审计与合规检查管理规程

审计与合规检查管理规程第一章总则第一条目的和依据本规程旨在规范企业内部审计与合规检查管理工作的组织和实施，确保企业运营合规性，防范和发现违法违规行为，保障企业利益和声誉。本规程依据国家相关法律法规和企业内部管理制度订立。第二条适用范围本规程适用于企业全部部门、职能单位及其员工，包含外部合作单位和合作伙伴。第三条审计与合规检查职责企业总经理负责审计与合规检查管理工作的总体规划和组织。相关部门负责审计与合规检查工作的实施和日常管理。全体员工有义务乐观搭配审计与合规检查工作。第二章审计与合规检查组织架构第四条审计与合规检查部门企业设立审计与合规检查部门，负责全面组织和实施相关工作。审计与合规检查部门的具体职责包含：订立和修订审计与合规检查制度和规程；开展企业内部审计，评估企业风险管理和内部掌控体系；引导并审核各部门的合规检查工作；独立对违规行为进行调查和处理；供应审计与合规检查的相关引导和培训。第五条合规检查小组各部门设立合规检查小组，负责本部门内部合规检查工作的实施。合规检查小组的构成由各部门负责人确定，包含合规检查负责人和其他成员。合规检查小构成员应具备合规检查相关知识和技能，具备独立性和保密性。第六条协调机制审计与合规检查部门与各部门之间建立协调机制，定期沟通、沟通工作进展情况和发现的问题。各部门应乐观响应和搭配审计与合规检查部门的工作要求，及时供应相关信息和数据。第三章审计与合规检查程序第七条审计程序审计与合规检查部门依据企业内部风险管理制度和计划，订立年度审计工作计划，并向企业总经理报告。审计与合规检查部门依据审计工作计划和重点领域，组织实施企业内部审计活动，并对发现的问题进行整改引导。审计与合规检查部门应保证审计工作的独立性和客观性，同时要依法保护审计过程中的相关信息和数据的安全性和保密性。第八条合规检查程序合规检查小组依据企业内部合规检查计划，订立本部门的合规检查工作计划，并向审计与合规检查部门报告。合规检查小组依据合规检查工作计划和重点领域，组织实施本部门的合规检查活动，并针对发现的问题订立整改措施和计划。合规检查小组应保证合规检查工作的独立性和客观性，同时要注意合规检查过程中的相关信息和数据的安全性和保密性。第九条应急审计与检查审计与合规检查部门在必需时可以组织应急审计与检查活动，针对突发事件和重点风险进行及时审计和检查。应急审计与检查工作由企业总经理指定具体负责人，并协调各部门的搭配和配备相关资源。应急审计与检查工作应尽快完成，并及时报告审计与合规检查部门和企业总经理。第四章违规行为处理第十条违规行为的认定审计与合规检查部门和合规检查小组对发现的违规行为进行认定，并做出相应的处理决议。违规行为的认定应遵从事实准确、证据充分、程序合法的原则。第十一条违规行为惩罚措施对于细小违规行为，可以采取口头警告、书面警告等方式予以处理，并记录在员工档案中。对于严重违规行为，可以采取停职、降职、解聘等方式予以处理，同时报告相关部门和本地有关部门。第十二条违规行为的申诉和复核被处理人有权对处理决议提出书面申诉。审计与合规检查部门应设立申诉处理机构，负责受理、审理和复核申诉事项。第五章审计与合规检查结果报告和整改第十三条审计与合规检查结果报告审计与合规检查部门依据审计和合规检查的结果，编制审计与合规检查结果报告。审计与合规检查结果报告应包含问题的发现情况、原因分析、整改建议等内容，并报告给企业总经理和相关部门。第十四条整改措施和计划被审计部门和合规检查部门负责对发现的问题进行整改，并订立整改措施和计划。整改措施和计划应具体、可行，落实责任人和时间节点，并报告给审计与合规检查部门进行跟踪和监督。第六章奖惩机制和培训第十五条奖惩机制对于在审计与合规检查工作中表现突出的个人和部门，可以予以嘉奖和称赞，并记录在个人档案和部门考核中。对于在审计和合规检查中发现严重问题并及时整改的个人和部门，可以予以嘉奖和称赞，并记录在个人档案和部门考核中。第十六条培训审计与合规检查部门定期组织相关培训，提升员工的审计和合规检查知识和技能水平。各部门应依据需要加强对员工的合规检查培训，提高员工对相关法律法规和企业规定的理解和遵守本领。第七章附则第十七条其他规定对于本规程没有明确规