要求计算成本。再根据会计分期假设的要求，结算当期损益，确认本期财务成果，并进行利润分配。最后进行对账，在对账无误的基础上进行结账。此外，为了保证企业银行存款日记账和银行的银行账信息保持一致，确认银行存款期末余额的实际库存数，还需要进行银行对账。期末处理后，结束这一会计期间的工作，进入下一会计期间，实现会计资料上下期间的衔接。8.1.1系统介绍及概念项目8.1认知总账系统财务的期末处理主要包括银行对账、自动转账和期末对账与结账等工作8.1.1系统介绍及概念项目8.1认知总账系统自动转账是指在财务软件中，通过对记账凭证生成要素（科目、金额来源等）的设置，由系统自动生成指定业务的记账凭证的一种操作功能。自动转账银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。银行对账期末对账主要是对账簿数据进行核对，检查数据、记账是否正确以及账簿是否平衡。全部财务工作结束后，财务应该执行结账。期末对账及结账8.1.2工作岗位及工作流程项目8.1认知总账系统出纳完成支票登记簿的登记和银行对账工作。会计负责自动转账设置，转账生成凭证以及凭证的记账。主管负责转账生成凭证的审核以及期末对账和结账工作。这里要注意期末业务和日常业务的衔接，银行对账业务和自动转账业务均依赖于日常业务的正确处理。通常，日常业务全部处理完毕以后，才能开展期末业务的处理，这样才能保证期末业务的正确和完整。项目自动转账8.2返回本章目录8.2.1工作任务项目8.2自动转账已知本期期初借入的短期借款的借款年利率为6%，设置计提短期借款利息的转账分录。自定义转账设置任务8-1计提短期借款利息设置1序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0001计提短期借款利息转账凭证6603（财务费用）借短期借款本月期初余额×6%/122231（应付利息）贷取对方科目计算结果8.2.1工作任务项目8.2自动转账按照应收账款期末余额的0.5%计提坏账准备。计提坏账准备设置2序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0002计提坏账准备转账凭证6701（资产减值损失）借应收账款本月期末余额×0.5%-坏账准备期初贷方余额+坏账准备期初借方余额1231（坏账准备）贷取对方科目计算结果8.2.1工作任务项目8.2自动转账结转制造费用至基本生产成本。制造费用按照本月完工产品数量（不包含约当产量）分配，本月完工A型储物柜和B型衣橱数量均为140。材料一次投入，各生产车间完工程度均为50%。完成产品分配表如表所示。结转制造费用设置3产品名称期初在产品本期投产数量月末在产品本月完工A型储物柜3013020140B型衣橱20130101408.2.1工作任务项目8.2自动转账制造费用的自动转账设置如表所示。结转制造费用设置3序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0003结转制造费用转账凭证5001010301生产成本/基本生产成本/制造费用/A型储物柜借制造费用本月借方发生额*0.55001010302生产成本/基本生产成本/制造费用/B型衣橱借制造费用本月借方发生额*0.55101贷部门=截材车间，项目=工资及福利费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=工资及福利费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=工资及福利费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=截材车间，项目=办公费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=办公费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=办公费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=截材车间，项目=折旧费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=折旧费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=折旧费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=截材车间，项目=其他，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=其他，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=其他，制造费用本项目期末余额8.2.1工作任务项目8.2自动转账按照本年利润期末余额的25%预提企业所得税。预提企业所得税4序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0004计提企业所得税转账凭证6801（所得税费用）借本年利润期末余额*25%222103（应交税费/应交所得税）贷取对方科目计算结果8.2.1工作任务项目8.2自动转账结转辅助生产成本至基本生产成本。辅助生产成本按照完工产品数量分配。对应结转设置任务5-24辅助生产成本结转设置1序号转账说明凭证类别科目编码方向结转系数0005结转辅助生产成本转账凭证500102（辅助生产成本）转生产成本/基本生产成本/制造费用/A型储物柜）转入0.55001010302（生产成本/基本生产成本/制造费用/B型衣橱）0.58.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“生产成本-基本生产成本-人工总额”至“生产成本-基本生产成本-A型储物柜”和“生产成本-基本生产成本-B型衣橱”。人工总额按照完工产品数量分配。人工总额结转设置28.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“进项税额”至“转出未交增值税”。增值税进项税结转设置38.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“销项税额”至“转出未交增值税”。增值税销项税结转设置48.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“转出未交增值税”至“未交增值税”。转出未交增值税设置58.2.1工作任务项目8.2自动转账结转“本年利润”至“利润分配—未分配利润”。结转本年利润设置68.2.1工作任务项目8.2自动转账结转本期销售商品的主营业务成本。销售成本结转设置任务8-38.2.1工作任务项目8.2自动转账设置汇兑损益结转科目为“6603财务费用”。假设本期期末调整汇率为6.28。现金流量项目为“23，汇率变动对现金的影响”。汇兑损益结转设置任务8-4设置本年利润科目为“4103本年利润”。期间损益结转设置任务8-58.2.1工作任务项目8.2自动转账月末按表顺序转账生成自动转账业务凭证。转账生成任务8-6序号日期转账内容业务299月30日计提本期短期借款利息业务309月30日计提本期坏账准备业务319月30日将本期“制造费用”结转至“生产成本”业务329月30日将本期“辅助生产成本”结转至“生产成本”业务339月30日将本期“人工总额”结转至“生产成本/直接人工”业务349月30日结转本期增值税业务359月30日结转本期销售成本业务369月30日结转本期汇兑损益业务379月30日结转本期期间损益业务389月30日预提所得税业务399月30日所得税费用的期间损益结转业务409月30日结转本年利润8.2.2理论学习项目8.2自动转账自动转账是利用计算机的特点和优势，将某些具有特定取数关系的业务实现自动取数并自动生成记账凭证的过程。自动转账的定义及特点1内部转账：指在总账系统内把某个或几个会计科目的余额或发生额结转到另一个或几个科目中去。2外部转账：是在总账系统以外的其他子系统结转生成凭证并传递到总账系统。1自动转账两种形式8.2.2理论学习项目8.2自动转账我们这里讨论的主要是总账系统的内部转账。总账系统内部自动转账通常有以下几个特点。1业务发生时间固定而重复2业务发生的内容固定3只适合相关业务4数据来源于记账后的数据8.2.2理论学习项目8.2自动转账自动转账的流程如图所示。8.2.2理论学习项目8.2自动转账自动转账工作包括两个方面：自动转账的处理2

转账生成2

自动转账设置1自动转账工作8.2.2理论学习项目8.2自动转账为在适当时刻生成记账凭证而将某一转账业务所涉及的摘要、会计科目、借贷方向、金额计算方法等预先存入软件，即建立一项业务的转账模型的过程称之为自动转账设置。自动转账设置包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转等。自动转账设置8.2.2理论学习项目8.2自动转账自定义转账需要详细定义所生成凭证的摘要、借贷方科目、方向、借贷方金额来源。具有很强的灵活性和适应性。自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：“费用分配”的结转，如工资分配等；“费用分摊”的结转，如制造费用等；“税金计算”的结转，如增值税等；“提取各项费用”的结转，如提取福利费、工会经费、折旧、利息等。自定义转账018.2.2理论学习项目8.2自动转账比如定义计提本期坏账准备的自动转账分录，假设采用应收账款余额百分比法计提坏账，坏账准备率为5‰，根据应收账款年末借方余额计算（这里为了说明问题，不考虑坏账准备的期初余额问题）。如果要采用自定义结转的方式来进行转账处理，则金额计算的表达式及设置的公式为：自定义转账设置举例8.2.2理论学习项目8.2自动转账自定义最关键的操作就是设置转账公式，转账公式必须使用到取数函数。常用函数如表所示。

8.2.2理论学习项目8.2自动转账当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转。对应结转功能不仅可进行两个科目一对一结转，还提供科目的一对多结转功能。对应结转只结转期末余额而不论发生额是多少，也不论借贷方向。结转时转出科目方向根据转出科目的余额方向确定，即若余额方向为“借”则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。对应结转028.2.2理论学习项目8.2自动转账销售成本结转功能，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。其中：数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量单价=库存商品科目下某商品的月末金额/月末数量金额=数量×单价销售成本结转038.2.2理论学习项目8.2自动转账汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。汇兑损益结转只需要输入汇兑损益结转科目即可，汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。按照会计准则规定，汇兑损益计入“财务费用”科目。汇兑损益结转048.2.2理论学习项目8.2自动转账期间损益结转用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于主营业务收入、管理费用、主营业务费用、财务费用、营业外收支等科目的结转。期间损益结转058.2.2理论学习项目8.2自动转账在进行期间损益结转设置时，需分两种情况：如果本年利润科目没有下级科目，可直接在期间损益设置窗口的“本年利润科目”处选择“4103本年利润”，则窗口下方损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将默认全部转入“本年利润”科目。如果本年利润科目下有明细级科目，则可在期间损益设置窗口下方的损益科目结转表中录入明细级的本年利润科目，损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将结转到该行的本年利润科目明细科目中去。本案例中本年利润科目下未设明细科目，只设了“4103本年利润”一级科目，适用于第一种情况。8.2.2理论学习项目8.2自动转账定义完转账凭证后，每月月末只需执行“转账生成”功能即可快速生成转账凭证。转账生成的流程如图所示。转账生成8.2.3工作过程项目8.2自动转账自定义转账设置任务8-1参见操作演示

对应结转设置任务8-2参见操作演示

销售成本结转设置任务8-3参见操作演示8.2.3工作过程项目8.2自动转账汇兑损益结转设置任务8-4参见操作演示

期间损益结转设置任务8-5参见操作演示

转账生成任务8-6参见操作演示项目银行对账8.3返回本章目录8.3.1工作任务项目8.3银行对账

银行对账任务8-7银行对账期初1工商银行期初未达账如表所示。银行未达账为:2014年8月28日，企业收到零售货款2000元，收到转账支票一张，单据号“140831”，截至月底单据未送达银行，银行因此没有入账。18.3.1工作任务项目8.3银行对账银行对账单128.3.2理论学习项目8.3银行对账银行对账是单位出纳人员的基本工作之一。单位的结算业务大部分需要通过银行进行。由于单位和银行的账务处理同入账时间不一致，往往会发生在某个时点双方账面不一致的情况，因此，为了防止发生记账差错，准确地掌握银行存款的实际余额，单位必须定期将银行存款日记账同银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。要完成银行对账必须具备银行对账的系统条件。主要包括银行账有关的参数设置、科目设置等。要求设置“支票控制”等参数；指定出纳专管的会计科目；将银行存款科目设置为“银行账”辅助选项。银行对账一般分5步完成：输入银行对账期初余额、输入银行对账单、进行银行对账、输出银行存款余额调节表、查询银行日记账.8.3.2理论学习项目8.3银行对账如果是首次使用现金管理系统，则在本期对账之前，必须要输入银行及企业截至期初的