2022年陕西省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）

2022年陕西省理财规划师(二级)考试题库及答案(含

典型题)

一、单选题

1.下列不属于医疗费用保险的是()。

A、家庭健康护理费用保险

B、外科手术费用保险

C、住院费用保险

D、重大疾病保险

答案：D

解析：医疗费用保险为特定的医疗费用提供保障，具体包括医疗费、手术费、药

费、门诊费、护理费、检查费、住院费等。D项重大疾病保险属于疾病保险。

2.根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股

东大会条件的有()。

A、董事人数不足公司章程所定人数2/3时

B、公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时

C、持有公司股份5%的股东请求时

D、监事会提议召开时

答案：C

解析：临时股东大会应在有下列情况之一时两个月内召开：①董事人数不足公司

法规定的人数或者公司章程规定的人数的2/3时;②公司未弥补的亏损达到股本

总额的1/3时；③单独或者合计持有公司股份10%以上的股东请求时；④董事会

认为必要时；⑤监事会提议召开时；⑥公司章程规定的其他情形。

3.下列现金流量图中，符合年金概念的是0。

A、｛图｝

B、｛图1｝

G｛图2｝

D、｛图3｝

答案：A

解析：年金现金流具备两个特征：一个是等额，即每期的现金流入或现金流出金

额固定不变，流入流出方向确定一致；另一个是连续，即在计算期内各期现金流

量连续，不能中断。B项虽等额但不连续；C项虽连续但不等额；D项既等额又

连续，但流入流出的方向不一致。

4.个人及家庭收支流量大多以0来计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无

漏记之处。

A、权责发生制

B、收付实现制

C、预期收入

D、税前收入

答案：B

解析：我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的，为简便起

见，个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算，对照初期与末期的现金，看记

账时有无漏记之处。

5.某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月

开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5.34%,则该客

户2014年资产负债表的房屋贷款应为()万元。

A、69.12

B、72.15

G79.18

D、88.43

答案：D

解析：PV=90,N=360,l/Y=5.34/12,FV=0,PMT=-0.502012,BAL=88.429(万元)。

6.陈小姐将1000元投资于资产A,其期望收益率为15%；2000元投资于资产B,

其期望收益率为20%；5000元投资于资产C,其期望收益率为10%。那么陈小姐

的期望收益率是()。

A、17.625%

B、15%

G13.125%

D、13.375%

答案：C

解析：根据资产组合的期望收益率的计算公式｛图｝,可得：资产组合的预期收益

率二(15%*1000+20%*2000+10%*5000)/(1000+2000+5000)=13.125%

7.通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是()。

A、客户本人

B、理财规划师

C、客户指定的除理财规划师外的其他专业人士

D、理财规划师所在机构

答案：B

解析：理财方案的实施要取得客户的授权，通常情况下，客户会选择的理财方案

的具体执行人是理财规划师。

8.小杨在出差之前要求公司为其投一份意外伤害险，则小杨的行为属于0。

A、风险回避

B、损失控制

C、风险自留

D、风险转移

答案：D

解析：针对不同的人，不同的风险，理财规划师可以采取不同的风险管理技术，

这其中最重要的风险管理技术就是风险转移，而保险是风险转移的主要实现技术。

9.假如尤文图斯夺得意甲冠军的概率是0.6,AC米兰夺得意甲冠军的概率是0.2,

国际米兰夺得意甲冠军的概率是0.05,那么意甲冠军落入非意甲三强的概率是

Oo

A、0.85

B、0.15

C、0.06

D、0.35

答案：B

解析：因为冠军只有一队，满足加法原理，艮［］：1-0.6-0.2-0.05=0.15。

10.关注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。

A、保持适当的距离

B、采取一种开放的姿势

C、向客户倾斜

D、保持眼神的交流

答案：A

解析：关注的技巧可以用S01ER表示，包括：①保持适当的距离(Squarely)；②

采取一种开放的姿势(Open)；③向客户倾斜(lean)；④保持眼神的交流(Eye)；

⑤放松地去交流(Relaxed)。

11.小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺

序产生了争议，正确的顺序是()。

A、建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理

财计划、持续理财服务

B、收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理

财计划、持续理财服务

C、建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理

财计划、持续理财服务

D、建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理

财计划、持续理财服务

答案：A

解析：在个人理财规划实务中，为了保证专业服务的质量，客观上需要一个标准

的程序对个人理财规划工作进行规范。理财规划师的基本工作流程包括：①建立

客户关系；②收集客户信息；③财务分析和评价；④制订理财计划；⑤实施理财

计划；⑥持续理财服务。

12.某公司今年发放股利1元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长，如果投资

者要求的必要回报率为10%,则该公司的股价为0元。

A、15

B、16

C、18

D、21

答案：D

解析：该公司的股价=1*(1+5盼/(10%-5%)=21(元)。

13.2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得20000元，

请问，该演员需要缴纳()元的个人所得税。

A、9600

B、12200

C、12400

D、14400

答案：B

解析：属于同一项目连续性收入的.以一个月内取得的收入为一次。因此，该演

员应纳税额=20000*3*(1-20%)*40%-7000=12200(元)。

14.()属于客户非经常性收入。

A、工资薪金

B、每月奖金

C、债券利息

D、彩票中奖收入

答案：D

解析:客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成。相对而言，工资收入、

养老金、年金收入比较稳定，属于经常收入；彩票中奖收入波动性很大，属于非

经常收入。

15.国务院决定自2007年1月1日起，大城市的城镇土地使用税每平方米年税额

为()。

Ax0.6〜12元

B、0.9〜18元

C、1.2〜24元

D、1.5〜30元

答案：D

解析：国务院决定自2007年1月1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在

原《条例》规定的基础上提高两倍，具体标准为：①大城市1.5〜30元/平方米；

②中等城市1.2〜24元/平方米;③小城市0.9〜I8元/平方米;④县城、建制镇、

工矿区0.6〜12元/平方米。

16.收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时上影线的

最后］点为()O

A、开盘价

B、最高价

C、收盘价

D、最低价

答案：B

解析：收盘价低于开盘价时，则开盘价在上，收盘价在下，二者之间的长方柱用

黑色或实心绘出，称之为阴线，其上影线的最高点为最高价，下影线的最低点为

最低价。

17.夫妻双方可以对婚后财产进行约定，夫妻财产约定对第三人的效力应当具备

的条件错误的是()。

A、夫妻可以对婚前和婚后的财产进行约定

B、约定的财产权利归属为各自所有

C、债务的性质为共同债务或者个人债务

D、第三人知道该约定

答案：A

解析：根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻双方可以对婚后财产进行约定，但

财产约定限于婚姻关系存续期间所得的财产。

18.个人独资企业解散后，债权人在0年内未向债务人提出偿债请求的，则不继

续承担清偿责任。

A、1

B、2

C、5

D、10

答案：C

解析：个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担

清偿责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责

任。

19.定额税率的负担不会随着商品的价格水平或人们收入水平的提高而()。

A、增加

B、减少

C、不确定

D、不变

答案：A

解析：定额税只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格

水平或人们的收入水平的提高而增加。

20.个人理财规划要解决的首要问题是()。

A、财务预算

B、收支相抵

C、财务安全

D、财务自由

答案：C

解析:理财规划的目标可以归结为两个层次:①实现财务安全;②追求财务自由。

其中，保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才

能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

21.关于养老保障信托，下列说法不正确的是()。

A、这种信托是适用于退休规划的有效工具

B、这种信托可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全

C、这种信托是退休规划的重要工具之一

D、这种信托主要是帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生前愿望管理

倍托财产

答案：D

解析：帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生前愿望管理信托财产属于

遗产管理信托的作用。

22.化妆品的消费税率是0。

A、5%

B、10%

C、20%

D、30%

答案：D

解析：消费税是以特定消费品为课征对象所征收的一种税。根据消费税率、税目

表，化妆品的消费税率为30虬

23.最常见的动态资产配置方法不包括()。

A、购买并持有

B、固定比例组合

C、投资组合保险

D、变动比例组合

答案：D

解析：动态资产配置是指那些针对不同类型的资产在市场层面发生的变动，直接

机械地改变资产分类配置的投资技术。最常见的动态资产配置方法有三种，分别

是购买并持有、固定比例组合和投资组合保险。

24.甲欠乙1万元，丙为甲的代理人，丙与乙约定，2015年5月1日偿还乙1万

元借款。但到了2015年6月1日甲仍未还钱，于是乙向丙表示同意延期履行债

务。此行为在法律上将产生()的法律后果。

A、诉讼时效的中断

B、诉讼时效的中止

C、诉讼时效的延长

D、放弃诉讼时效期间

答案：A

解析：根据《民法通则》第一百四十条规定，诉讼时效因提起诉讼、或者同意履

行义务而中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。题中，乙向丙表示同意延

期履行债务，系当事人一方提出要求，该要求既可以向义务人提出，也可以向保

证人、义务人的代理人或财产代管人提出。

25.根据《税收征管法》的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送

纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收

代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处()元以下的罚

款。

A、500

B、1000

C、2000

D、5000

答案：C

26.为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影

响，而进行的现金保障是0。

A、家庭支援储备

B、日常生活消费储备

C、意外现金储备

D、投资资金储备

答案：B

解析：现金储备包括：①日常生活消费储备是为了应对家庭主要经济收入创造者

因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，对整个家庭生活质量造

成的严重影响；②意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、

突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭

经济短期的冲击。

27.理财规划师在给客户推荐年金保险时，常见的附加条款不包括()。

Ax受益人条款

B、自杀条款

C、提现条款

D、宽限期条款

答案：B

解析：根据年金合同的类型，有些个人年金合同中会包含一些附加条款，它们主

要包括延期年金合同和固定保费年金合同。延期年金合同除了包括基本条款以外,

附加条款主要包括受益人条款和提现条款；固定保费年金合同的附加条款一般包

括宽限期条款和复效条款。

28.普通寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通保险说法正确的是

Oo

A、普通终身寿险提供的是一种永久性保障

B、每年所支付的保费相对较高

C、普通寿险的现金价值通常是稳定不变的

D、保单初期的现金价值通常很高

答案：A

解析：B项，普通终身寿险提供的是一种永久性保障，由于死亡成本被分摊在整

个保险期间，所以每年所支付的保费相对较低；C项，普通寿险的现金价值通常

是稳定增长的；D项，在保单所有人100岁时，普通寿险的现金价值与保额相等。

由于要支付较高的展业成本，保单初期的现金价值通常很低。

29.下列关于印花税的说法，错误的是()。

A、印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率

B、印花税的比例税率从0.05%。-1%。不等

C、定额税率为10元

D、印花税的计税依据有两种，即计税金额和凭证件数

答案：C

解析：定额税率为5元，适用于“权利、许可证照”和“营业账簿”税目中的其

他账簿项目。

30.同一作品再出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收

入，应()纳税。

A、按取得次数

B、按每月取得的稿酬合并为一次

C、分阶段计算为一次

D、合并计算为一次

答案：D

解析：同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为

一次，计征个人所得税。同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿

酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次。

31.张女士为某大学教授，某月她对某企业财务人员进行培训获得报酬8000元,

则其应缴纳的个人所得税为()元。

A、1840

B、1600

C、1420

D、1280

答案：D

解析：个人兼职取得的收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税。

每次收入在4000元以上的，应纳税额二应纳税所得额*适用税率=每次收入额*(1

-20%)*20%=8000*(1-20%)*20%=1280(元)。

32.()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。

A、标准差

B、期望收益率

C、方差

D、协方差

答案：C

解析：A项，标准差是方差的平方根；B项，期望收益率是构成组合的各个资产

的期望收益的简单加权平均数；D项，协方差是投资组合中每种金融资产的可能

收益与其期望收益之间的离差之积再乘以相应情况出现的概率后进行相加。

33.根据有关营业税的规定，按期纳税的起征点为月营业额()元。

A、1500〜5000

B、1000〜5000

C、2000〜5000

D、5000〜20000

答案：D

34.我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品，基金公司

GDII产品不能投资于下列对象()°

A、可转让存单

B、住房按揭支持证券

C、资产支持证券

D、房地产抵押按揭

答案：D

解析：QDII产品可投资股票、债券、存托凭证(包括GDRs、ADRs、EDRs)、资

产抵押证券、公募基金(包括股票基金、债券基金、房地产信托基金、交易所交

易基金等)、结构性投资产品、金融衍生品(包括远期合约、互换、期货、权证

等)等。

35.下列关于国际收支的说法错误的是()。

A、国际收支记录的是对外往来账户，是居民与非居民的交易

B、国际收支系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，但不包括未涉及货币

收支的对外往来

C、国际收支是一个流量的概念

D、国际收支是个事后的概念，是对已发生事实进行的记录

答案：B

解析：B项，国际收支系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，也包括未涉

及货币收支的对外往来。

36.王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需要缴纳()元的房

产税。

A、240

B、200

C、160

D、80

答案：D

解析：我国现行房产税采用的是比例税率，从价计征税率为1.2%,从租计征的

税率为12%,对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按4%征收房产

税。王某应缴纳的房产税=2000*4%=80(元)。

37.煤炭开采、自行车、钟表等行业正处于行业生命周期的()。

A、幼稚期

B、成长期

C、成熟期

D、衰退期

答案：D

解析：通常，行业的生命周期可以分为创业阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶

段。衰退阶段里，厂商数目逐渐减少，市场不断萎缩，利润额下降。当正常利润

无法维持时，或者当现有投资折旧回收之后，整个行业便逐渐解体。煤炭开采、

自行车、钟表等行业已进入衰退期。

38.自2011年9月1日起，我国个人所得税免征额为()元。

A、800

B、1600

C、2000

D、3500

答案：D

39.作为客户财富管家的理财规划师，不仅要关注客户财富的增减和现金流的出

入，还要涉及客户的职业及其发展问题。职业规划是一切理财规划的基础。下列

不属于职业规划涉及范围的是0。

A、职业定位

B、退休计划

C、职业成长

D、资产投资

答案：D

解析：职业规划是涉及人一生的过程，包括职业定位、寻找工作、职业成长、更

换工作和最终的退休。其目的是帮助人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物

质上获得最大的满足。

40.某有限责任公司的下列行为中，符合我国《公司法》规定的是()。

A、在法定会计账册之外另设会计账册

B、将公司资金以个人名义开立账户存储

C、股东会以财务负责人熟悉财务为由指定其兼任监事

D、公司章程规定其董事每届任期不得超过3年

答案：D

解析：根据我国《公司法》规定，公司不得在法定会计账册之外另设会计账册;

公司不得将公司资金以个人名义开立账户存储；财务负责人不得兼任本公司的监

事；董事每届任期不得超过3年。

41.下列选项中，违反客观公正原则的是0。

A、理财规划师以自己的专业知识进行判断

B、理财规划过程中不带感情色彩

C、因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒

D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

答案：C

解析：“客观”是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带

感情色彩。选项C不符合“客观”这一概念的界定。

42.()属于夫妻共同的债务。

A、一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生

活所负的债务

B、婚前一方所负的债务

C、婚后为满足家庭共同生活而以个人名义所负债务

D、一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务

答案：C

解析：夫妻共同债务的认定主要包括以下几个方面：①夫妻双方共同举债；②夫

妻一方负债但为了夫妻共同生活需要；③夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务;

④对于夫妻一方因生产经营而负债或举债，债务究竟属于夫妻共同债务还是夫妻

个人债务，则要根据实际情况区别对待；⑤夫妻一方或双方因继承遗产所负的债

务；⑥婚姻关系存续期间，夫妻一方因分家产所分得的债务应当属于夫妻共同债

务。

43.财务会计报告的内容一般不包括0。

A、会计报表

B、财务预算表

C、财务情况说明书

D、会计报表附注

答案：B

解析：财务会计报告是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定

时期内的财务状况和经营成果的报告文件。它包括会计报表、会计报表附注和财

务情况说明书。

44.债权人更关注企业的0。

A、偿债能力

B、资产管理能力

G盈利能力

D、筹资能力

答案：A

45.我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公

司注册资本的0。

A、30%

B、50%

C、79%

D、90%

答案：A

解析：除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可

以依法转让的非货币财产作价出资。全体股东的货币出资金客页不得低于有限责任

公司注册资本的30%

46.为最大限度防止格式合同的嫌疑，从而避免导致不利后果，理财规划合同中

通常约定0,双方确认该合同不是格式合同。

A、争议条款

B、特别声明条款

C、违约责任

D、委托条款

答案：B

47.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的

功能，下列。是保险最根本的职能。

A、风险保障

B、储蓄功能

C、资产保护功能

D、避税功能

答案：A

解析：一般认为，保险具有分散风险、补偿损失等基本职能，以及由此派生出防

灾防损、投资理财等功能，就家庭理财这一角度而言，风险保障是保险最根本的

职能，也是家庭理财规划中保险的基本定位。

48.退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加

其适应性。

A、弹性

B、刚性

G固定性

D、无弹性

答案：A

解析：退休养老规划的制定，应当视个人的身心需求及实践能力而定。退休养老

规划应具有弹性或缓冲性，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其

适应性。

49.关于退休养老规划工具的可规划性，下列说法不正确的是()。

A、职业规划是退休养老规划的前提

B、个人所在国家、地区或行业的社会保障状况是影响退休养老规划的重要因素

C、退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较弱

D、将房产价值在退休后变现也是退休养老规划的一个重要手段

答案：C

解析：退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较强。目前，保险市场上有

多种保险公司推出的商业性养老保险险种，商业性养老保险具有一定的强制储蓄

作用。个人可以选择参加与否，也可以选择缴纳保费的额度，因此灵活性较强。

50.下列关于复利终值的说法错误的是()。

A、复利终值系数表中现值PV假定为1,因而终值FV即为终值系数

B、通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出1元钱投资

n年的本利和

C、复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成

长后的反映的投资价值

D、复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以

复利计算的投资期末的本利和

答案：C

解析：C项，复利终值通常用于计算单笔投资的财富累积成果，即一笔投资经过

若干年成长后的反映的投资价值，包括本金、利息、红利和资本利得。

51.某客户采用等额本金方式向银行申请20年期50万元贷款，贷款利率为6.1

2%,那么他第一个月的还款额为。元。

A、4633.33

B、3517.35

C、3616.86

D、3824.68

答案：A

解析：采用等额本金方式还款，每月还款本金金额相同，为500000/(20X12)

=2083.33(元)；第一个月还款利息为：500000X6.12%/12=2550(元)；

第一个月应还款总金额包括当期本金及利息部分，即2083.33+2550=4633.33

(元)。

52.2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借款合同。201

5年2月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对

此表示反对。根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。

A、有效合同

B、无效合同

C、可撤销合同

D、效力待定合同

答案：B

解析：乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，乙对该不动产无处分权,

该合同处于效力待定状态。由于权利人甲得知后对此表示反对，因此乙、丙所签

订的合同属于无效合同。

53.下列属于相对价值评估法的是()。

A、多元增长模型

B、公司自由现金流模型

C、市盈率模型

D、零增长模型

答案：C

解析：相对价值评估法主要包括市盈率模型、市净率模型和市价/现金流比率。A

BD三项属于绝对价值评估法。

54.理财规划师对客户的职业建议应该包括了解客户的“需要”，询问客户的兴

趣爱好和希望发展的方向，确定职业发展范围，其中不包括0。

A、分析客户所处环境的优势

B、分析客户的兴趣爱好

C、分析客户所具备的技术和能力

D、分析客户的教育背景

答案：A

解析：A项属于SWOT（优势/劣势/机遇/挑战）分析。

55.下列关于复式记账法的说法，错误的是（）。

A、按照复式记账法，所有国际收支项目都可以分为资金来源项目和资金运用项

目

B、资金来源项目的借方表示资金来源（即收入）增加，贷方表示资金减少

C、引进运用项目的贷方表示资金占用（即支出）减少，借方表示资金占用增加

D、有利于国际收支逆差增加的资金占用增加记入借方

答案：B

解析：B项，资金来源项目的贷方表示资金来源（即收入）增加，借方表示资金

减少。

56.（）不属于运用财政政策工具的情况。

A、政府征收二手房转让个人所得税

B、人民银行降低法定存款准备金率

C、政府按支持价格收购农产品

D、发行国债

答案：B

解析：财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，主要

有：①变动政府支出；②变动税收；③变动公债发行规模。

57.如果某客户的净资产占总资产比例过大，说明()。

A、客户家庭财务结构很合理

B、客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构

C、客户家庭支出过多，应开源节流

D、客户家庭资产配置状况良好

答案：B

解析：如果某客户净资产占其总资产比例过大，就说明客户还没有充分利用财务

杠杆去支配更多的资产，其财务结构仍有进一步优化的空间；对于净资产占总资

产比例低的客户来说，理财规划师应当建议他们采取扩大储蓄投资的方式提高净

资产比例；对于那些净资产接近负值的客户来说，如何尽快提高资产流动性并偿

还债务才是当务之急;对于那些比例适当的客户来说,说明他们的财务结构较好,

应帮助客户继续保持着。

58.某乡镇企业(地处农村)三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该

乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。

A、200

B、400

C、600

D、800

答案：D

解析：城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。因此，该企

业当月应纳城市维护建设税二：60000+20000)*1%=800(元)。

59.普通年金终值系数的倒数称为()。

A、复利终值系数

B、偿债基金系数

C、普通年金现值系数

D、投资回收系数

答案：B

解析：普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数；普通年金终值系数与偿债基

金系数互为倒数；复利终值系数与复利现值系数互为倒数。

60.证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低

于人民币0万元。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：A

解析：证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得

低于人民币5万元；设立非限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数

额不得低于人民币10万元。

61.境内某公司为其雇员(中国公民)代扣代缴个人所得税，2014年10月支付

给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税

为。元。

A、250.00

B、2794.12

C、419.12

D、30.93

答案：D

解析：设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为X元，则陈生应缴纳的个人所得

税为：X=(4500+X-3500)*3%,解出X=30.93。

62.资本市场线(CML)表示()。

A、有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系

B、有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系

C、有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系

D、有效组合的期望收益和卢之间的一种简单的线性关系

答案：C

解析：资本市场线描述了市场均衡时，有效证券组合的期望回报率和风险之间的

关系。在坐标系中表示资本市场线时，横轴代表标准差，纵轴代表期望收益。

63.关于以下两种说法：①资产组合的收益是资产组合中单个证券收益的加权平

均值；②资产组合的风险总是等同于所有单个证券风险之和。下列选项正确的是

Oo

A、仅①正确

B、仅②正确

C、①和②都正确

D、①和②都不正确

答案:A

解析：资产组合的收益总是资产组合中单个证券收益的加权平均值，但是资产组

合的风险不总是等同于所有单个证券风险之和，它们还与组合中各证券的相关性

有关。

64.下列关于起征点与免征额的说法，正确的是()。

A、两者实质相同

B、起征点以下的部分免予征税

C、超过免征额则对征税对象的全部数额征税

D、对纳税人来说，在其收入没有达到起征点或没有超过免征额的情况下，都不

征税，两者是一样的

答案：D

解析：起征点是税法规定征税对象开始征税的数额。征税对象数额未达到起征点

的不征税，达到或超过起征点的就其全部数额征税。免征额是税法规定的征税对

象中免予征税的数额。免征额部分不征税，只对超过免征额的部分征税。“起征

点”与“免征额”是两个不同含义的概念。但在收入没有达到起征点或没有超过

免征额的情况下，两者是一样的。

65.如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%,定期存款准备金率为2%,

定期存款比率为30%,超额准备金率为5%,通货比率为20%,则货币存量为0亿

兀。

A、9.23

B、12.45

C、16.21

D、16.85

答案：D

解析：根据乔顿货币乘数模型MFB.[(1+k)/(Q+rt.t+e+k)],其中，Mi为货币存

量；B为基础货币；Q为活期存款的法定准备率；入为定期存款的法定准备率；t

为定期存款比率；e为超额准备金比率；k为通货比率，计算可得货币存量=5*(1

+20%)/(10%+2%*30%+5%+20%)=16.85(亿元)。

66.下列关于混业经营模式说法错误的是()。

A、混业经营模式最早起源于19世纪末的德国、荷兰等国家，以德国为典型代表

B、国家对商业银行等金融机构的经营范围在银行业务与非银行业务、商业性业

务与政策性业务之间不做或较少做法律限制

C、银行资本与产业资本关系松散

D、在这种模式下，包括投资筑行业务与商业银行业务在内的许多金融业务都是

被联合提供的

答案：C

解析：c项是分业经营模式的特点。

67.下列不能作为遗赠扶养协议主体的是()。

A、国家

B、集体

C、法定继承人

D、法定继承人以外的人

答案：C

解析：遗赠扶养协议的主体必须是遗赠人法定继承人以外的公民或组织，并具有

完全民事行为能力、能履行扶养义务。扶养人不能是法定继承人，因为法定继承

人与被继承人之间互相扶养和互相继承的权利义务关系是法定的，不能通过约定

的形式来改变。

68.某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10%,则该客户年现金流量表

中工资薪金一栏为0元。

A、7975

B、9860

C、101460

D、120000

答案：C

解析：该客户每月应纳所得税额二(1000070000*10%-3500)*20%-555=545(元)；

客户工资薪金一栏的收入二(1000070000*10%-545)*12=101460(元)。

69.理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()。

A、试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势

B、帮助客户确定职业发展范围

C、制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机

D、最后为客户确定其职业选择

答案：D

解析：理财规划师工作的目的是协助客户确定其职业选择，并不能代替客户确定

其职业选择。

70.下列选项中，不实行超额累进税率的是()。

A、工资、薪金所得

B、个体工商户的生产、经营所得

C、对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D、财产租赁所得

答案：D

解析：工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五;

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用

百分之五至百分之三十五的超额累进税率。财产租赁所得，适用比例税率，税率

为百分之二十。

71.某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票

面利率为5%。投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格

卖出，其持有期收益率为0。

A、5.65%

B、6.15%

C、6.22%

D、6.89%

答案：C

解析：根据持有期收益率的公式：Y=[C+(P)+Po)/N]/Po*100%=[1000*5%+(1002-98

0)/2]/980*100%=6.22%O

72.无效民事行为的法律后果不包括()。

A、返还财产

B、强制履行

C、赔偿损失

D、追缴财产

答案：B

效民事行为是指已经成立，但欠缺法定有效要件，以致行为人意欲的法律效果不

能实现的民事行为。无效的民事行为也能产生一定的法律后果，包括：①返还财

产；②赔偿损失；③追缴财产。

73.()是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。

A、寡头

B、协会

C、行业

D、产业

答案：D

解析：产业是指在社会分工的条件下，进行同类生产(或提供同类服务)的企业

(单位)的集合体。其中，同类生产(同类服务)是指产品：服务)的经济用途

相同，或者所使用的原材料相同，或者工艺技术性质相同。

74.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10

万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是0。

A、工资薪金所得

B、劳务报酬所得

C、稿酬所得

D、特许权使用费所得

答案：C

75.下列属于国际收支资本与金融项目的是()。

A、投资收入

B、旅游

C、储备资产

D、战争赔偿

答案：C

解析：ABD三项属于经常项目。

76.下列公证不属于涉外公证的是()。

A、证明当事人是外国人

B、证明对象在国外

C、公证书在国外使用

D、双方当事人对国外的财产继承发生争议请求公证

答案：D

解析：公证是一种非诉讼活动，只能证明没有争议的法律行为和有法律意义的事

件、文书。对于有争议的财产继承不得申请公证，应当向法院提起诉讼。

77.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一

些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是。。［2014年5月真

题］

A、在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可

以了解项目手续是否完备，也可以了解项目当时的法律状态

B、客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”

C、合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件

内容完全一致”的表述

D、应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具

体处理方法及原则

答案：A

解析：购房人通过“五证”的复印件不能了解该项目目前的法律状态，所以要求

开发商出示“五证”的原件，这样既能了解项目手续是否完备，又可以知道该项

目本身的法律状态，避免承担巨大的法律风险。

78.被继承人债务的清偿原则不包括0。

A、权利义务相一致的原则

B、限定继承原则

C、债务均分原则

D、有序清偿原则

答案：C

解析：A项，权利义务相一致的原则是指继承人清偿被继承人债务，以接受继承

为前提条件。被继承人债务的清偿原则包括：①继承人清偿被继承人债务，以接

受继承为前提条件；②限定继承原则；③保留必留份额原则；④清偿债务优先于

执行遗赠的原则；⑤有序清偿原则。

79.接上题，如果刘先生的合伙人既不同意刘先生退伙或转让，也不行使优先购

买权，则()。

A、刘女士无法分得合伙企业财产

B、默认刘先生可以退伙

C、默认刘先生可以出售合伙份额

D、默认刘女士取得合伙人地位

答案：D

解析：如果夫妻双方协商一致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给

对方时，按以下情形分别处理：①其他合伙人一致同意的，该配偶依法取得合伙

人地位；②其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转

让所得的财产进行分割；③其他合伙人不同意转让，也不行使优先受让权，但同

意该合伙人退伙或者退还部分财产份额时，可以对退还的财产进行分割；④其他

合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或者退还部

分财产份额，视为全体合伙人同意转让，该配偶依法取得合伙人地位。

80.如果客户双臂紧抱，则说明他们0。

A、放松

B、紧张

C、不信任规划师

D、愿意继续交谈

答案：C

解析：理财规划师应当注意客户胳膊和腿的位置和变化：①如果客户的腿没有交

叉并且胳膊放的很舒服，通常说明客户是放松的并且愿意继续交谈；②如果双臂

紧抱，则说明他们不信任规划师；③年轻的女客户边说话边不停地摸头发，很可

能是因为她紧张。

81.詹森指数能反映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能力的一个检

验，如果A基金的詹森指数为0.5,B基金的詹森指数为0.8,C基金的詹森指数

为-0.5,以下判断正确的是()。

A、B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同

B、C基金的业绩表现比预期的差

C、A基金和C基金的业绩表现都比预期的好

D、C基金的收益与大盘走势是负相关关系

答案：B

解析：詹森指数代表的就是基金业绩中超过市场基准组合所获得的超额收益。如

果詹森指数＞0,表明基金业绩表现优于市场基准组合，大得越多、业绩越好；

反之，如果詹森指数V0,则表明绩效不好。C基金的詹森指数为-0.5,所以C

基金的业绩表现比预期的差。

82.保密合同的条款不包括()°

A、当事人条款

B、违约责任

C、双方权利与义务

D、委托责任条款

答案：D

解析：保密合同的条款通常包括：当事人条款、鉴于条款、保密信息定义条款、

双方权利与义务、违约责任、适用法律及管辖以及其他条款。

83.任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下

列不属于这一客观因素的是()。

A、性别差异

B、人口结构

C、经济运行周期

D、利率及通货膨胀的短期变动

答案：D

解析：任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，

这些不以个人意志为转移的影响因素大致可以包括：①退休时间；②性别差异;

③人口结构；④经济运行周期；⑤利率及通货膨胀的长期趋势。

84.不同于专业职业规划师，理财规划师在对客户进行职业建议时，更看重的是

客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现金流。下列不属于理财

规划师对客户的职业建议的是0。

A、需要

B、使职业选择清晰化

C、分析资产负债表

D、分析现金流量表

答案：D

解析：理财规划师对客户的职业建议包括：①需要；②SWOT(优势/劣势/机遇/

挑战)分析；③分析资产负债表；④使职业选择清晰化；⑤阻碍；⑥制定提升计

划；⑦寻求帮助；⑧寻求提升；⑨区分人生不同时期、不同性别、不同种族的差

异。

85.以整数单位的外国货币为标准，折算为若干数额的本国货币的标价法是0。

A、直接标价法

B、间接标价法

C、美元标价法

D、应收标价法

答案:A

86.必须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括()。

A、净资产收益率

B、销售毛利率

C、资产负债率

D、销售净利率

答案：A

解析：净资产收益率=净利润/所有者权益，其中，净利润取自利润表，所有者权

益取自资产负债表。销售毛利率和销售净利率使用利润表就可以算出，资产负债

率使用资产负债表就可以算出。

87.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入3000元。则这三个月

所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。

A、924

B、1008

C、1320

D、1440

答案：B

解析：同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为

一次，计征个人所得税。该作家连载稿酬收入总额=3000*3=9000(元)，减除2

0%的费用，适用税率为20%,并按应纳税额减征30%。因此，该作家应纳税额二9

000*(1-20%)*20%*(1-30%)=1008(元)。

88.当发生()，监护关系发生绝对终止。

A、监护人被卸任

B、监护人辞任

C、监护人死亡

D、被监护人被他人收养

答案：D

解析：监护关系的终止有绝对终止和相对终止之分。其中，绝对终止是监护的职

务已失去存在的依据，是指监护职责的消灭。监护关系应当绝对终止的原因包括:

①被监护人已经成年而且具有完全民事行为能力；②被监护人死亡或宣告死亡,

如果被监护人未死亡而归来，此期间又没有终止监护的其他原因时，监护人应继

续履行监护职责；③被监护人被他人收养；④被监护人的父母不能行使亲权的状

况消失，亲权恢复；⑤丧失民事权利能力或限制民事行为能力的宣告因被监护人

恢复了完全的民事行为能力而撤销；⑥成年被监护人由配偶担任监护人的，因离

婚而终止监护。

89.下列。之间缔结婚姻关系是法律所允许的。

A、三代以内的旁系血亲

B、拟制直系血亲

C、拟制旁系血亲

D、直系姻亲

答案：C

解析：根据法律规定，三代以内的旁系血亲是禁止结婚的；婚姻法规定，养父母

与养子女、继父母与受其抚养教育的继子女之间的权利和义务，适用婚姻法对亲

生父母子女关系的规定。因此，婚姻法对直系血亲缔结婚姻加以限制；直系姻亲

虽无直系血亲的法律地位，但由于直系姻亲间通婚有悖社会伦理道德和风俗习惯,

因此，尽管法律没有明文禁止，但基于伦理上的要求，也通常加以限制。

90.按理财目标的重要性划分，理财目标可划分为必须实现的理财目标和()的理

财目标。

A、不必实现

B、期望实现

C、正常实现

D、意外实现

答案：B

解析：按照理财目标的重要性划分，理财目标可以划分为必须实现的理财目标和

期望实现的理财目标。前者是指对于客户正常生活而言，必须要完成的计划；后

者是指在保证客户正常生活水平的前提下，客户期望完成的计划。

91.甲冒充乙的名义与丙订立合同，乙知道后并不反对，则()。

A、乙对甲的行为不负责任

B、乙应当对甲的行为承担责任

C、甲自己承担责任

D、甲、乙均不承担责任

答案：B

解析：题中甲为无权代理，因无权代理订立的合同为效力未定合同，乙知道无权

代理的事实后没有表示反对，则视为本人同意，乙应当对甲的行为承担责任。

92.婚姻家庭信托的主体不包括()。

A、委托人

B、受托人

C、监管人

D、受益人

答案：C

解析：婚姻家庭信托的主体包括：①委托人，通常是有财产处分能力的人；②受

托人，应为夫妻之外的任何第三方；③受益人，可以是委托人想使之享有信托收

益的任何人。婚姻家庭信托并没有监管人。

93.小杨进行连续4年的债券投资,分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率,

而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%,则小杨的债券投

资的实际年平均收益率为0。

A、3.64%

B、3.75%

C、6.75%

D、6.16%

答案：B

解析：几何平均数主要应用在涉及跨期收益率以及增长率等方面的计算。该投资

的实际年平均收益率二｛图｝

94.在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是()。

A、结余比率

B、投资与净资产比率

C、流动性比率

D、负债收入比率

答案：A

解析：A项，结余比率反映的是个人提高其净资产水平的能力；B项，投资与净

资产比率反映客户投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标;

C项，流动性比率反映的是客户支出能力的强弱；D项，负债比率反映的是客户

的综合偿债能力。

95.某零息债券约定在到期日支付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年

收益率为120,则其价格应当为。元。

A、45.71

B、32.20

C、79.42

D、100.00

答案：B

解析：该债券的价格二100/(1+12%)『2.20(元)。

96.如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为

经济体存在()。

A\流动性不足

B、流动性过剩

C、流动性适当

D、流动性缺失

答案：B

解析：判断流动性过剩还是流动性不足，通常用广义货币的增长速度与经济增长

的速度加上通货膨胀率之和进行对比。如果广义货币的增长速度大于经济增长的

速度加上通货膨胀率之和，就认为存在流动性过剩；反之，称为流动性不足。

97.李某因病医治无效而死亡，这在民法上属于0。

A、生活事实

B、偶然事实

C、民事行为

D、事件

答案：D

解析：事件属于非行为事实，非行为事实又称自然事实，是指与人的意志无关、

能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，事件是指某种客观现象的发

生。判断某个法律事实究竟是事件还是行为，只是看它本身是否以当事人的意志

作用为要素，而不考虑其发生原因是否有当事人的意志。人的出生、死亡、自然

灾害等都能引起特定的民事法律后果，且与当事人的意志无关，李某因病医治无

效死亡属于民事法律事实中的事件。

98.某投资者投资10000元于一项期限为3年、年息8%的债券(按年计息)，按

复利计算该项投资的终值为()元。

A、12597.12

B、12400

C、10800

D、13310

答案：A

解析：P=10000*(1+8%)3=12597.12(元)°

99.为了追求最佳证券组合管理，各种理论不断演进，其中()认为，只要任何一

个投资者不能通过套利获得无限财富，那么期望收益率一定与风险相联系。

A、资本资产定价模型

B、套利定价理论

C、多因素模型

D、特征线模型

答案：B

解析：套利定价理论指出投资收益同时受多个系统风险因素的影响，只有同时考

虑多个系统风险因素的影响，才能在实际中较好地估计投资的期望收益。这一理

论认为，只要任何一个投资者不能通过套利获得无限财富，那么期望收益率一定

与风险相联系。

100.下列行为中能够适用代理的是0。

A、订立买卖合同

B、讲授民法课程

C、婚姻登记

D、收养子女

答案：A

解析：根据我国《民法通则》的规定，不得通过代理人进行的法律行为，主要是

具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为。具有人身性质

的行为主要是指立遗嘱、婚妪登记、收养子女等行为，后者主要是指有严格人身

性质的债务，如受约演出，即不得代为出演。

101.目前，我国人民币实施的汇率制度是()。

A、固定汇率制

B、弹性汇率制

C、有管理浮动汇率制

D、盯住汇率制

答案：C

解析：我国目前实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，即人民币汇

率可以在规定的区间内浮动，中央银行依靠法律规范和市场手段，调控外汇供求

关系，保持汇率基本稳定。

102.下列关于资产证券化的说法中正确的是()。

A、在资产证券化的过程中，参与组合的金融资产在期限、现金流收益水平和收

益的风险程度方面都必须相同

B、金融资产的所有权不可以转让

C、资产证券化产品按证券交易结构可分为过手证券、资产支持债券和转付债券

D、资产支持债券的现金流量不确定

答案：C

解析：A项，在资产证券化的过程中，参与组合的金融资产在期限、现金流收益

水平和收益的风险程度方面都可以不同；B项，证券化的实质是融资者将被证券

化的金融资产的未来现金流收益权转让给投资者，而金融资产的所有权可以转让,

也可以不转让；D项，资产支持债券的现金流量相对确定。

103.某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风险()。

A、相同

B、较大

C、较小

D、条件不足，无法确定

答案：B

解析：零息债券以低于债券面值的方式发行，持有期间不支付利息，到期按债券

面值偿还。债券发行价格与面值之间的差额就是投资者的利息收入，面值是零息

债券未来唯一的现金流，因此，零息债券对利率的改变特别敏感。

104.()说法正确。

A、信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人

B、对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款

C、合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意

D、合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定

答案：C

解析：A项，信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权

移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特

定目的的行为；B项，违约金条款和定金条款必须是合同中约定才能同时适用;

D项，合伙事务依法可由一名或数名合伙人执行，也可由全体合伙人执行，而合

伙事务的决定并非都可以委托给部分合伙人决定

105.下列关于大额可转让定期存单的说法，错误的是()。

A、20世纪60年代起源于美国

B、大部分存单期限在1年以内

C、面额大、利率高、记名、不可转让流通

D、类似于有价债券，是一种新型的金融工具

答案：C

解析：C项，大额可转让定期存单不记名，可转让流通。

106.关于GDP的说法错误的是0。

A、GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDP

B、GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值

C、GDP是流量而不是存量

D、GDP一般指市场活动所导致的价值

答案：B

解析：国民生产总值(GDP)是指经济社会(一个国家或地区)在某一时期(通常

为一年)内运用生产要素所生产的所有最终产品(物品和劳务)的市场价值，是

衡量宏观经济运行规模的最重要指标。B项，GDP是一定时期内所生产的，而不

是所销售掉的最终产品价值。

107.关于婚姻家庭信托，下列说法错误的是()。

A、该信托的目的是保证家庭或夫妻一方在未来遭受风险时，家庭及个人生活能

够正常维系

B、信托财产独立于委托人的家庭财产

C、信托财产在信托存续期间，除了委托人外，受托人、受益人，抑或是他们的

债权人，对信托财产都不能任意支配

D、该信托既可以将财产独立于家庭及个人，又可以保持所有者所有权不变

答案：C

解析：信托财产和委托人本人的其他财产是隔离的，具有独立性。信托财产在信

托存续期间，无论是委托人、受托人、受益人，抑或是他们的债权人，对信托财

产都不能任意支配。

108.如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是

Oo

A、信用风险

B、利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈

C、税收风险，国债可能要纳税

D、流动性风险，变现速度低于活期存款

答案：B

解析：债券作为固定收益类证券，在债务人不违约的前提下，其未来现金流是事

先确定的，而影响债券当前价值的主要可变因素就是收入资本化公式中位于分母

上的市场利率，或者贴现率。在利率敏感性方面，当其他条件完全一致时，债券

的到期时间越长，市场利率变化引起的债券价格的波动幅度越大。

109.个人和企业为某种自主性目的(如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等)而从

事交易指的是()。

A、非自主性交易

B、事后交易

C、事前交易

D、补偿性交易

答案：C

解析：补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易，如为弥补国际收支

逆差而向外国政府或金融机构借款，它又称为事后交易、非自主性交易。题中所

指的交易是自主性交易，又称为事前交易。

110.作为货币供给总闸门的金融机构是()。

A、商业银行

B、中央银行

C、政策性银行

D、非银行金融机构

答案：B

解析：中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和

管理监督的特殊金融机构，其主要职责是代表国家发行通货、制定与实施货币金

融政策、组织国内的票据清算、处理国际性金融事务，在金融监管方面也发挥着

重要的作用。也正因为如此，在各国的金融机构体系中，中央银行居于核心地位。

111.无论如何组合，如果两个证券构成的投资组合的标准差等于这两个证券标准

差的加权平均值时，这两个证券的相关系数()。

A、等于7

B、大于等于零且小于1

C、大于T且小于0

D、等于1

答案：D

解析：当两个证券的相关系数为+1时，组合的标准差就变成了构成组合的两个

证券的标准差的加权平均数，其中权重由构成组合的金融资产在组合中的占比确

定。此时，无论投资比例是多少，组合的收益率均值与标准差都只是简单的加权

平均，多样化投资变得毫无意义。构成组合的金融资产之间的相关系数为7时，

此时多样化投资的收益达到极限；只要相关系数小于1,组合的标准差就必然小

于组合中所有证券的标准差的加权平均。

112.下列利息收入中，需要缴纳个人所得税的是0。

A、国债利息

B、教育储蓄利息

C、企业债券利息

D、国家发行的金融债券利息

答案：C

解析：国债利息、国家发行的金融债券利息和教育储蓄利息均免征个人所得税。

113.对个人一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定()。

A、暂免征收个人所得税

B、减半征收个人所得税

C、全额征收个人所得税

D、部分征收个人所得税

答案：C

解析：对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收

入不超过10000元的暂免征收个人所得税，对一次中奖收入超过10000元的，应

按税法规定全额征税。

114.关于周先生父母的房屋，()说法正确。

A、因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个人财产

B、因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产

C、因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割房产

D、该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产

答案：D

解析：D项，同居期间双方均符合结婚的实质条件，另一方补办登记后，可以配

偶身份主张享有继承权。

115.在1352型投资法中的1是指()。

A、保障型商业保险

B、固定收益类产品

C、风险适中的产品

D、高风险产品

答案：A

解析：1352型投资法就是将1/11的资金购买适当的保障型商业保险；将3/11

的资金投向安全可靠、保证收益或收益适中、低风险的投资品种；将5/11投向

高度灵活、风险适中、利润适中、进可攻退可守的变现容易的投资品种；还有2

/11的资金投资于风险高、收益高的股票。

116.特雷纳指数和夏普指数()为基准。

A、均以资本市场线

B、均以证券市场线

C、分别以资本市场线和证券市场线

D、分别以证券市场线和资本市场线

答案：D

117.有风险资产组合的方差是()。

A、组合中各个证券方差的加权和

B、组合中各个证券方差的和

C、组合中各个证券方差和协方差的加权和

D、组合中各个证券协方差的加权和

答案：C

118.下列不属于医疗费用保险的是()。

A、住院费用保险

B、外科手术费用保险

C、职业责任保险

D、专业护理费用保险

答案：C

119.综合理财规划建议书写作的操作要求不包括()。

A、全面

B、细致

C、精确

D、有条理

答案：C

120.李先生是我国工程院资深院士，按规定他每年得到1万元院士津贴。则就这

笔收入，李先生应该缴纳个人所得税()元。

A、1500

B、900

C、600

D、0

答案：D

解析：按照国家统一规定发给的补贴、津贴免纳个人所得税，指按照国务院规定

发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴，发给中科院和工

程院资深院士每人每年1万元的津贴免征个人所得税。

121.非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构应采取的制裁不包括()。

A、取消其理财规划师资格

B、终生不得执业

C、不得再次参加理财规划师职业资格考试

D、罚款

答案：D

解析：一般说来，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是

取消其理财规划师资格，严重者可能终生无法再次参加理财规划师职业资格考试,

或终生无法执业。

122.面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10舟。每半年付息一

次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近()。

A、11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：设到期收益率为y,则有1000*10%*1/2*(P/A,y/2,6)+100设(P期,y/2,

6)=950,计算可得到期收益率为12.03%0

123.某债券的票面价值为1000元，息票利率为6%,期限为3年，现以960元的

发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8%,则该债券的复利到期收

益率为()。

A、4.25%

B、5.36%

C、6