当升科技：最近一年的财务报告及审计报告以及最近一期的财务报告

6-1-1北京当升材料科技股份有限公司全体股东：我们审计了北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当升科技公司）我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于当升科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）应收账款坏账准备的计提相关信息披露详见财务报表附注三-11金断和估计、附注五-4应收账款。16-1-3当升科技管理层（以下简称“管理层”）基于单项和组合评估应收账款的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测合理且有依据的信息。评估预期信用损失需要管理层运用重大会计估计和主观判断，具有复杂性和结果的重大不确定性，且坏账准备的计提对于财务报表影响重大，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。我们针对应收账款坏账准备的计提所实施的主要审计程序包括：（1）了解与应收账款坏账准备相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试了关键控制流程的运行有效性。（2）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层计算预期信用损失的依据，包括基于客户的资信情况、历史还款记录以及对未来经济状况的预测等。（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确。（4）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的充分性和准确性。（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。基于已执行的审计工作，我们发现管理层确定应收账款预期信用损失时采用的会计估计在可接受范围内。（二）收入确认26-1-4相关信息披露详见财务报表附注三-25相关信息披露详见财务报表附注三-25收入、附注五-4当升科技公司主要生产并销售锂电材料等，于2023年度，当升科技公业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：（1）了解、评价、测试了管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性。（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价当升科技公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。（3）检查主要客户销售合同、发票、签收单、出口报关单等支持性文件，评价收入确认是否与会计政策一致。（4）执行分析程序，评价收入、成本及毛利率波动情况及变动的合理（5）结合应收账款函证程序，对重要客户的销售额实施函证，并对客户报告期内回款及期后回款情况进行检查，核实收入确认的真实性和完整性。（6）针对资产负债表日前后的收入执行截止测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。（7）走访主要客户，获取客户相关工商信息，核查销售的真实性和交（8）复核管理层对收入在财务报表的列报和披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们发现当升科技公司的收入确认可以为我们所获取的审计证据所支持。36-1-5管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估当升科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算当升科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督当升科技公司的财务报告过程。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对当升科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基46-1-6于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致当升科于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致当升科技公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就当升科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。6-1-75致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同会计师事务所（特殊普通合伙）五、1合并及公司资产负债表编制单位：北京当升材料科技股份有限公司单位：人民币元5-11合并及公司资产负债表（续）5-12公司法定代表人：陈彦彬公司法定代表人：陈彦彬编制单位：北京当升材料科技股份有限公司单位：人民币元5-13编制单位：北京当升材料科技股份有限公司公司法定代表人：陈彦彬5-145-1公司法定代表人：陈彦彬主管会计工作的公司负责人：李5-2公司法定代表人：陈彦彬主管会计工作的公司负责人：李编制单位：北京当升材料科技股份有限公司6-1编制单位：北京当升材料科技股份有限公司6-2万元。），），76-1-1686-1-176-1-18重要性标准重要在建工程单个项目预算金额≥5000万元人民币重要的应收账款坏账准备收回或转回本期重要的应收款项核销重要的账龄超过1年或逾期的应付账款单项账龄超过1年或逾期的应付账款大于应付账款总额的1%账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项账龄超过1年或逾期的其他应付款大于其他应付款总额账龄超过1年且金额重要的预付款项单项账龄超过1年的预付款项大于预付款项总额的10%以上且账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债大于合同负债总额的10%以上且重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%或总资产占集团总重要的与投资活动有关的现金单项投资活动占收到或支付投资活动相关现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1亿元），），原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已9合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关6-1-19少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子），去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接6-1-20作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反金融工具是指形成一方的金融资产，并形成6-1-21本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金该金融资产的合同条款规定，在特定日期产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金该金融资产的合同条款规定，在特定日期产6-1-22允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量6-1-23②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除6-1-24认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可6-1-256-1-26对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的现存的或预期的技术、市场、经济或法律环本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计6-1-27按照本公司收回到期款项的程序，被减记的况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确6-1-28本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假206-1-29照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成216-1-30余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属226-1-315236-1-326-1-33使用年限（年）残值率%年折旧率%房屋及建筑物3机器设备3办公设备-运输设备124使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权土地使用权证剩余年限直线法专利权专利证书到期剩余年限直线法非专利技术预计使用年限直线法软件预计使用年限直线法256-1-34可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现266-1-35除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的益计划终止时在权益范围内将原计入其他综276-1-36关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产286-1-376-1-38296-1-39①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥③本公司已将该商品的实物转移给客户，即30合同发生的、除预期能够收回的增量成本之①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预316-1-40（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项）；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下326-1-41（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，336-1-42租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号346-1-43类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的356-1-44解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得366-1-456-1-46递延所得税资产递延所得税负债盈余公积未分配利润 合并资产负债表项目合并资产负债表项目递延所得税资产递延所得税负债盈余公积未分配利润合并利润表项目调整前调整金额调整后合并资产负债表项目调整前调整金额调整后376-1-47计税依据法定税率增值税应税收入、房屋租赁应税收入城市维护建设税实缴流转税税额企业所得税应纳税所得额教育费附加实缴流转税税额地方教育费附加实缴流转税税额房产税按照租金收入为纳税基准/按照房产原值土地使用税土地使用面积纳税主体名称所得税税率北京当升材料科技股份有限公司江苏当升材料科技有限公司北京中鼎高科自动化技术有限公司北京达科思智能装备有限公司当升蜀道（攀枝花）材料有限公司当升科技（常州）新材料有限公司厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号38期末余额上年年末余额库存现金银行存款其他货币资金未到期应收利息其中：存放在境外的款项总额期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：权益工具投资其他票据种类账面余额期末余额坏账准备账面价值上年年末余额账面价值账面余额坏账准备银行承兑汇票----商业承兑汇票396-1-48期末余额账面余额坏账准备预期信用损账面价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：商业承兑汇票上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损预期信用损账面价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：银行承兑汇票商业承兑汇票坏账准备金额期初余额本期计提本期收回或转回-本期核销-期末余额期末余额上年年末余额406-1-49其中：信用期内信用期外至1年以内减：坏账准备期末余额账面余额坏账准备账面价值金额预期信用其中：上年年末余额账面余额坏账准备预期信用预期信用账面价值其中：账面余额期末余额计提依据坏账准备预期信用损深圳市比克动力电池有限公司存在回收风险福建猛狮新能源科技有限公司预计无法收回捷威动力工业江苏有限公司存在回收风险郑州比克电池有限公司存在回收风险深圳市海盈科技有限公司东莞分公司存在回收风险江西世纪长河新电源有限公司预计无法收回416-1-50哈尔滨中强能源科技有限公司预计无法收回天津市捷威动力工业有限公司存在回收风险百顺松涛（天津）动力电池科技发展有限公司预计无法收回深圳普瑞达电子有限公司预计无法收回深圳市松上光电科技有限公司预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限公司破产清算/上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损计提依据深圳市比克动力电池有限公司郑州比克电池有限公司福建猛狮新能源科技有限公司深圳市海盈科技有限公司东莞分公司江西世纪长河新电源有限公司哈尔滨中强能源科技有限公司百顺松涛（天津）动力电池科技发展有限公司深圳恩必德电子科技有限公司深圳普瑞达电子有限公司深圳市松上光电科技有限公司深圳市慧通天下科技股份有限公司存在回收风险存在回收风险预计无法收回存在回收风险预计无法收回预计无法收回预计无法收回预计无法收回预计无法收回预计无法收回预计无法收回/账面余额期末余额坏账准备预期信用损失率（%）上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损失率（%）信用期内信用期外至426-1-51按单项计提预期信用损失的应--按组合计提预期信用损失的应-----单位名称转回原因收回方式原确定坏账准备转回或收回金额郑州比克电池有限公司追回客户欠款兑汇票存在收回风险深圳市比克动力电池有限公司款、法院执行款兑汇票存在收回风险核销金额实际核销的应收账款期末余额上年年末余额应减期收票据：其他综合收益-公允价值变动--末公允价值期末余额上年年末余额436-1-52期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额应收利息--应收股利--其他应收款期末余额上年年末余额减：坏账准备账面余额期末金额坏账准备账面价值上年年末金额账面余额坏账准备账面价值保证金及押金--代垫款--备用金--关联方往来款----446-1-536-1-54-类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值按单项计提坏账准备----类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备-------账面余额的预期信用损坏账准备账面价值按单项计提坏账准备----按组合计提坏账准备--保证金及押金组合--代垫款组合--备用金组合----45类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备-------坏账准备第一阶段期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）第三阶段整个存续期预期信用损失（已发 生信用减值）期初余额在本期------转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段--------单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的坏账准备期末余额盛新锂能集团股份有限公司其他1年以内南通市海门区临江新区管理保证金年-泰康养老保险股份有限公司北京分公司代垫款1年以内-常州市金坛土地收储中心保证金-常州市金坛区自然资源和规划局保证金年-466-1-55账面余额期末余额合同履约成本减值准备账面价值账面余额上年年末余额跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料在产品库存商品发出商品委托加工物资-周转材料--合同履约成本--期初余额本期增加本期减少转回或转销其他期末余额计提其他---在产品---库存商品--发出商品----委托加工物资------期末余额上年年末余额待抵扣进项税额预缴企业所得税期末余额上年年末余额蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司476-1-566-1-57项目一、账面原值2.本期增加金额-3.本期减少金额4.期末余额、累计折旧和累计摊销2.本期增加金额计提或摊销3.本期减少金额4.期末余额--、减值准备2.本期增加金额--3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值2.期初账面价值--项目期末余额上年年末余额固定资产清理------48----- --- - -----账面价值机器设备账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物尚在办理中期末余额上年年末余额在建工程工程物资--496-1-58当升科技（攀枝花）新材料产业基地首期项目第一阶段当升科技（常州）锂电新材料--当升科技（常州）锂电新材料----------江苏当升锂电正极材料生产基本期利息（攀枝花）新材料产业基地首期项------（常州）锂电新材料研----（常州）锂电新材料产业基地二期---江苏当升产江苏当升锂电正极材料-----生产基地四-----）：项目506-1-596-1-60江苏当升产能提升项目项目房屋及建筑物机器设备合计一、账面原值：2.本期增加金额租入3.本期减少金额租赁到期4.期末余额二、累计折旧2.本期增加金额计提3.本期减少金额租赁到期4.期末余额三、减值准备-2.本期增加金额-3.本期减少金额-4.期末余额四、账面价值-1.期末账面价值项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值2.本期增加金额--购置--在建工程转入---3.本期减少金额----4.期末余额二、累计摊销516-1-612.本期增加金额本期计提3.本期减少金额----4.期末余额三、减值准备----2.本期增加金额----3.本期减少金额----4.期末余额----四、账面价值1.期末账面价值2.期初账面价值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加企业合并形成本期减少处置期末余额北京中鼎高科自动化技术有限公司--被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加计提本期减少处置期末余额北京中鼎高科自动化技术有限公司--期初余额本期增加本期减少期末余额本期摊销其他减少运维费-厂区改造费--租入房屋装修费-信息服务费--职工宿舍款---溶解车间仓库改造----52期末余额上年年末余额可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资暂时性差异产/负债暂时性差异递延所得税资产：资产减值准备租赁负债可抵扣亏损--应付职工薪酬递延收益内部交易未实现利润交易性金融负债公允价值递延所得税负债：使用权资产固定资产折旧税前一次性无形资产评估增值交易性金融资产公允价值非同一控制企业合并资产评估增值递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债上年年末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债上年年末余递延所得税资产递延所得税负债账面余额期末余额减值准备账面价值上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额期末账面价值受限类型受限情况536-1-62账面余额期末账面价值受限类型受限情况货币资金保证金保证金户不可随时支取账面余额上年年末账面价值受限类型受限情况保证金户不可随时支取项目期末余额上年年末余额期初余额本期增加本期减少期末余额交易性金融负债其中：其他期末余额上年年末余额银行承兑汇票信用证-期末余额上年年末余额原料及辅材款工程设备款备品备件、周转材料款546-1-63加工费项目期末余额未偿还或未结转的原因湖南百利工程科技股份有限公司18,836,283.期末余额上年年末余额项目期末余额上年年末余额预收智能装备款项目期初余额本期增加本期减少期末余额辞退福利-项目期初余额本期增加本期减少期末余额职工福利费-2．工伤保险费-住房公积金-556-1-64期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利其中：基本养老保险费失业保险费企业年金缴费期末余额上年年末余额企业所得税房产税印花税增值税个人所得税土地使用税城市维护建设税教育费附加环境保护税期末余额上年年末余额应付利息应付股利其他应付款期末余额上年年末余额保证金及押金外部往来款项社保项目期末余额上年年末余额566-1-656-1-66一年内到期的长期应付职工薪酬一年内到期的租赁负债期末余额上年年末余额长期非金融机构借款期末余额上年年末余额待转销项税额期末余额上年年末余额租赁付款额减：未确认融资费用减：一年内到期的租赁负债期末余额上年年末余额长期应付款专项应付款---期末余额上年年末余额长期非金融机构借款减：一年内到期长期应付款-期末余额上年年末余额其他长期福利减：一年内到期的长期应付职工薪酬57期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关政府补助与收益相关政府补助--期初余额新股其他小计期末余额公积金股份总数---期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价--其他资本公积-------期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积-任意盈余公积---本期发生额上期发生额提取或分配比例586-1-67本期发生额上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司股东的净利润减：提取法定盈余公积应付普通股股利其他-期末未分配利润其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额本期发生额上期发生额主营业务其他业务行业类型本期发生额上期发生额成本成本主营业务：锂电材料行业智能装备行业其他业务：主要产品类型本期发生额上期发生额成本成本多元材料钴酸锂--智能设备其他596-1-68主要经营地区本期发生额上期发生额外销多元材料钴酸锂本期发生额磷酸（锰）铁锂、钠电正极材料智能装备其他业务在某一时点确认租赁收入--------多元材料上期发生额钴酸锂智能装备其他业务在某一时点确认租赁收入------本期发生额上期发生额研发样品销售606-1-69本期发生额上期发生额印花税房产税城市维护建设税教育费附加土地使用税环保税车船使用税本期发生额上期发生额工资福利保险咨询服务费样品费差旅费业务招待费邮寄费房租水电物业费本期发生额上期发生额工资福利保险折旧与摊销中介机构服务费差旅费房租水电物业费劳务费低值易耗品及维修费信息化费用人员招聘费汽车费办公用品安全环保费616-1-70材料费本期发生额上期发生额人员费用水电动力及折旧摊销咨询服务费其他费用利息支出本期发生额上期发生额-减：利息收入汇兑损益手续费担保费未确认融资费用政府补助本期发生额上期发生额税收手续费返还项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益其他626-1-71本期发生额上期发生额交易性权益工具投资-股票投资-远期结售汇其他产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产交易性金融负债本期发生额上期发生额交易性权益工具投资-股票投资其他本期发生额上期发生额应收票据坏账损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失本期发生额上期发生额存货跌价损失固定资产减值损失本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列）-本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额违约赔偿收入处置废旧物资636-1-726-1-73无法支付的应付款非流动资产毁损报废利得本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失对外捐赠非常损失--本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用递延所得税费用本期发生额利润总额按法定（或适用）税率计算的所得税费用某些子公司适用不同税率的影响对以前期间当期所得税的调整权益法核算的合营企业和联营企业损益-无须纳税的收入（以“-”填列）不可抵扣的成本、费用和损失税率变动对期初递延所得税余额的影响-利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）-未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-加计扣除其他所得税费用64本期发生额上期发生额利息收入政府补助房租收入保证金、押金违约金赔偿款本期发生额上期发生额期间费用保证金-本期发生额上期发生额赎回结构性存款本期发生额上期发生额赎回结构性存款投标保证金结构性存款利息锁汇投资流入本期发生额上期发生额购买结构性存款购建固定资产及在建工程本期发生额上期发生额购买结构性存款锁汇投资流出656-1-74保证金本期发生额上期发生额租赁款期初余额本期增加本期减少期末余额现金非现金变动现金变动非现金变动短期借款----应付股利----租赁负债--长期应付款----一年内到期的长期应付款-一年内到期的租赁负债---补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值损失信用减值损失固定资产折旧、投资性房地产折旧使用权资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）666-1-75递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--新增使用权资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额--减：现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额期末余额上年年末余额现金：库存现金可随时用于支付的银行存款现金等价物--：三个月内到期的债券投资--期末现金及现金等价物余额：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由其他货币资金保证金户不可随时支取未到期应收利息未实际收到期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元韩元应收账款676-1-766-1-77其中：美元应付账款其中：美元本期发生额短期租赁费用本期发生额租赁收入资产负债表日后期末余额上年年末余额-本期发生额费用化金额资本化金额上期发生额费用化金额资本化金额材料费人员费用水电动力及折咨询服务费68子公司名称注册资本（万元）主要经注册地业务性质持股比例%取得方式直接江苏当升材料科技有限公司海门海门生产制造-投资设立当升科技（常州）新材料有限公司常州常州生产制造-投资设立当升（香港）实业有限公司贸易-投资设立北京中鼎高科自动化技术有限公司生产制造-股权收购北京达科思智能装备有限公司生产制造-股权收购当升蜀道（攀枝花）新材料有限公司攀枝花攀枝花生产制造-投资设立当升科技（香港）投资有限公司美元（认投资管理-投资设立补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关政府补助与收益相关政府补助--新型动力锂电正极材料产业化开发项目当升科技锂电新材料产业基地项目一锂电正极材料生产性新兴产业发展专备投入项目财政扶696-1-78增设备投入财政扶备投入项目财政扶-增设备投入扶持资金可持续开发利用联--新型动力锂电正极材料产业化开发项目--------706-1-79----北京市流通经济研究中心企业补助资金---------716-1-806-1-81）；726-1-82）：期末余额一年以内一年至五年以内五年以上应付票据应付账款其他应付款一年内到期的非流动负债租赁负债财务担保金融负债和或有负债合计 ----------- ）：上年末余额一年以内一年至五年以内五年以上金融负债：短期借款--应付票据--应付账款--其他应付款--一年内到期的非流动负债--租赁负债--长期应付款--财务担保-金融负债和或有负债合计-利率风险可源于已确认的计息金融工具和未73）：本期数上期数浮动利率金融工具金融资产其中：货币资金）：外币负债期末余额上年年末余额外币资产期末余额上年年末余额美元韩元--其他--746-1-83在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年5%的变动对）：税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降）本期数上期数本期数上期数因权益证券投资价格上升--因权益证券投资价格下降--已转移金融资已转移金融资结合公司应收票据背书或贴现后的风险转移情况，公司应收票据于背书或贴现时已经转移了几乎所有转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资背书/贴现756-1-84第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。一、持续的公允价值计量第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量（一）交易性金融资产-1.权益工具投资--2.衍生金融资产--（二）应收款项融资--（四）其他权益工具投资--持续以公允价值计量的资产总额（五）交易性金融负债--1.衍生金融负债--持续以公允价值计量的负债总额--二、非持续的公允价值计量----母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）母公司对本公母公司对本公矿冶科技集团有限公司工程和技术研究与试验发展等关联方名称与本公司关系北京矿冶物业管理有限责任公司受同一母公司控制766-1-85北矿检测技术股份有限公司受同一母公司控制北京国信安科技术有限公司受同一母公司控制北矿磁材（阜阳）有限公司受同一母公司控制北矿新材科技有限公司受同一母公司控制李建忠董事长黄松涛董事盛忠义董事董事陈彦彬董事、总经理邹纯格董事、财务总监、董事会秘书马继儒监事会主席刘翃监事郑晓虎监事王晓明副总经理关志波副总经理副总经理官云龙副总经理关联方关联交易内容本期发生额上期发生额矿冶科技集团有限公司咨询及技术服务费矿冶科技集团有限公司水电费及其他北京矿冶物业管理有限责任公司物业服务费及其他矿冶科技集团有限公司担保费及其他北矿新材科技有限公司维修服务-北矿检测技术股份有限公司检测技术服务费矿冶科技集团有限公司物料费北矿磁材（阜阳）有限公司材料费-北京国信安科技术有限公司咨询及技术服务费关联方关联交易内容本期发生额上期发生额矿冶科技集团有限公司咨询及技术服务费650,000.00776-1-86承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益北京国信安科技术有限公司-北京矿冶物业管理有限责任公司--号楼的房产，公司向北京国信安科技术有限公司出租22号楼二出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项矿冶科技集团有限公司房屋建筑物矿冶科技集团有限公司持有坐落于北京市大兴区北兴路东段22号院部分房屋的房产，出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出矿冶科技集团有限公司房屋建筑物担保是否已经履行完毕被担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕矿冶科技集团有限公司否担保是否已经履行完毕担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕786-1-87本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬项目名称关联方期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款矿冶科技集团有限公司-项目名称关联方期末余额上年年末余额应付账款矿冶科技集团有限公司应付账款北矿磁材（阜阳）有限公司-应付账款北矿检测技术股份有限公司-预收账款北京矿冶物业管理有限责任公司-预收账款北京国信安科技术有限公司-合同负债矿冶科技集团有限公司-其他应付款矿冶科技集团有限公司其他应付款北京矿冶物业管理有限责任公司-其他应付款北京国信安科技术有限公司-期末余额期初余额已签约但尚未于财务报表中确认的：购建长期资产承诺期末余额期初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额796-1-88资产负债表日后第2年资产负债表日后第3年-回购交割日标的股权转让对价根据本公司及本公司之子公司江苏当升材料科技有限公司与国开发展基金有限公司于开证日期开证银行未使用金额中国银行股份有限公司南通海门支行中国银行股份有限公司南通海门支行中国工商银行股份有限公司南通海门支行6-1-89拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利），），根据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第3根据该方案当升科技单位缴纳部分按上年度工资总额的8%计提，职工个人缴纳部分为6-1-906-1-91期末余额上年年末余额其中：信用期内信用期外至1年以内---减：坏账准备账面余额期末余额坏账准备账面价值金额预期信用损金额按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合关联方组合--6-1-92账面余额上年年末余额坏账准备账面价值金额预期信用损金额按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：账龄组合关联方组合--期末余额账面余额坏账准备预期信用损计提依据福建猛狮新能源科技有限公司预计无法收回郑州比克电池有限公司存在回收风险深圳市海盈科技有限公司东莞分公司存在回收风险江西世纪长河新电源有限公司预计无法收回哈尔滨中强能源科技有限公司预计无法收回百顺松涛（天津）动力电池科技发展有限公司预计无法收回上年年末余额账面余额坏账准备预期信用损计提依据郑州比克电池有限公司存在回收风险福建猛狮新能源科技有限公司预计无法收回深圳市海盈科技有限公司东莞分公司存在回收风险江西世纪长河新电源有限公司预计无法收回哈尔滨中强能源科技有限公司预计无法收回百顺松涛（天津）动力电池科技发展有限公司预计无法收回/账面余额期末余额坏账准备预期信用损失率（%）上年年末余额预期信用损失率（%）账面余额坏账准备信用期内信用期外至1年以内-----------------信用期内账面余额期末余额坏账准备预期信用损上年年末余额预期信用损失率（%）-账面余额坏账准备---------按单项计提预期信用按组合计提预期信用---单位名称转回原因收回方式原确定坏账准备转回或收回金额郑州比克电池有限公司追回客户欠款电汇、银行承兑汇票6-1-93核销金额实际核销的应收账款期末余额上年年末余额应收利息应收股利其他应收款期末余额上年年末余额减：坏账准备6-1-94类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值按单项计提坏账准备----类别账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备账面价值按单项计提坏账准备-------账面余额信用损失率（%）坏账账面价值按单项计提坏账准备----按组合计提坏账准备--保证金及押金组合--关联方组合--代垫款组合----账面余额整个存续期预期信用坏账准备账面价值按单项计提坏账准备----6-1-95按组合计提坏账准备账龄组合---坏账准备第一阶段期信用损失第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）第三阶段整个存续期预期信用损失（已发 生信用减值）期初余额在本期------转入第二阶段----转入第三阶段----转回第二阶段----转回第一阶段--单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄款期末余额合计数的比坏账准备期末余额当升科技（常州）新材料有限公司关联方往来款江苏当升材料科技有限公司关联方往来款盛新锂能集团股份有限公司泰康养老保险股份有限公司北京分公司期末余额上年年末余额账面余额值价面账账面余额值备减准额余面账值价面账值备减准对子公司投资6-1-966-1-97减少投资其他------------北京中鼎高科自动化技术有限公司------当升蜀道（攀枝花）新材料有限公司------当升（香港）实业有限公司-----------本期发生额上期发生额主营业务其他业务主要产品类型（或行业）本期发生额成本上期发生额成本主营业务：锂电材料行业其他业务：主要产品类型本期发生额成本上期发生额成本多元材料钴酸锂磷酸（锰）铁锂、钠电正极材料其他--主要经营地区本期发生额成本上期发生额成本外销钠电正极材料----------本期发生额上期发生额研发样品销售本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益交易性金融资产持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他6-1-986-1-996-1-9990报告期利润加权平均净资产每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润本期发生额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额减：非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）归属于公司普通股股东的非经常性损益合并资产负债表合并资产负债表编制单位：北京当升材料科技股份有限公司金额单位：人民币元2024年9月30日流动资产：货币资金5,954,454,172.475,689,271,008.71交易性金融资产1,313,993,559.951,153,702,623.11衍生金融资产应