湘潭电机股份有限公司2023年审计报告

湘潭电机股份有限公司审计报告中国上海上合会计师事务所(特殊普通合伙)年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公允反映了湘电股份2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及1相关信息披露详见财务报表附注四(24)、附注六(45)。(2)审计应对截至2023年12月312开发支出只有在同时满足湘电股份财务报表附注四(18)中所列的所有资本化3dhanghaiBortifod9Publio发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风4OhanghaiBontjpod9PublioOloountana(Ohooialgome5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否 5从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师(项目合伙人)中国注册会计师6短编制单位：湘潭电机股份有限公司短2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日流动资产：流动负债：123467895非流动资产：非流动负债：固定资产所有者权益(或股东权益):实收资本(或：股本)O编制单位：湘潭电机股份有限公司货币单位：人民币元附注六附注六(二)按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“一”号填列)2、少数股东损益(净亏损以“一”号填列)(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额销售费用1、不能重分类进损益的其他综合收益管理费用(1)重新计量设定受益计划变动额研发费用(2)权益法下不能转损益的其他综合收益财务费用(3)其他权益工具投资公允价值变动其中：利息费用(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他投资收益(损失以“—”号填列)(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额净敞口套期收益(损失以“—”号填列)(4)其他债权投资信用减值准备公允价值变动收益(损失以“一”号填列)(5)现金流量套期储各信用减值损失(损失以“一”号填列)(6)外币财务报表折算差额资产减值损失(损失以“-”号填列)(7)其他资产处置收益(损失以“-”号填列)(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额三、营业利润(亏损以“一”号填列)(一)归属于母公司所有者的综合收益总额减：营业外支出(二)归属于少数股东的综合收益总额四、利润总额(亏损总额以“一”号填列)八、每股收益：减：所得税费用(一)基本每股收益(元/股)五、净利润(净亏损以“—”号填列)(二)稀释每股收益(元/股)(一)按经营持续性分类1、持续经营净利润(净亏损以“一”号填列)2、终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：-1,734,523.21元，上期被合并方实现的净利润为：7,750,462.05元。本期发生同一控制下企业合并的主管会计工作负责人编制单位：湘潭电机股份有限公司编制单位：湘潭电机股份有限公司附注六附注六四、汇率变动对现金及现金等价物的影响公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：公司负责人：编制单位；湘潭电机股份有限公司古脱本)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本2、对所有者(或股东)的分配(四)所有者权益内部结转2、盈余公积转增资本(或股本)、本期提取2023年度资或股本)本年增减变动金额(减少以“—”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本(三)利润分配(四)所有者权益内部结转、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)(五)专项储备(六)其他公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年12月31日编制单位：湘潭电机股份有限公司货币单位：人民币元项2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日流动资产：流动负债：12非流动资产：非流动负债：3所有者权益(或股东权益):实收资本(或：股本)编制单位：湘潭电机股份有限公司货币单位：人民币元附注十七附注十七、营业收入4四、净利润(净亏损以“—”号填列)4(一)持续经营净利润(净亏损以“一”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“一”号填列)销售费用管理费用(一)不能重分类进损益的其他综合收益研发费用1、重新计量设定受益计划变动额财务费用其中：利息费用投资收益(损失以“一”号填列)5(二)将重分类进损益的其他综合收益1、权益法下可转损益的其他综合收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敵口套期收益(损失以“一”号填列)公允价值变动收益(损失以“一”号填列)信用减值损失(损失以“一”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“一”号填列)减：营业外支出(一)基本每股收益(元/股)三、利润总额(亏损总额以“一”号填列)(二)稀释每股收益(元/股)减：所得税费用母公司现金流量表编制单位：湘潭电机股份有限公司货币单位：人民币元附注附注四、汇率变动对现金及现金等价物的影响编制单位：湘潭电机股份有限公司(或股本)三、本年增减变动金额(减少以“—”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本(三)利润分配(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)(五)专项储备(六)其他四、本年年末余额(或股本)、上年年末余额三、本年增减变动金额(减少以“—”号填列)(二)所有者投入和减少资本1、提取盈余公积2、对所有者(或股东)的分配(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)2、本期使用四、本年年末余额湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。湘潭电机股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1999年12月26日。本公司于2002年7月18日获准在上海证券交易所上市发行普通股股票(A股),证券代码600416。现持有由湘潭市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为914303007170467196的营业执照，公司登记办公地点为湖南省湘潭市下摄司街302号。截至2023年12月31日止，本公司注册资本人民币2、业务性质和主要经营活动。本公司经营范围为：设计、生产、销售发电机、交直流电动机、特种电机、轨道交通车辆牵引控制系统、电气成套设备、变压器、互感器、混合动力汽车、风力和太阳能发电设备、新能源汽车及零部件；电机、电气产品的修理、改造、安装；各类模具、夹具、刃具、量具、非标、二类工装等设计、制造、修理；盘类、轴类、箱体类结构件加工；废旧物资和设备的回收处置；委托收集和处置危险废弃物、金属切削液、危化品；新能源项目与节能环保项目的开发、建设、运营、工程总承包、技术开发、技术转让及咨询服务；公司范围内的动能管理服务(不含动能的生产、经营);动能设备设施的设计、安装、制作、维修；代理和自营各类商品和技术的进出口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)3、母公司以及公司最终母公司的名称。本公司的母公司为湘电集团有限公司(简称“湘电集团”)。湖南兴湘投资控股集团有限公司(简称“兴湘集团”)持有湘电集团88.17%的股权，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会(简称“湖南省国资委”)持有兴湘集团90%的股权，本公司的最终控制方是湖南省国资委。4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。本财务报表经本公司董事会于2024年4月8日决议批准报出。5、本报告中提及的公司名称简称对照表1湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注湘电物流湘电动力湘电船舶东湖动力上海湘电湘电长泵二、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量，2、持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。2会计年度自公历1月1日起至12月31日止。在本财务报表附注中的应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的附注六、41000万元本年重要的应收款项核销附注六、4附注六、27附注六、28重要的资本化研发项目附注七3与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。45子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13“长期股权投资”(2)④)67①分类和初始计量89②金融资产减值组合类别期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失组合类别期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失关联方认定期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失<2>账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款等预期信用损失应收账款等预期信用损失率其他应收1年以内(含，下同)1-2年④核销①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 类别折旧方法使用寿命预计净残值率年折旧率30年15年办公及电子设备计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类①初始计量②后续计量类别使用年限对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁，公司采取简化⑤租赁负债①经营租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照受重要影响的合并报表项目累计影响数调整2022年1月1日留存收益及递延所得税资产、负债科目未分配利润累计影响数调整2022年12月31日留存收益及递延所得税资产、负债科目未分配利润2022年度利润表项目所得税费用受重要影响的母公司报表项目累计影响数调整2022年1月1日留存收益及递延所得税资产、负债科目未分配利润累计影响数调整2022年12月31日留存收益及递延所得税资产、负债科目未分配利润2022年度利润表项目所得税费用会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。③其他会计政策变更①租赁的识别②租赁的分类③租赁负债动。2023年12月31日公司自行开发的无形资产在资产负债表中列报为开发支出的余额为人民币湘潭电机股份有限公司税种不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称(2)本公司及子公司湖南湘电动力有限公司、长沙湘电电气技术有限公司被认定为高新技术企业，以下注释项目(含母公司财务报表主要项目附注)除非特别指出，“期初”指2023年1月1日，合计 湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注其他货币资金明细期末余额履约保证金票据保证金定期存款(1)交易性金融资产分类(1)应收票据分类列示(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据商业承兑票据(3)按坏账计提方法分类披露比例计提比例账面价值类别名称1年以内1至2年2至3年比例193,358,222.79 1,746,513.288,576,839.292.00%7.45%②按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预期信用损失期信用损失(未期信用损失(已发生信用减值)发生信用减值)类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他账龄1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计期末账面余额1,942,049,003.94 期初账面余额 类别期末余额合计3.,987,395,979.45100.00%589,类别期初余额合计4,688,010,141.75100.00%651,504,570.3913.名称期末余额上海弘升纸业有限公司169,414,582.77169,414,582.77100.00%诉讼阶段上海爱木供应链管理有限公司100.00%诉讼且无其他南通东泰新能源设备有限公司武汉凯迪电力工程有限公司无法收回湖南华一能源技术有限公司公司注销广东湘潭电机销售有限责任公司公司破产湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注计提理由武汉世纪中机机电设备有限公司公司吊销焦作科瑞森重装股份有限公司无法收回凯迪生态环境科技股份有限公司无法收回甘肃鸿源电力建设有限公司无法收回长沙汉眷机电设备有限公司无法收回北方重工集团有限公司物资分公司公司破产中冶东方工程技术有限公司包头钢铁设计研究院公司注销新疆瑞之源商贸有限公司公司注销青海猛牛机电成套设备有限公司公司破产长沙水泵厂泵业销售有限公司公司注销其他零星单位(77家)②按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄组合1年以内5年以上合计35,948,178.23 2.638,114,796.60212,③按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预期信用损失期信用损失(未期信用损失(已发生信用减值)发生信用减值)计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏合合公司名称收回或转回转回原因合计核销程序关联交易产生北方重工集团有限公司物资分货款8,888,480.00破产内部审议否公司元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为38.53%,相应计湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注(1)合同资产情况(2)按坏账计提方法分类披露类别比例①按组合计提坏账准备：组合计提项目：账龄组合1年以内1至2年2至3年3至4年注：上表数含一年以上相关数据。 5,099,376.356,157.107.086,939,557.59 ②按预期信用损失一般模型计提坏账准备未来12个月预整个存续期预整个存续期预注：上表数含一年以上相关数据。湘潭电机股份有限公司(1)应收款项融资分类列示(2)期末公司已质押的应收款项融资项目(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资二(1)预付款项按账龄列示2至3年比例金额比例(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额295,287,693.90元，占预付款项期末余额合计数的比例50.49%。8、其他应收款项目2023年度财务报表附注①按账龄披露1年以内13,511,293.0136,132,585.431至2年2至3年1,312,880.6123,801,516.273至4年1,535,221.7733,553,126.415年以上8,243,609.145,652,506.92减：坏账准备11,980,112.3763.979.249.67合计18,411,326.6840.445,536.44②按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金11,332,812.8715,341,791.36备用金5,033,851.886,712,233.96其他往来款14,024,774,3082,370.760.79③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预期信用损失期信用损失(未期信用损失(已发生信用减值)发生信用减值)期初余额1,121,199.0762,858,050.6063,979,249.67本期计提425,127.99454,455.79879,583.78本期核销92,259.2592,259.25④坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用损失的其他应收款期信用损失的其他应收款公司名称收回或转回金额公司名称司款项的性质其他往来款其他往来款其他往来款其他往来款其他往来款账龄占其他应收款4至5年5年以上5年以上1年以内1年以内期末余额合计数的比例 账面余额跌价准备或合账面价值账面余额跌价准备或合账面价值同履约成本减同履约成本减原材料277,921,729.1210,981,433.59266,940,295.53227,888,070.316,402,779.29221,485,291.02项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额原材料库存商品合计计提 其他1二12,626,784.2410,981,4一年内到期的长期应收款减：一年内到期的未确认融资收益减：坏账准备合计待抵扣进项税待认证进项税预缴企业所得税合计期末余额 期末余额 期初余额期初余额 分期收款销售商品减：一年内到期的部分(附注六、10)合计期末余额按组合计提坏账准备其中：账龄组合合计期末余额比例名称期末余额账面余额坏账准备计提比例一年以内合计期信用损失期信用损失(未期信用损失(已发生信用减值)发生信用减值)期初余额本期计提期末余额类别期初余额本期变动金额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏合合计被投资单位期初余额本期增减变动期末余额追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整(1)联营企业湖南绿电交通科技有限公司辽宁金索聚材料科技有限公司二二二二云2023年度财务报表附注被投资单位司其他宜告发放现金计提减值准备其他二二二期初余额期末余额二二其他综合收益其他综合收益二股利收入其他综合收益其他综合收益价值计量且其①期初余额加：抵债转入房屋、建筑物固定资产固定资产清理合计期末余额期初余额账面原值期初余额本期增加金额其中：购置在建工程转入本期减少金额其中：处置或报废期末余额累计折旧期初余额本期增加金额其中：计提本期减少金额其中：处置或报废期末余额减值准备期初余额本期增加金额其中：计提本期减少金额其中：处置或报废期末余额房屋及建筑物机器设备 运输设备电子设备及其他合计287,768,502.173,263,141,0217,800,016.521,469,154,7 18,416,890.02236,383,503.571,5731,390.61669,734.71项且运输设备电子设备及其他合计期末余额期初余额在建工程合计期末余额期初余额加项目项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定本期其他期末余额更新改造及双加项目47,082,908.076,133,398.2140,949,509.86待安装设备合计更新改造及双加项目合计二账面原值期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额86,113,429.51113,860,631.74累计折旧期初余额其中：计提减值准备期初余额本期增加金额账面价值期末账面价值期初账面价值房屋建筑物土地使用权合计(1)无形资产情况项目土地使用权软件及其他67,329,183.301,289,880,966.221,896,8667,329,183.301,289,880,966.221,901,18土地使用权期末账面价值(1)商誉账面原值(2)商誉减值准备合计期初余额本期增加本期减少二二期初余额本期增加本期减少计提处置期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额(1)未经抵销的递延所得税资产内部交易未实现利润 差异资产差异资产 299,544,960.7346,105,131.36317,669,351.52 374,325,138.5157,322,158.02404,916,222.5660项且使用权资产合计期末余额期初余额应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异期末余额期初余额资产减值准备预计负债递延收益交易性金融资产公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动可抵扣亏损合计2030年2,981,962,611.502,981,9922032年合计3,384,583,003.793,582,090,514.88备注项且期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上合同122,298,582.7318,196,041.01104,102,541.72二资产合计211.753,104.2018,196,041.01193,557,063.1918,914,393.811湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注期末受限类型受限类型253,427,115.87253,427,1存货合计467.006,006.41467,006,00信用借款合计种类(1)应付账款列示1年以内(含1年)1年以上合计(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款项且(2)账龄超过1年的重要合同负债(1)应付职工薪酬列示(2)短期薪酬列示(3)设定提存计划列示64,406,484.76605,859,519.19602,0 期末余额期初余额应交增值税应交企业所得税应交个人所得税应交城市维护建设税应交教育费附加应交其他税费合计期末余额期初余额其他应付款合计期末余额期初余额押金及保证金应付未付费用其他往来款项合计②账龄超过1年或逾期的重要的其他应付款厦门港务贸易有限公司合计期末余额未偿还或结转的原因一年内到期的长期借款(附注六、34)一年内到期的租赁负债(附注六、35)一年内到期的长期应付职工薪酬(附注六、36)合计期末余额30,120,815.943.612.672.49期初余额已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据待转销项税金合计信用借款应计利息减：一年内到期的长期借款(附注六、32)合计租赁付款额减：未确认融资费用减：一年内到期的租赁负债(附注六、32)合计辞退福利减：一年内到期的长期职工薪酬(附注六、32)合计未决诉讼产品质量保证合计期末余额期末余额 期末余额 期末余额期初余额49,611,875.55期初余额期初余额7,724,356.58期初余额 形成原因计提三包费用政府补助合计74.912,562.8116.111.000.0013.659.786.7177.363.776.10与资产相关政本期减少期末余额31,866,000.008,272,14二二(1)不能重分类进损益的其他综合收益其中：其他权益工具投资公允价值变动(2)将重分类进损益的其他综合收益(3)其他综合收益合计(1)不能重分类进损益的其他综合收益其中：其他权益工具投资公允价值变动(2)将重分类进损益的其他综合收益(3)其他综合收益合计安全生产费合计期初余额本期发生金额(A)本期所得税前减：前期计入减：前期计入发生额其他综合收益其他综合收益当期转入损益当期转入留存收益-94,187,612.54-406,518.321二-94,187,612.54-406,518.321本期发生金额期末余额所得税费用母公司(B)二少数股东法定盈余公积任意盈余公积合计147,580,802.22二二调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润期末未分配利润合计本期发生额4,506,594,464.003,532,871,998.834,512,895,631.823,430,615,10 4,563,356.433.953,587,572,745.884,577,414,082.103.478,276,12本期发生额上期发生额商品和服务(在某一时点转让)商品和服务(在某一时段转让)合计本期发生额城建税教育费附加房产税项且本期发生额上期发生额土地使用税印花税其他合计本期发生额上期发生额职工薪酬三包费用业务费差旅费车辆费用咨询费租赁费会务费投标专项费办公费其他合计本期发生额上期发生额职工薪酬折旧及摊销综合服务费修理费业务招待费其他服务费水电费差旅费中介机构费用安全生产费用车辆费用办公费其他合计本期发生额上期发生额职工薪酬物料消耗摊销及其他费用合计项且上期发生额利息费用减：利息收入减：汇兑收益手续费及其他支出合计项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额递延收益本期摊销转入税费减免2020年工业企业技改税收增量奖补湖南省及湘潭市研发奖补科技进步及创新奖励生产性服务业项目发展专项湘潭市2019年度加快现代物流业发展政策奖励实缴税收达标奖励高效节能工业设计中心重点平台项目奖补资金创新型省份建设专项资金湖湘高层次人才聚集工程奖励市“千百十”工程奖补资金国家标准制定奖励绿色转型发展奖励智赋万企省级工业互联网平台项目奖励稳岗补贴其他小额补助合计本期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益债务重组收益理财产品收益银行承兑汇票贴现利息合计产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产公允价值变动合计本期发生额上期发生额应收票据坏账损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失长期应收款坏账损失合计本期发生额上期发生额合同资产减值损失存货跌价损失及合同履约成本减值损失固定资产减值损失二合计非流动资产处置利得非流动资产处置损失合计本期发生额质量赔偿收入其他合计非流动资产毁损报废损失质量赔偿支出对外捐赠罚款及滞纳金诉讼预计损失支出其他合计当期所得税费用递延所得税费用合计本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额6,901,827.006395.110.391.343.991.75395.110.32本期发生额利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响加计扣除的影响所得税费用本期发生额退投标保证金、保函保证金政府补助收入利息收入往来及其他合计本期发生额支付保证金等往来款项支付付现费用及其他合计本期发生额上期发生额资金拆出款二合计二本期发生额上期发生额股票发行费用支付租赁付款额合计现金变动非现金变动现金变动非现金变动901,068,633.672,090,000,000.00932,833.001,640,101,701,921,433.001,068,000,000.00合计2,675,385,014.103,158.000,000.0015,918,519使用权资产摊销/折旧]其他 上期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减：购买日子公司持有的现金及现金等价物取得子公司支付的现金净额金额6,624,781.15①现金 项且银行存款其他货币资金本期金额上期金额253,427,115.87427,489,5理由(1)公司作为承租人①简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用合计湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注①经营租赁项目湘电重型装备有限公司 七、研发支出1、按费用性质列示合计资本化研发支出本期发生额 2、符合资本化条件的研发项目内部开发支出其他确认为转入当期损益无形资产项目1311,095,426.49261,34二言言(1)重要的资本化研发项目项目研发进度预计项目1项目1湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注1、同一控制下企业合并企业合并中取构成同一控制得的权益比例下企业合并的 60%合并前均受湘(续上表)合并当期期初合并当期期初比较期间被合比较期间被合至合并日被合至合并日被合并方的收入并方的净利润并方的收入并方的净利润(3)合并日被合并方的资产、负债的账面价值合并日 湘潭电机股份有限公司子公司名称丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权的丧失控制权时处置价款与处点的处置价款点的处置比例点的处置方式时点点的判断依据置投资对应的广东湘潭电机51%破产清算2023年11月移交破产管理1,789,679.32本期子公司湖南湘电动力有限公司新设子公司湖北东湖新动力有限公司。1、在子公司中的权益(1)公司的构成 销售公司100.00%销售公司100.00%生产型企业100.00%工程公司78.00%运输企业100.00%销售公司51.00%上海上海湘电(上海)国际湘电(香港)实业合并取得合并取得湘潭电机股份有限公司子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式研究所有限公司有限公司研发公司100.00%研发公司100.00%2、在联营企业中的权益(1)联营企业合营企业或主要经营地湖南绿电交通湖南湘潭辽宁金索聚材辽宁鞍山料科技有限公司业务性质持股比例表决权对合营企业或比例联营企业投资会计处理方法15%权益法1、涉及政府补助的负债项目负债项目建设国家能源风力发电机研发(实验)中心能力持续建设国家能源风力发电机研发(实验)中心能力建设合计期初余额本期新增本期计入营业本期计入其他外收入金额外收入金额 湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注负债项目建设=2、计入当期损益的政府补助1、金融工具的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。②利率风险利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，公司的带息债务主要为以人民币计价于2023年12月31日，公司的信用风险主要来自于公司确认的金融资产以及公司承担的财务担条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、4,附注六、8和附注六、5的披露。(3)流动性风险流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风管理流动性风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。2、金融资产转移(1)转移方式分类已转移已转移终止确认情况终止确认情况且协议约定不(2)因转移而终止确认的金融资产的方式金融资产金额相关的利得或十二、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值第一层次第二层次第三层次合计湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注-597,951,353.81597,951-597,951,353.81597,951-202,729,618.04202,7292、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司第一层次公允价值计量项目市价依据股票市场2023年12月31日股票收盘价确定。3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资，因剩余期限较短，账面余额与公允价值相近；其他权益工具投资，根据外部专家的评估结果结合被投资单位在评估基准日后发生的资产变动情况进行综合估值；投资性房地产系2023年12月份经评估的抵债房产。1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公母公司对本公(万元)司的持股比例司表决权比例母公司的母公司情况的说明：湖南兴湘投资控股集团有限公司(兴湘集团)对本公司的持股比例为17.05%。2023年6月24日，根据兴湘集团、湘电集团续签的《表决权委托与一致行动协议》,兴湘集团同意无条件且单方面不可撤销地将其合计持有公司的225,929,169股股票所对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权等相关权利委托湘电集团行使。本公司的母公司为湘电集团有限公司(简称“湘电集团”)。湖南兴湘投资控股集团有限公司(简称“兴湘集团”)持有湘电集团88.17%的股权，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会(简称“湖南省国资委”)持有兴湘集团90%的股权。本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。湖南湘创磁能投资合伙企业(有限合伙)受持股5%以上股东控制之合营企业5、关联交易情况关联交易内容本期发生额上期发生额②出售商品/提供劳务情况表：关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 关联交易内容本期发生额上期发生额本期确认的上期确认的②公司作为承租方出租方名称租赁付款额(如适用)租赁付款额(如适用)本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注(续上表)公司司上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额(3)关键管理人员报酬项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)6、应收、应付关联方款项(1)应收项目哈电风能及控股子公司湘电集团有限公司841,541,013.79103,593湘电重型装备有限公司湖南湘投新能源及控股子公司通达电磁能股份有限公司湖南海诺电梯有限公司湖南湘电长沙水泵有限公司湖南湘电长泵铸造有限公司湖南瑞和建筑工程有限公司1,119,532,913.92148.506,146.(2)应付预付项目项目名称应付账款关联方期末账面余额期初账面余额 湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注(3)合同资产项目名称(4)合同负债(5)其他项目关联方期末账面余额期初账面余额 账面余额减值准备账面余额减值准备通达电磁能股份有限公司湘电重型装备有限公司关联方期末账面余额期初账面余额关联方期末账面余额期初账面余额湖南湘创磁能投资合伙企业(有限合伙)十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2023年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。①2022年9月，湖南省第三工程有限公司与公司合同纠纷，向湘潭仲裁委员会提起仲裁，员会提起仲裁，仲裁请求支付合同赔偿金3008.35万元及自2022年④2023年2月，湖南华远国际货运代理有新公司因与子公司湘潭电机物流有向湘潭仲裁委员会提起仲裁，仲裁请求支付合同赔偿金1,178.91万元及自2022年11月1⑤2023年10月，苏州圆鸟贸易有限公司因与子公司湘电国际贸易有限公司(含子公司)合同纠2024年4月8日，本公司第八届董事会召开第三十一次会议，湘电股份2023年度实现归属于上市公司股东的净利润299,881,822.88元，截至2023年12月31日母公司可供分配利润湘潭电机股份有限公司为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，湘电集团有限公司企业年金方案及其下属单位的年金方案实施细则，已取得湖南省人社厅批复并完成备企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。单位缴费分配至职级为5级及以下职工个人账户的金额为费基数的4%,单位缴费分配至职级为8级至9级职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的7%,单位缴费分配至职级为10级及以上职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的8%。职工个人缴费基数一般为职工上年度基本养老保险基数，若职工基本养老保险基数高于其上年度月平均工(1)按账龄披露1年以内5年以上湘潭电机股份有限公司2023年度财务报表附注(2)按坏账计提方法分类披露(续上表)①按单项计提坏账准备： 3.49%104,950,317.58 湘电国际贸易有限公司计提比例计提理由100.00%经营资不抵债武汉凯迪电力工程有限公司无法收回湖南华一能源技术有限公司公司注销武汉世纪中机机电设备有限公司公司吊销焦作科瑞森重装股份有限公司无法收回凯迪生态环境科技股份有限公司无法收回甘肃鸿源电力建设有限公司无法收回中冶东方工程技术有限公司包头钢铁设计研究院公司注销长沙汉眷机电设备有限公司无法收回新疆瑞之源商贸有限公司公司注销青海猛牛机电成套设备有限公司公司破产公司注销长沙水泵厂泵业销售有限公司公司注销河南省商丘市丰源热电股份有限公司公司注销沈阳鼓风机通风设备配套有限公司无法收回广东湘潭电机销售有限责任公司公司破产RansomesJacobsenLimite其他小额单位(共55家)计提理由公司注销公司注销1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计 16,960,566.4112,700,972.20未来12个月预整个存续期预整个存续期预期信用损失期信用损失(未期信用损失(已发生信用减值)发生信用减值)