2022年中级《银行业专业实务（个人理财）》考试题库（核心题版）

2022年中级《银行业专业实务（个人理财）》考试题

库（核心题版）

一、单选题

1.下列选项中，不属于节税规划特征的是（）。

A、合法性

B、政策导向性

C、策划性

D、规范性

答案：D

解析：D节税规划的特征包括：（1）合法性。（2）政策导向性。（3）策划性。

2.下列关于定期寿险说法错误的是（）。

A、相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险

B、定期保单具有终身有效的性质

C、定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年

D、定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费

率会随保单持续时间的延长而快速增加

答案：B

解析：定期寿险具有固定的保险期限，如在保险合同中约定保险期限为5年、1

0年或15年；或者在保险合同中约定合同生效至被保险人的某一特定年龄（如6

5周岁）为保险期限。只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有

效时，保险公司才会向受益人支付保险金。

3.根据（），职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到

法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。

A、劳动保险条例

B、事业单位人事管理条例

C、社会保险法实施细则

D、企业年金试行办法

答案:C

解析：根据《社会保险法实施细则》，职工领取养老保险金的条件是：参加职工

基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满1

5年。

4.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应（）。

A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税

B、按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税

C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经

营所得计征个人所得税

D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征

个人所得税

答案：A

解析：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工

商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按

规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包'承租经营所得缴纳个人所

得税。

5.扩大生产、提高产量成为企业经营的核心是()的显著特征。

A、产值中心论

B、销售中心论

C、利润中心论

D、客户中心论

答案：A

解析：产值中心论认为，行业或产品市场发展初期，由于产品供不应求，企业生

产几乎没有竞争，因此扩大生产'提高产量成为企业经营的核心。

6.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱

乐消费平均每月为2000元。夫妇--X共存有银行活期储蓄100000元，其他流

动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为

0O

A、45

B、50

C、55

D、60

答案：B

解析：紧急准备金月数二(流动性资产/平均月支出)=(100000+200000)4-(4000+

2000)=50。

7.一般而言，被称为退休后生活的第一道防线的是()。

A、企业的年金收入

B、国家的社会养老保险

C、个人储备的退休养老基金

D、房产变现收入

答案：B

解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入

构成了保障退休养老金的不同“防线”。第一道“防线”应当是国家的社会保险

制度，如我国企业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务人员的

退休金。第二道“防线”应当是企业年金收入。第三道“防线”应当是商业性养

老保险的保险金收入。第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金。第五道

“防线”应当是房产变现收入。

8.在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而

后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常

被称为()。

A、不可抗辩条款

B、禁止反言

C、弃权

D、不可抗力

答案：B

解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的

某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。

9.消费税的征税范围不包括()。

A、烟、酒

B、贵重首饰

G小汽车

D、电视

答案：D

解析：我国现行消费税设置14个税目，具体包括：烟、酒、化妆品(高档护肤类

化妆品)、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽

车'高尔夫球及球具、高档手表、游艇'木制一次性筷子、实木地板。

10.关于保险合同的保险金额，下列说法不正确的是()。

A、财产保险的保险金额根据保险价值确定

B、财产保险的保险金额不得超过保险价值

C、人身保险的保险金额不得超过法律规定的最高限额

D、在财产保险中，保险人赔付时一般是以保险金额与保险价值的比例赔偿

答案：C

解析:人身保险的保险金额是由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制，

只受投保人本身支付保险费能力的制约，因此在人身保险中不存在保险价值，保

险金额是人身保险事故出现时保险人实际支付的金额。

11.海外发达国家的同行把理财规划也叫作()。

A、投资规划

B、消费规划

C、生活品质规划

D、综合规划

答案：C

解析：c在对理财目标进行规划的过程中，理财师对客户的财务资源进行了科学

的分析和安排，使其在实现各项理财目标的同时,能够满足相应的生活品质要求,

因此在海外发达国家的同行把理财规划也叫作生活品质规划。

12.理财师帮助客户了解清楚“自己现在在哪里”的切入点是（）。

A、对客户家庭财务状况信息的收集

B、对客户家庭财务状况信息的整理

C、对客户家庭财务状况的分析

D、对客户家庭重要成员的性格分析

答案：C

解析：要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里"，切入点就是理财师对客户家

庭财务状况的分析。

13.如果继父母与继子女形成抚养教育关系，则下列说法错误的是（）。

A、继子女有权继承其生父母的遗产

B、继父母与继子女有相互继承遗产的权利

C、继父母不是继子女的直系尊亲属

D、继父母有抚养教育子女的义务

答案：C

解析：C项，父母（包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母），是最近

的直系尊亲属。

14.普通家庭的资产一般分为三类，其中不包括（）。

A、流动性资产

B、非流动性资产

C、自用性资产

D、投资性资产

答案：B

解析：普通家庭的资产一般分为三类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。

15.教育投资作为居民家庭的主要消费之一，也不可避免地受到()的影响。

A、GDP

B、家庭收入

C、通货膨胀率

D、物价水平

答案：C

解析：通货膨胀率无形中推高了每个家庭的各项消费。教育投资作为居民家庭的

主要消费之一，也不可避免地受到通胀的影响。GDP为国内生产总值。

16.下列债务中，对市场利率最敏感的是()。

A、5年期，息票率8%

B、10年期，息票率10%

C、5年期，息票率10%

D、10年期，息票率8%

答案：D

解析：影响债券价格波动性的因素包括：①债券的票面利率，债券的票面利率越

低，波动性越大；②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；③债券的到期

收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。

17.甲是一家公司老板，妻子是一名教师，甲夫妇有一个5岁的女儿。甲父已经

过世，其母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中甲不幸遇难，没有留下遗喔，根

据规定，下列人员中不属于甲的第一顺序继承人的是Oo

A、女儿

B、妻子

\可可

D、母亲

答案：C

解析：第一顺序继承人有：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳

父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。第二顺序继承人有：兄弟姐妹、

祖父母、外祖父母。

18.一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中，对客户影响最大的

风险莫过于0o

A、财产风险

B、投资风险

C、人身风险

D、责任风险

答案：C

解析：一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中包括人身风险、财

产风险'责任风险、信用风险、投费风险等。其中，对客户影响最大的风险莫过

于人身风险，在人身保险中，风险事故是与人的生命和身体有关的“生、老'病'

死、残”。

19.小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金

混合而成，组合的平均年收益率为12%,标准差为0.06,同期一年期定期存款

利率为2.25%。则小李该基金组合的夏普比率是()。

A、1.48

B、1.54

C、1.63

D、1.82

答案：C

解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期问收益率的

标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。所以，该基金组

合的夏普指数为(12%-2.25%)4-0.06^1.630

20.()指客户需要增值保值'用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产

A、自用性资产

B、流动性资产

C、投资性资产

D、固有资产

答案：C

解析：投资性资产指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要

的资产

21.被继承人死亡后，有遗赠抚养协议的，先执行()；其次();最后是。

A、遗赠抚养协议；遗嘱；法定继承

B、遗赠抚养协议；法定继承；遗嘱

C、遗嘱；遗赠抚养协议；法定继承

D、遗嘱；法定继承；遗赠抚养协议

答案：A

解析：被继承人死亡后，有遗赠抚养协议的，先执行遗赠抚养协议；其次遗嘱;

最后是法定继承。

22.食品业和公用事业属于。。

A、增长型行业

B、周期型行业

C、衰退型行业

D、防守型行业

答案：D

解析：食品业和公用事业属于防守型行业。

23.按照资产特征、投资需求等方面可将中小企业主进行简单地分类，不同类别

的中小企业主在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。其中，以财富增值

为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚，企业经营过程中有一定

的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠道上倾向于物理网点和网上银行,

喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为()o

A、风险偏好型

B、精明生意人

C、企业主导型

D、业余投资爱好者

答案：D

解析：业余投资爱好者是指企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作,

普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品的中小企业主。他们一般具有以下特

征：①资产及投资特征：a.在企业上投入大量时间，对投资理财不太熟悉。b.积

累了大量资产，并且个人资产和企业资产分离。c.喜欢购买各种理财产品，除

收益率外，不太关注其他特征。②人口特征：以40〜60岁为主，年龄偏大。制

造业和商贸业企业主较多。③理财需求：以财富增值为主要理财目标，但普遍对

自己的风险承受能力不清楚；企业有一定的融资需求，同时，企业主希望能及时

了解行业相关信息。④渠道偏好：倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和

讲座获取信息。

24.基本养老金支付水平的影响因素是()。(1)本人指数化月平均缴费工资⑵家

庭需要赡养的人数⑶当地上年度职工月平均工资⑷个人账户积累⑸企业年金

的给付水平

A、(3)(4)(5)

Bv(1)(3)(4)

C、(1)(2)(3)

D、(1)(2)(3)(4)⑸

答案：B

解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月

标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工费的平均值

为基数，缴费每满1年发给1%;个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以

计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利

息等因素确定。

25.根据经验法则，资产负债率超过（），对普通家庭而言就属于偏高了

A、40%

B、50%

C、30%

D、60%

答案：B

解析：根据经验法则，资产负债率超过50%,对普通家庭而言就属于偏高了

26.车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担（）

A、车辆和车辆装载货物与外界物体意外撞击造成的车辆的损失

B、自然灾害导致的损失

C、意外事故导致的损失

D、为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用

答案:A

解析：车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担车辆和车辆装载货物与

外界物体意外撞击造成的车辆的损失。

27.王某利用工作之余为某出版社出版丛书一套，获得1万元的收入，则王某的

这1万元收入属于（）。

A、工作收入

B、理财收入

C、投资收入

D、其他收入

答案：A

解析：A家庭收入的分类主要包括工作收入、理财收入(又称投资收入)和其他

收入三大类。工作收入指家庭成员通过工作'劳务等获得的可支配收入，即完税

后的收入，包括家庭成员的工资收入'年终奖、劳务收入'稿酬、个人经营所得

等。

28.教育储蓄按()存款利率计息。

A、开户日

B、支取日

C、开户日和支取日平均的

D、开户日和支取日中较高的

答案：A

解析：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率

计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期

内遇利率调整，仍按开户日利率计息。

29.()是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。

A、原保险

B、再保险

C、共同保险

D、重复保险

答案：A

解析：原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保

险。

30.根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的

比例以不超过（）为宜。

A、40%

B、50%

C、60%

D、70%

答案:D

解析：根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入

的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。

31.下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是（）。

A、弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权

B、禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张

C、代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任

D、弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生

答案:C

解析：C项，从保险代理关系看，保险代理人是以保险人的名义从事保险活动的，

其在授权范围内的行为所产生的一切后果应由保险人来承担。所以，代理人的弃

权行为即视为保险人的弃权行为，保险人不得为此拒绝承担责任。

32.下列各项所得中，适用于减征规定的是（）。

A、特许权使用费所得

B、劳务报酬所得

C、稿酬所得

D、工资、薪金所得

答案：C

解析：稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。

33.客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括()o

A、结婚、离婚

B、迁居移民

C、丧偶

D、离职或临近退休

答案：D

解析：根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身

情况的一些变化，如资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投斐资

产的缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发

生改变：如结婚'离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业'

离职或临近退休等。

34.王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生

夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假

设退休基金的投费收益率为5%,采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休

基金()元。

A、54364

B、45346

G45634

D、45364

答案：D

解析：每年年末应投入资金=1500000+(F/A,5%,20)=45364(元)。

35.专门整理、收集客户与公司联系的所有信息是指()。

A、客户关系管理

B、接触管理

C、客户关系价值

D、CRM

答案：B

解析：B1980年初便有所谓的“接触管理”，即专门整理'收集客户与公司联系

的所有信息。

36.张先生在2015年以20形股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016

年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股

票差价收入张先生应缴纳个人所得税()元。

A、20000

B、10000

G27500

D、0

答案：D

解析：财产转让所得是指个人转让有价证券'股权、建筑物、土地使用权'机器

设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动

产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。

37.()是最为严格的遗嘱方式，更能保障遗喔人的真实性。

A、公证遗嘱

B、自书遗喔

C、录苜遗喔

D、口头遗喔

答案:A

解析：公证遗嘱是最为严格的遗嘱方式，更能保障遗嘱人的真实性。

38.贷款安全比率的合理区间（包括房贷）是（）。

A、小于50%

B、小于30%

C、小于40%

D、小于20%

答案：A

解析：贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除以每月现金

收入。它的合理区间为：①如果包括房贷，应小于50%；②如果不包括房贷，

应小于30%。

39.关于市场组合，下列说法正确的是（）。

A、由证券市场上所有流通与非流通证券构成

B、只有在与无风险资产组合后才会变成有效组合

C、与无风险资产的组合构成资本市场线

D、与投斐者的偏好相关

答案：C

解析：如果用M代表市场组合，用Rf代表无风险利率，从Rf出发画一条经过M

的直线，这条线就是在允许无风险借贷情况下的线性有效集，称为资本市场线。

任何不利用市场组合以及不进行无风险借贷的其他所有组合都将位于资本市场

线的下方。

40.下列各项所得中，适用于减征规定的是（）o

A、特许权使用费所得

B、劳务报酬所得

C、稿酬所得

D、工资、薪金所得

答案：C

解析：稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。

41.李某172月每月取得工费收入4500元，如年终奖18000元到年底一次性发

放，李某全年应缴纳的个人所得税是（）。

A、1740

B、540

C、360

D、900

答案：D

解析：工资应纳税额=（4500-3500）X3%X12=360（元），年终奖纳税额=1800

0X3%=540（元），全年共纳税额=360+540=900（元）

42.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50

岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的

是()。

A、应作为遗产由甲妻、甲子'甲母共同继承

B、应作为遗产由甲妻一人继承

C、应作为遗产由甲妻、甲子继承

D、应全部支付给甲妻

答案：D

解析：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求

权的人，投保人、被保险人可以为受益人。题中甲指定其妻为受益人，其妻享有

保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。

43.关于保险双方的权利义务，下列说法错误的是()。

A、保险人的权利是向投保人收取保险费

B、保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金

C、投保人的义务是依照自身经济能力交纳保险费

D、投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保

险金

答案：C

解析：根据保险合同的基本原则和约定，对于投保人来讲，其应当履行向保险人

支付保险费的义务，而不是依照自身的经济能力交纳保险费，并依此由其本人或

其他被保险人享有获得财产保险赔偿或者人身保险给付保险金的权利；对于保险

人来讲，其对于保险责任范围内的保险事故，属于财产保险的，负责进行损失的

补偿，承担赔偿保险金责任，属于人身保险的，按照保险标的的不同，对被保险

人死亡、伤残、疾病等保险事故发生，或者对被保险人达到合同约定的年龄、期

限时，承担给付保险金责任。

44.企业年金不仅仅要由企业和职工个人共同缴纳，而且缴纳金额也有一定限制，

某企业上年度职工工资总额为600万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的

《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计不超过()万元。

A、125

B、100

C、150

D、170

答案：B

解析：企业缴费和员工个人缴费的比例由双方协商决定。在缴费额度方面，《企

业年金试行办法》中规定：企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的1

/12；企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的1/6。

本题中，该企业上年度职工工资总额为600万元，所以企业和职工缴费合计不超

过600X1/6=100(万元)。

45.甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。在保险期

间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向

被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我

国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是()。

A、被保险人无权再要求第三者赔付

B、被保险人有权再要求第三者赔付

C、保险人有权向第三者要求再赔付

D、被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付

答案：B

解析：保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部

分向第三者请求赔偿的权利。

46.面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10%。每半年付息一

次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近()。

Ax11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：设到期收益率为y,则有：1000X10%X1/2X[(1+y/2)T+(1+y/2)-2+…

+(1+y/2)-6]+1000X(1+y/2)-6=950,计算可得到期收益率为12.03%。

47.从时间跨度和风格类别上看，()进行较长的投资期限的资产配置。

A、短期性资产配置

B、长期性资产配置

C、战术性资产配置

D、战略性资产配置

答案：D

解析：资产配置在不同层面有不同含义。从时间跨度和风格类别上看，可分为战

略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等。战略性资产配置策略以不同

资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础，构造一定风险水平

上的资产比例，并长期保持不变。

48.融资比率等于()o

A、投资性负债/投资性资产

B、总负债/总资产

C、投资性负债/总资产

D、总负债/投斐性资产

答案：A

解析：融费比率指标(投斐性负债/投资性费产)体现了客户家庭的理财积极程度。

49.某3年期债券面值100元，票面利率7%,每年付息，如果必要收益率为8%,

则该债券的发行价格为()元。

A、122.32

B、100.23

C、98.5

D、97.34

答案：D

解析：D债券的发行价格=100X7%X(P/A,8%,3)+100X(P/F,8%,3)=97.34(元)。

50.客户贷款的年本息摊还额占年收人的比率是()。

A、收入负债率

B、资产负债率

C、偿付比率

D、一般融资比率

答案：A

解析：A收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家

庭的还贷能力。

51.邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在（）的基

础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。

A、概率论中的大数法则

B、高等数学

C、利息理论和数理统计

D、概率论和利息理论

答案：A

解析：现代的保险基于概率论中的大数法则。因为人们在长期实践中发现，随机

现象（如人的死亡、汽车发生交通事故）的大量重复中往往出现几乎必然的规律。

也就是说风险数量越多，实际损失的概率会越稳定，保险人就能够通过这一规律

计算保险费率。

52.综合理财规划服务的主要特征不包括O。

A、全面性

B、长期性

C、稳定性

D、专业性

答案：C

解析：综合理财规划服务涉及客户所有的理财目标，是全方位的，而且必须严格

遵循理财规划的步骤和要求，比较系统、专业。其特征可以概括为三点：①全面

性；②长期性；③专业性。

53.激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身的情况的一些变化，其

中不包括()o

A、资产状况发生改变

B、家庭状况发生改变

C、国家政策发生变化

D、事业上的变化

答案：C

解析：根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身

的情况的一些变化，如资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资

资产的缩水，重要斐产的购买或出售'接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况

发生改变：如结婚，离婚，丧偶，迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创

业、离职或临近退休等。

54.按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简

单地分类，下列不属于该分类的是()。

A、业余投资爱好者

B、精明生意人

C、自我中心型企业主

D、企业主导型企业主

答案：C

解析：c按照中小企业主斐产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业

主简单地分为业务投资爱好者、精明生意人和企业主导型企业主，他们在理财需

求和理财渠道偏好上具有明显的差异。

55.()是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一

种保险，它的投保人是权利人，义务人为被保险人。

A、财产保险

B、人身保险

C、信用保险

D、保证保险

答案：C

解析：信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。当义务人不履约而使权利

人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿。信用保险的主要业务种类包括：商业信

用保险'出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保

险等。

56.证券市场线的横轴是()。

A、标准差

B、贝塔系数

C、阿尔法系数

D、方差

答案：B

解析：证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它反映了这些斐产与斐

产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。

57.下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是()。

A、退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之问的差距

B、退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给

C、养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值

D、养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值

答案：D

解析：养老金总供给由两部分组成，除了退休后社保养老金等既定养老金在退休

时点的现值之外，还包括退休前积累的来自工作期问的储蓄和投资，到退休时点

可以积累的资产的未来值，即退休养老基金缺D=PV退休需求YFV退休前资金积

累+PV退休后既定养老金)。

58.某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%,同

期国库券收益率为5%,已知该股票的B系数为1.5,则该只股票的期望收益率

为()。

A、13.5%

B、14%

C、15.5%

D、16.5%

答案：C

解析：由资本资产定价模型可得该只股票的期望收益率为：

£(/?*)=5%+1.5x(12%-5%)>15.5%

59.人寿保险是以()为保险标的的保险。

A、身体

B、死亡

C、寿命

D、寿命或身体

答案：C

解析：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为

给付保险金条件的一种人身保险。而人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的

保险。

60.以下不属于中小企业财务分析的主要指标和方法的是。

A、基本财务比率

B、财务估算

C、流动费金管理

D、税务筹划

答案：B

解析:属于中小企业财务分析的主要指标和方法的是:基本财务比率'杜邦体系'

财务预测、流动费金管理、应收账款管理、税务筹划。

61.在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括（）。

A、全生涯模拟仿真的原理介绍

B、模拟环境的设置

C、理财重点以及中、长期理财目标

D、分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议

答案:C

解析：c项，理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。

62.以下纳税额计算方式错误的是()

A、一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额

B、销项税额=应税销售额X适用税率

C、小规模纳税人应纳税额=计税销售额X征税率

D、组成计税价格=成本X(1+销售利润率)

答案：D

解析：组成计税价格=成本X(1+成本利润率)

63.韩先生今年48岁，理财规划师小李在为其制定保险规划时，特别应该重点考

虑的风险是()o

A、意外伤害

B、死亡

C、养老

D、疾病

答案：C

解析：40〜60岁属于人生阶段中的成熟期，此时重疾险、医疗收入补贴保险和

养老金保险是保险保障的重点，其中特别应该重点考虑防范养老的风险。

64.()是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任为

保险标的的一种保险。

A、责任保险

B、财产保险

C、人身保险

D、健康保险

答案：A

解析：B项，财产保险以财产及其有关利益为保险标的；C项，人身保险是以人

的寿命和身体为保险标的的保险；D项，健康保险是以被保险人的身体为保险标

的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种

保险。

65.在6%通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高

达_______元才能具备同样的购买力水平。同样，现在10000元的购买力水平,

如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于元。()

A、220000；8333

B、220000；3118

C、32071；8333

D、32071；3118

答案：D

解析：考虑到6%的通货膨胀，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用需

达到10000X(1+6%)20=32071(元)，才能具备同样的购买力水平；如果不进行任

何投资，20年后10000元相当于100004-(1+6%)20=3118(元)。

66.某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等级相同的6

年期付息债券，面值1000元，票面利率6%,每年付息，则其发行价格为()元。

A、967.68

B、924.36

C、1067.68

D、1124.36

答案：C

解析：设必要报酬率为I,对于零息债券，有100/(1+i)6=76,解得i、4.68%,

则附息债券的发行价格为：1000X6%X[(1+4.68%)o1+(1+4.68%)。2+-+(1+

4.68%)-6J+1000X(1+4.68%)-6=1067.68(元)。

67.甲乙是大学同学，毕业前两人偷偷办理结婚登记，后双方家长均表示反对，

甲受不住压力自杀身亡。下列说法正确是是()。

A、甲乙婚姻无效

B、甲乙婚姻有效，但乙不能继承甲的遗产

C、乙无权继承甲的遗产，但可以取得适当补偿

D、乙可以继承甲的遗产

答案：D

解析：依据《婚姻法》的规定，男女双方依《婚姻法》的规定履行结婚登记手续，

办理了结婚登记之后，即确立了互为配偶的夫妻关系。依照有关司法解释，如男

女双方被确定为事实婚姻关系的，则互为配偶，有相互继承遗产的权利。题中甲

乙办理结婚登记，其婚姻合法有效，家长的反对不能作为婚姻无效的理由。

68.下列关于国家助学贷款的说法错误的是()o

A、由政府主导一

B、由银行承担全部风险

C、由银行、教育行政部门与高校共同操作

D、主要用于帮助高校家庭经济困难的学生

答案：B

解析：国家助学贷款是由政府主导、财政贴息'财政和高校共同给予银行一定风

险补偿金，银行、教育行政部门与高校共同操作的，帮助高校家庭经济困难的学

生支付在校学习期间所需的学费'住宿费及生活费的银行贷款。

69.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是()。

A、企业的组织形式

B、所处行业地位

C、融资方式

D、资产总值

答案：D

解析：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标

主要包括企业的组织形式、融费方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括

雇员人数、实收资本、资产总值等。

70.比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。

A、收入较高、保险需求较高

B、收入较高、保险需求较低

C、收入较低'保险需求较高

D、收入较低、保险需求较低

答案：C

解析：由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相

同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低，特别适合缴费能力

不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。

71.一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括()。

A、市场占有率小，影响力弱

B、没有固定的管理机构

C、没有固定的营业场所

D、具有自己决策的自主权

答案：C

解析：C在实际操作中，一些非官方组织对中小企业的界定提出了三个特征：首

先是市场占有率小，影响力弱；其次是没有固定的管理机构；最后是具有自己决

策的自主权。

72.其他收入是家庭收入的三大类别之一，下列属于其他收入的是()o

A、红利所得

B、年终奖

C、财产继承

D、特许权使用费所得

答案：C

解析：中奖'中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持(如父母或

者离异配偶的抚养费)或财产继承、赠与等均属于其他收入。AD两项属于理财收

入；B项属于工作收入。

73.()是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程

度的原因或条件。

A、风险因素

B、风险事故

C、损失

D、收益

答案：A

解析：风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其

损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。

风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在

的原因。损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。收益是指就

该财产收取天然的或法定的孳息。

74.企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额的部分，准予扣除。企

业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额的部分，准予扣除。

0

A、2.5%；2%

B、2%；2.5%

C、2.5%；3%

D、3%；2.5%

答案:B

解析:确定企业应纳税所得额时准予扣除的项目范围包括:企业拨缴的工会经费,

不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。企业发生的职工教育经费支出，不

超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度

结转扣除。

75.以下不属于特许权使用费所得的项目是()。

A、转让专利权

B、转让商标权

C、转让非专利技术

D、转让土地使用权

答案：D

解析：特许权使用费所得是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以

及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿

酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应

按特许权使用费所得项目计税。D项，转让土地使用权所得属于财产转让所得。

76.在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是（）。

A、在有效前沿上找到最优风险资产组合

B、找到最优投资组合

C、选择风险资产类别

D、确定相应的资产配置比例及其标准差

答案：C

解析：在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤：①选择风险资

产类别；②根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关

系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差；③选择无

风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在奥本市场线上找到无风险资

产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合；④对应客户现阶段的预期报酬

率，和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。

77.在协助客户准备投保单据的时候，保险公司经理发现客户的年龄超过了预投

保险品种的承保年龄上限，这时保险公司经理应该（）o

A、忽略这一信息，继续准备单据

B、如实告知，并建议客户选择其他保险产品

C、如实告知，并建议客户虚报年龄投保此产品

D、如实告知，并放弃此客户

答案：B

解析：投保人在投保单中所填写的内容会影响保险合同的效力。如果投保人在投

保单中告知不实，在保险单上又没有修正，保险人即可以投保人未遵循保险合同

的最大诚信原则为由，在规定的期限内解除合同。

78.风险资产组合的方差是()。

A、组合中各个证券方差的加权和

B、组合中各个证券方差的和

C、组合中各个证券方差和协方差的加权和

D、组合中各个证券协方差的加权和

答案：C

解析：风险资产组合的方差用公式表示为：

««4••4

=I2出%=Xywon/?,./?,)»X±x,x巴"

79.诚信已经成为当今人们热议的话题之一，保险产品作为一种无形产品要求()

履行最大诚信原则。

A、投保人

B、保险人

C、投保人或保险人

D、投保人和保险人

答案：D

解析：最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向

对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合

同订立的约定与承诺。所以，双方当事人（投保人和保险人）在保险合同订立、履

行的过程中都应当遵守最大诚信原则，不容许有欺诈、蒙骗行为。

80.（）又称关系营销，是指以特定手段将客户分级或分类，区分出对公司利润

贡献大的VIP客户，并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务，使之成为

公司的忠诚那个客户，长久的为公司创造收入和利润。

A、差异化营销

B、情感营销

C、数据库营销

D、电话营销

答案：C

解析：数据库营销又称关系营销，是指以特定手段将客户分级或分类，区分出对

公司利润贡献大的VIP客户，并为之创造更高消费价值'提供更多更好的服务,

使之成为公司的忠诚那个客户，长久的为公司创造收入和利润。

81.某公司职员菲菲于2015年12月领取工资6500元，则她当月应缴纳的个人所

得税为（）元。

A、195

B、380

C、625

D、728

答案：A

解析：菲菲当月应缴纳的个人所得税=（6500—3500）X10%-105=195（元）。

82.理财师的客户关系管理是指收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础

上严格管理所有客户“接触点”，以使客户（）最大化的过程。

A、满意度

B、忠诚度

C、利益

D、管理效率

答案：B

解析：理财师的客户关系管理是指收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基

础上严格管理所有客户“接触点”，以使客户忠诚度最大化的过程。

83.顾先生是一家投资公司的经理，他每月工资收入为50000元,他应纳税额为（）

兀°

A、8000

B、10000

C、11025

D、11195

答案：D

解析：D取得的收入按工资、薪金所得纳税。应纳税所得额=50000-3500=46500

（元），适用税率为30%,速算扣除数为2755元。因此，顾先生每月应纳个人

所得税=46500X30%-2755=11195（元）。

84.（）不属于投资收入。

A、企事业单位的承包经营所得

B、资产增值

C、财产转让所得

D、特许权使用费所得

答案：A

解析：投斐收入又称“理财收入”，通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许

权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。

A项属于工作收入。

85.我国法律规定的第一顺序继承人不包括()o

A、配偶

B、子女

C、父母

D、兄弟

答案：D

解析：我国《继承法》依据我国的国情和《继承法》的原则，将法定继承人的继

承顺序分为了两个顺序：第一顺序继承人为配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母

以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿；第二顺序继承人

为兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。

86.财产保险合同的性质具有特殊性，即具有()。

A、补偿性

B、给付性

C、无偿性

D、有偿性

答案：A

解析：与人身保险合同的给付性相对应，由于财产保险的标的一般具有明确的价

值或可估计其价值，财产损失的数额也是可以确定的，所以财产保险合同具有损

失补偿的性质，即以被保险人的投保金额和利益损失作为赔偿的依据。

87.流动性资产比率的计算公式正确的是()o

A、流动性资产比率;流动性资产/自用性资产

B、流动性资产比率=流动性资产/总资产

C、流动性资产比率=流动性资产/投资性资产

D、流动性资产比率=流动性斐产/净资产

答案：B

解析：流动性资产比率=流动性资产/总费产。

88.根据“二八定律”，下列说法正确的是。。

A、80%资源用于生产20%的产品

B、盈利的80%来自于20%的老客户

C、盈利来自于80%的新客户和20%的老客户

D、盈利的80%来自于20%的客户服务

答案：D

解析：根据“二八定律”，占比仅为20%左右的高端客户，其对银行盈利的贡

献度达到80%左右。

89.下列行为中，属于非违法行为的是()。

A、逃税

B、偷税

G漏税

D、避税

答案：D

解析：偷税'漏税、逃税是违法的，节税是合法的，只有避税处在逃税与节税之

间，属于“非违法”性质。

90.()是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。

A、计算教育资金需求

B、确定教育目标

C、计算教育资金缺口

D、教育投资规划的跟踪与执行

答案：B

解析：教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：？?1.确定教育目标：大致

确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、

选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的

一步。??2.计算教育费金需求：根据上述客户需求，估算当前子女教育所需要

的费用以及从当前时点到子女接受高等教育时的学费增长率，测算出届时子女上

学需要的教育资金需求。？?3.计算教育资金缺口：根据客户已有子女教育金储

蓄'投资情况和教育目标，计算出实现客户子女教育规划目标的资金需求的缺口

有多大。？?4.制作教育投斐规划方案、选择合适的投资工具、产品组合：根据

客户的教育理财目标和资金需求，制订相应的资产配置方案和推荐合适的投资工

具，通过长期投资做好教育金筹备工作。??5.教育投资规划的跟踪与执行：定

期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化

等及时调整教育投资规划。

91.保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型

的合同，下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为()。

A、双务合同

B、附合合同

C、最大诚信合同

D、实定合同

答案：D

解析:保险合同的特殊性包括:①保险合同是有偿合同;②保险合同是保障合同；

③保险合同是有条件的双务合同；④保险合同是附合合同；⑤保险合同是射幸合

同；⑥保险合同是最大诚信合同。

92.以下对目前我国养老金发放过低的原因说法不正确的是()o

A、养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障

B、企业年金、家庭存款方面等个体差异较大

C、养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显

下滑

D、双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势

答案：B

解析：目前我国养老金发放过低受困于多方面，一是养老金调整机制的缺失，使

得养老金增长没有稳定的制度保障；二是双轨制运行使得养老金替代率呈现分化

态势；三是养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平

都明显下滑。

93.下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是()。

A、立遗嘱人可以是无民事行为能力人

B、受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效

C、伪造的遗嘱无效

D、遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产

答案：A

解析:遗嘱的有效须具备的条件为:①立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；

②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容必须合法；④遗嘱的形式必

须符合法律规定。

94.()首先提出了CMR概念。

A、罗伯特•韦兰

B、GartnerGroup

C、巴巴拉•本德•杰克逊

D、保罗•科尔

答案：B

解析：B1999年，GartnerGroup首先提出了CRM这个概念，加速了客户关系管理

理论和方法的发展。

95.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入3000元。则这三个月

所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。

A、924

B、1008

C、1320

D、1440

答案：B

解析：同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为

一次，计征个人所得税。对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000

元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。该作家连载稿酬收入总

额=3000X3=9000(元)，减除20%的费用，适用税率为20%,并按应纳税额减征

30%o因此,该作家应纳税额=9000X(1—20%)义20%X(1—30%)=1008(元)。

96.我国目前政府规定的退休年纪男性为()岁、女性。岁。

A、55；65

B、60；55

C、65；60

D、62；68

答案:B

解析：我国目前政府规定的退休年纪男性为60岁、女性55岁，西方发达国家大

多数规定男性退休年纪为65岁，女性为60岁。

97.()应该既能够满足客户的理财目标也就是高于内部报酬率IRR,同时也在

客户可承受的风险属性范围之内。

A、预期报酬率

B、持有期报酬率

C、必要收益率

D、到期收益率

答案：A

解析：预期报酬率应该既能够满足客户的理财目标也就是高于内部报酬率IRR,

同时也在客户可承受的风险属性范围之内。

98.当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合TO市场组合Mo

A、不等于

B、小于

C、等于

D、大于

答案：C

解析：在均衡状态下，每一个投资者对每一种证券都愿意持有一定的数量，市场

上各种证券的价格都处于使该证券的供求相等的水平上，无风险利率的水平也正

好使得借入斐金的总量等于贷出资金的总量。这样，在均衡时，最优风险组合中

各证券的构成比例等于市场组合中各证券的构成比例。所谓市场组合是指由所有

证券构成的组合，在这个组合中，每一种证券的构成比例等于该证券的相对市值。

一种证券的相对市值等于该证券的总市值除以所有证券的市值总和。

99.境外人士在境内居住满1年而未超过5年的个人,不向其()征收个人所得税。

A、境内所得境内支付或负担

B、境内所得境外支付或负担

C、境外所得境内支付或负担

D、境外所得境外支付或负担

答案：D

解析：境外人士获取中国境内所得是否征收个人所得税如表6T所示。表67

境外人士获取中国境内所得是否征收个人所得税一览表

外

内

外

内

境

境

境

境

号

得

号

得

所

所

所

所

中国境雇员

外

内

外

内

境

境

境

境

内居住职位

付

付

付

付

支

支

支

支

时间

负

负

负

负

或

或

或

或

卫

且

且

且

一三征不很不征不二

雇员

不超过

）一

90日或前不在征不征

183B局

0

目

征征不很不三

雇员

超过90

一

日或高层征不在

183日管理

人员

满1年所有,2征征不征

但不满人

5年

一

超过5所有ZT征征

年1

100.王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王

先生就此项所得应纳个人所得税（）元。

A、4800

B、5200

G5000

D、5600

答案：B

解析：对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超

过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五

成，即实际税率为30%,速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额

=30000X（1—20%）=24000（元）。因此，应纳税额=24000义30%—2000=5200（元）。

101.在家庭财务保障规划建议中，理财师在为客户进行风险管理效果评估时，其

内容不包括()O

A、风险覆盖评估

B、可行性评估

C、安全性评估

D、整体性评估

答案:C

解析：在向客户提供了保险建议后，理财师当为客户进行风险管理效果评估。这

个部分的内容包括三个方面：风险覆盖评估、可行性评估、整体性评估。

102.以()作为标准进行分类，保险可以分为财产保险和人身保险。

A、保险标的

B、保险性质

C、实施方式

D、承保

答案:A

解析：以保险标的作为分类标准，保险可以分为财产保险和人身保险；以保险的

性质为标准进行分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险；按承保划

分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；按照实施方式分类,

保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。

103.我国的货币政策目标是保持币值稳定和()。

A、稳定物价

B、充分就业

C、促进经济增长

D、平衡国际收支

答案：C

解析：C货币政策的最终目标，一般有四个：稳定物价、充分就业、促进经济增

长和平衡国际收支等。但需指出的是我国的货币政策目标仅仅有保持货币币值稳

定和促进经济增长。

104.以下不是客户消费观念发展的阶段的是()。

A、理性消费

B、体验消费

C、感性消费

D、感情消费

答案：B

解析：客户消费观念发展的阶段的是理性消费、感性消费、感情消费。

105.李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。指定其妻为受益人，李某有一

子9岁，李某的母亲60岁且自己单独生活。若李某因故身亡，则该份保险金依

法处理的方式为()。

A、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分

B、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分

C、李某的妻子获得100万元

D、李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金

答案：C

解析：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求

权的人，投保人、被保险人可以为受益人。受益人领取的保险金归受益人独立享

有，不能作为被保险人的遗产处理。本题案例中李某已指定其妻为受益人，保险

金由其妻独立享有。

106.扩大生产、提高产量成为企业经营的核心是()的显著特征。

A、产值中心论

B、销售中心论

C、利润中心论

D、客户中心论

答案：A

解析：产值中心论认为，行业或产品市场发展初期，由于产品供不应求，企业生

产几乎没有竞争，因此扩大生产、提高产量成为企业经营的核心。

107.詹森指数大于0,表明基金的业绩表现()市场基准组合。

A、劣于

B、等于

C、优于

D、不确定

答案：C

解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投奥组

合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，

则a值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好;

如果投资组合位于证券市场线的下方，则a值小于零，表明该组合的绩效不好。

108.下列关于财富传承规划基本概念的认识，不正确的是()o

A、对象是客户的资产和负债

B、财富传承都是基于特定受益人或继承人，而特定受益人大多是家庭中重要的

成员

C、财富转移或传承时机选择多是为了提升其以货币计价的财富转移的效率

D、当转移对象为慈善机构时，主要考虑因素是税负

答案:D

解析：当转移对象为慈善机构时，转移财产一般完全免税，即税负不是考虑因素，

财富控制权是主要考虑因素。如果财富升值的速度快、财富拥有者又不想过早失

去控制或决策权，转移的时间就应当尽可能地延迟。

109.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入8000元。则他三个

月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。

A、924

B、2688

C、1820

D、1440

答案：B

解析：B同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并

为一次，计征个人所得税。该作家连载稿酬收入总额=8000X3=24000