延长壳牌加油站合规培训教材VIP

合规培训2016夯实基础合规基石讲师介绍PPT模板：/moban/PPT素材：/sucai/PPT背景：/beijing/PPT图表：/tubiao/PPT下载：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/资料下载：/ziliao/范文下载：/fanwen/试卷下载：/shiti/教案下载：/jiaoan/PPT论坛：PPT课件：/kejian/语文课件：/kejian/yuwen/数学课件：/kejian/shuxue/英语课件：/kejian/yingyu/美术课件：/kejian/meishu/科学课件：/kejian/kexue/物理课件：/kejian/wuli/化学课件：/kejian/huaxue/生物课件：/kejian/shengwu/地理课件：/kejian/dili/历史课件：/kejian/lishi/目标学习目标通过本课程学习，您可以收获：1、什么是合规2、怎么做才合规3、高效健康完成工作1合规相关原则及政策主目录CONTENTS2油站的合规风险管控3油站审计表格介绍

4合规相关案例分享1合规相关原则及政策主目录CONTENTS2油站的合规风险管控3油站审计表格介绍

4合规相关案例分享1合规相关原则及政策合资公司商业原则及行为准则(COC)反贿赂反腐败反垄断基础知识MOA权限手册合资公司商业原则：公司核心价值观，可持续发展，五个方面的责任，八个原则COC：帮助您遵守核心价值观和《合资公司商业原则》部门总监对报销的审核权限：OP≤2万，除OP的其他部门≤1万ABC业务招待费：每位政府官员宴请金额120≤M≤500，部门总监审批。任何政府或一个政府中任何机构和部门中的官员或雇员（任何级别）政府全部或部分控制的公司（例如国有石油公司）的官员或雇员政党和政党中的任何官员政党职位侯选人公共国际组织（例如联合国或世界银行）的官员或雇员以上人员的直系亲属（配偶、受抚养子女或住户成员）1合规相关原则及政策主目录CONTENTS2油站的合规风险管控3油站审计表格介绍

4合规相关案例分享交接班的风险收银操作风险现金清点风险油品损益风险油站风险管控12435库存管理风险交接班的风险1ABCDE备用金发票泵码数对账班报交接班事项交接班风险交接班时核算系统各种支付方式与实际额收银金额是否一致，短款当班补入，长款严禁擅自占有。前台发票交接需关注剩余的发票卷数以及发票机里的发票号码是否一致班组交接备用金需当面点清填写交接记录，备用金的存放地点为钱箱准确抄写前庭油枪泵码数（字体工整），根据抄写的泵码数计算当班的实际出油数据准确核算各种支付方式的销售数据，字迹工整且准确的填制班报每一次的交接班都按部就班，那我们的交接班中有哪些合规的关键点呢？收银操作风险2010203050100200400500600010203050100200400500600现金POS和信通政府采购车队卡现金POS和信通车到APP车队卡ABCDE2015年5月2016年5月收银工作量2015年5月R20014大东加油站燃油月销量176.81万升，包含6种支付（包含二维码）2016年5月R20014大东加油站燃油月销量190.9万升，包含6种支付（车到APP的成功上线，取消二维码支付方式）收银台的合规现金收银投币车队卡POSAPP预收款非油销售开票其他综合过去以往的合规事故以及合关键点，我们发现收银台区域的合规风险点以及关注点是最多的。PI收银操作风险促销收银操作风险-现金&投币收银台现金易出现的问题收银台现金遗失、发生抢劫收银台现金帐实不符，现金数目不对收银台现金舞弊现金收银控制手段前台收银进行唱收唱付现金收银前确认系统交易金额现金收银时需对纸币进行验钞现金收银后将纸币立即放入钱箱现金投币控制手段关注系统投币限额提醒根据系统投币限提醒及时投币完整且无涂改的填写投币记录投币时必须保证双人执行且双人签字不得一次投多封币一次性加油金额超限投币时需BPOS小条佐证收银操作风险-卡类卡类收银易出现的问题非真实性的交易套现车队卡套取B2B优惠…控制手段确认车队卡是否限制油品以及车牌刷卡时确认系统交易金额禁止合并刷卡以及拆单刷卡禁止多刷和少刷客户车队卡车队卡消费小票顾客签字确认异常消费车队卡请进行记录并告知财务主管车到加油时务必确认客户车牌号及油品品号车到加油支付方式务必正确严禁赊销收银操作风险-预收款&非油销售预收款&非油销售收银易出现的问题非真实性交易车队卡套取优惠便利店销售套现…控制手段预收款刷卡只能到办公室刷卡机进行预收款刷卡小票顾客签字预收款收银因立即填写投币记录（并清楚的记录投币时间及次数）预收款收银后应立即进行充值非油销售时务必核实商品，准确扫码非油销售因立即进行扫码收银，严禁延后扫码非油销售建议登记售卖台账以便核查使用严禁赊销收银操作风险-促销促销易出现的问题非真实性促销交易套取促销优惠促销方式错误…控制手段准确知晓当下油站促销类型熟练操作当下促销的操作流程每笔促销小票应与加油小票进行装订非油促销应在促销发生时立即进行扫码操作，严禁延后不扫码非油促销时务必核实商品，准确扫码非油促销收银时应查看系统收银金额是否与活动金额一致严禁赊销收银操作风险-开票&其他开票易出现的问题非真实性交易开票错开票…控制手段开票前确认收银金额、升数以及油品品号顾客未取走的发票应立即作废（在票面标注作废字样，对作废发票应进行整理以及汇总交由财务主管如在系统进行交易撤销请填写交易撤销记录，并在记录中填明撤销事由油站收银台存放现金的地方仅有钱箱挎包收银严禁赊销现金清点风险3现金管理黄金原则现金管理黄金原则现金清点风险油站经理对油站现金负全责。任何情况下，均不允许坐支油站营业款。投币记录与银行收款必须相符，确保所有现金营业款全部存入银行账户油站所有现金程序均需符公司HSSE的要求。保险柜开启记录必须如实记录时间，包括金额，清点人等信息任何油站不得在未获得审批的情况下赊销商品（包括并不限于油品，便利店和润滑油），更不得以“做帐”的方式掩盖现金损益。对于后者，按违反《商业原则》处理。现金管理重点区域包括：收银台、保险柜及后台清点现金清点风险发现问题是解决问题的先决条件，但仅仅满足有提出问题是不够的，提出问题的目的是为了有效解决问题。人生就是解决一系列问题的过程。个体克服生活、学习、实践中新的矛盾时的复杂心理活动，其中主要是思维活动。教育心理学着重研究学生学习知识、应用知识中的问题解决。授权现金清点第一步应对保险柜现金进行班组投币袋区分，先清点投币袋个数在清点现金是否一致收款时双人开启，双人交款，确认上一次交款回单金额现金清点完毕，清点需双方确认清点金额是否与系统、投币本金额一致站长或财务主管授权清点现金必须填写授权记录，方可接受授权，不得在未填写授权记录时点款现金清点时应对每一个投袋的金额进行核实，现金清点必须过验钞机保险柜的开启必须双人进行，在密码输入阶段持钥匙者应该进行回避，保险柜一旦开启点前过程中严禁办公室进行开关门现金清点需在CCTV监控下，且无任何监控盲区进行现金清点对账完毕后，将现金进行封包放入保险柜中，关闭保险柜开启班组清点帐实关闭收款CCTV油品损益风险401卸前油单确认卸油前确认零管系统下发油单是否与实际油单一致02罐容量确认目前液位仪罐容量，核实是否可以全数收油04收油数据确认收油完成后手工计算卸油实际数据并与系统实收进行核实03报表打印接卸油前后打印液位仪数据以及班报，注意液位仪数据与班报打印时间必须一致油品损益风险油品损益风险库存管理风险5库房管理库房收货时应对商品标注到期日期，出货应该按照先进新出顺序进行，以便减少临期商品数量。报损商品应单独存放。自行购买收货油站任何人自行购入用于油站运营的货物，都需要进行登记以及清点。便利店盘点每个班组应对便利店进行盘点，以减少便利店的差异率商品收货商品收货时应仔细清点到货实际数据是否与收货单数据一致库存管理风险1合规相关原则及政策主目录CONTENTS2油站的合规风险管控3油站审计表格介绍

4合规相关案例分享油站审计表格介绍掌握油站审计清单阅读、使用方法；详细解读油站审计清单的具体内容；1合规相关原则及政策主目录CONTENTS2油站的合规风险管控3油站审计表格介绍

4合规相关案例分享A案例B案例合规案例分享客户到油站加油到收银台结账时，收银员误将客户的车牌号当成了消费金额，刷卡成功后才发觉录入错误，虽然后来将多刷的金额又充值回了原卡，但由于该客户是开增票，导致以后在开票的时候易多统计。风险点:1．若为专票客户，在不告知开卡油站财务主管的情况下容易造成专票的虚开；2．造成不符合逻辑规范的支付方式点错；3．若员工进行反充时，注意核对容易造成重复优惠。控制点:1．收银员在进行刷卡消费时，需要认真核对消费的油品、金额，严格规避错刷行为；2．当此类情况发生时及时告知开卡油站财务主管，在开票时进行相应扣除。

某油站因收银机故障导致脱机加油，当班员工未进行脱机开始与结束的泵码数抄录，期间采用多种支付方式进行结算，期间各班组交接班时未进行账务核对。风险点:

导致账目混乱，造成不明短款或长款，增大对账难度；控制点:

1、培训班长及相关员工脱机加油开始与结束时务必抄录油机泵码数2、脱机交易时最大限度的引导顾客使用现金进行交易3、各班完结需要核对出油量*对应油品单价是否收到的营业款核对一致

C案例合规案例分享成温邛高速南站预计8.9日下午1:00封闭加油站门前道路进行维修，工期为20天左右，收款银行已于早上9点将款项收走，但由于高速路封闭的具体时间未知，银行收款后，油站将继续营业至高速封闭时刻，产生营业款，现保险柜余存现金为51147.5元。考虑到封闭时间为20天左右，此期间油站处于基本停业状态，可能存在油站现金被盗抢、挪用等的风险。于是联系银行加收一次。8.10日早上11点，由于高速路封路施工，银行收款车辆无法开往油站于是停在距离油站100米服务区停车场。银行缴款司机联系油站站长和财务主管，站长与财务主管接到电话之后将营业款封包之后送至停车场进行交接。油站是T+1到账，在8.11日已经查询该笔到账。风险点:

资金安全存在风险控制点:

现金交接必须在CCTV监控下进行，油站运营手册明确规定。公司购买的油站现金险相关细则也是要求才CCTV监控下进行。D案例合规案例分享某油站上午财务主管与班长(站长外出授权班长)正常清点现金，在清点现金过程中有一车队卡客户充值，财务主管为客户充值后继续清点，清点零钱时发现有10532.5元元的差异（前一天0点到07:30的钱清理好单独捆绑放在保险柜的），财务主管立即询问班长清点时是否看到此捆现金，班长表示从未看到且自己从来不知道保险柜里还要放一个班的钱.随即清点现金得两人进行四处查找,.但并未寻获，后财务主管又再次核对总金额，依旧差异10532.5元，随后财务主管再次进行寻找无果后将桌上的现金装进收款袋然后放进保险柜，然后报警。警察到站调取监控后带财务主管到派出所录做笔录。半个小刑警要求打开保险柜进行取证，在当着刑警的面打开保险柜把钱倒在地上的时候，发现该笔钱竟在封包中。因此事无足够的证据，监控也存在一些盲点，遗失款项也已找回，油站将此事撤案。

风险点:1油站财务主管在清点现金过程中进行车队卡充值

2油站清点现金时整个清点过程有部分存在监控盲点控制点:

1现金清点过程应全程在摄像头下进行且整个清点过