经济师考试保险高级经济实务试卷及解答参考(2025年)

2025年经济师考试保险高级经济实务自测试卷(答案在后面)一、案例分析题（本大题有3个案例题，第一题20分，其他每题25分，共70分）第一题：某保险公司在2019年为一家大型制造企业提供综合风险管理服务，该企业在2019年因自然灾害导致生产线停工，进而影响到产品供应。为了应对这一突发事件，保险公司迅速启动了应急响应机制，包括临时增加保险覆盖、调整保险费率以及提供紧急资金支持等措施。请分析以下情况，并回答以下问题：保险公司的应急响应措施是否充分？请说明理由。保险公司应如何改进其应急预案，以更好地处理类似事件？对于受影响的企业，保险公司可能采取哪些补偿措施以减轻其损失？第二题：保险高级经济实务案例分析题案例材料：近年来，随着经济的快速发展，保险行业在我国金融市场中的地位日益凸显。某大型保险公司为适应市场变化和客户需求，推出了一系列创新保险产品与服务。该公司针对中小企业推出了综合保险解决方案，该方案涵盖了企业财产险、员工健康险、雇主责任险等多个领域。该公司倡导全面风险管理理念，通过建立完善的风险评估体系，为客户提供量身定制的保险产品和服务组合。为了更好地满足客户需求，该公司还投入大量资源开展客户教育，普及保险知识，提升民众风险意识。以下是与该案例相关的具体情形：问题部分：该大型保险公司推出的综合保险解决方案主要目的是什么？请结合案例材料分析。结合案例说明保险公司如何借助风险评估体系为客户提供量身定制的保险产品和服务组合？该过程对保险公司的运营有何意义？从保险公司的视角出发，分析其开展客户教育的意义，并阐述如何进行客户教育以提高民众风险意识。第三题案例材料某公司拥有一份价值500万元的机器设备，预计使用寿命为10年，残值为50万元。公司计划在这10年间通过出租来获取收益。由于公司缺乏经验，决定使用贴现现金流（DCF）模型来评估该设备的潜在租赁价值。问题计算年折旧额。根据案例材料，机器设备的原值为500万元，预计使用寿命为10年，残值为50万元。请计算每年的折旧额，并解释计算过程。使用DCF模型评估租赁价值。假设公司在未来10年内的年均现金流为100万元（包括租金收入和设备维护费用）。请详细说明如何使用DCF模型计算该设备的租赁价值，并给出计算过程。考虑税收因素的影响。在计算DCF模型时，通常需要考虑税盾效应。请解释税盾效应如何影响DCF模型的计算结果，并给出具体的计算步骤。二、论述题（30分）题目：请论述保险行业在经济发展中的角色与面临的挑战，并结合实际案例说明保险业务如何服务于实体经济。2025年经济师考试保险高级经济实务自测试卷及解答参考一、案例分析题（本大题有3个案例题，第一题20分，其他每题25分，共70分）第一题：某保险公司在2019年为一家大型制造企业提供综合风险管理服务，该企业在2019年因自然灾害导致生产线停工，进而影响到产品供应。为了应对这一突发事件，保险公司迅速启动了应急响应机制，包括临时增加保险覆盖、调整保险费率以及提供紧急资金支持等措施。请分析以下情况，并回答以下问题：保险公司的应急响应措施是否充分？请说明理由。保险公司应如何改进其应急预案，以更好地处理类似事件？对于受影响的企业，保险公司可能采取哪些补偿措施以减轻其损失？答案：保险公司的应急响应措施在一定程度上是充分的。通过临时增加保险覆盖和调整保险费率，公司能够为受影响的企业提供一定程度的风险保障。然而，保险公司还应考虑提供额外的紧急资金支持，以确保企业在面临突发状况时能够维持运营。保险公司应该进一步完善其应急预案，包括但不限于以下几点：建立更加灵活的风险评估体系，以便快速识别和评估潜在风险。加强与政府、行业协会和其他相关方的合作，共同制定行业标准和最佳实践。定期组织应急演练，确保员工熟悉应急流程和职责。保险公司可以考虑采取以下补偿措施来减轻受影响企业的损失：减免部分保费或提供延期缴纳保费的选项。提供贷款担保或信用额度，帮助企业度过难关。协助企业进行资产重组或寻找新的业务机会，以恢复生产能力。第二题：保险高级经济实务案例分析题案例材料：近年来，随着经济的快速发展，保险行业在我国金融市场中的地位日益凸显。某大型保险公司为适应市场变化和客户需求，推出了一系列创新保险产品与服务。该公司针对中小企业推出了综合保险解决方案，该方案涵盖了企业财产险、员工健康险、雇主责任险等多个领域。该公司倡导全面风险管理理念，通过建立完善的风险评估体系，为客户提供量身定制的保险产品和服务组合。为了更好地满足客户需求，该公司还投入大量资源开展客户教育，普及保险知识，提升民众风险意识。以下是与该案例相关的具体情形：问题部分：该大型保险公司推出的综合保险解决方案主要目的是什么？请结合案例材料分析。答案：该大型保险公司推出的综合保险解决方案的主要目的在于适应市场变化和客户需求，为企业提供全面风险管理服务。通过提供涵盖企业财产险、员工健康险、雇主责任险等多个领域的保险产品与服务组合，帮助企业有效应对各种潜在风险，保障企业的稳健运营和持续发展。同时，通过完善的风险评估体系，为客户提供量身定制的保险产品和服务组合，以满足企业多样化的风险保障需求。结合案例说明保险公司如何借助风险评估体系为客户提供量身定制的保险产品和服务组合？该过程对保险公司的运营有何意义？答案：保险公司通过建立完善的风险评估体系，能够全面了解和评估客户的实际风险状况与需求。结合案例中该大型保险公司的做法，具体体现在对中小企业的风险评估上。通过识别企业的主要风险点，包括财产安全、员工健康、雇主责任等，保险公司能够为企业提供量身定制的保险产品和服务组合。这一过程不仅提高了客户的满意度和忠诚度，还能够为保险公司带来更多的业务机会和收入来源。同时，这也使得保险公司能够更好地管理风险，降低赔付成本，提高运营效率。从保险公司的视角出发，分析其开展客户教育的意义，并阐述如何进行客户教育以提高民众风险意识。答案：从保险公司的视角出发，开展客户教育具有重要意义。首先，客户教育是提升服务质量的重要途径。通过普及保险知识，帮助民众更好地理解保险产品与服务的功能和作用，从而提高民众对保险的认知度和信任度。其次，开展客户教育有助于拓展业务市场。通过教育民众认识到风险管理的重要性，可以激发更多民众对保险产品的需求，从而扩大保险公司的市场份额。为了进行客户教育以提高民众风险意识，保险公司可以通过多种途径开展宣传和教育活动，如组织线上线下的讲座、制作宣传资料、开展保险知识竞赛等。此外，还可以利用新媒体平台，如社交媒体、短视频等，广泛传播保险知识和风险管理的理念。第三题案例材料某公司拥有一份价值500万元的机器设备，预计使用寿命为10年，残值为50万元。公司计划在这10年间通过出租来获取收益。由于公司缺乏经验，决定使用贴现现金流（DCF）模型来评估该设备的潜在租赁价值。问题计算年折旧额。根据案例材料，机器设备的原值为500万元，预计使用寿命为10年，残值为50万元。请计算每年的折旧额，并解释计算过程。使用DCF模型评估租赁价值。假设公司在未来10年内的年均现金流为100万元（包括租金收入和设备维护费用）。请详细说明如何使用DCF模型计算该设备的租赁价值，并给出计算过程。考虑税收因素的影响。在计算DCF模型时，通常需要考虑税盾效应。请解释税盾效应如何影响DCF模型的计算结果，并给出具体的计算步骤。答案计算年折旧额：折旧额=(原值-残值)/预计使用寿命=(500万元-50万元)/10年=45万元/年因此，每年的折旧额为45万元。使用DCF模型评估租赁价值：首先，我们需要预测未来10年的现金流。根据案例材料，年均现金流为100万元，其中包括租金收入和设备维护费用。假设租金收入为80万元，设备维护费用为20万元。DCF模型计算步骤如下：估计设备的终值。假设终值为100万元（基于永续增长假设）。计算各年现金流的现值。使用适当的折现率（通常是加权平均资本成本，WACC）。PV=∑(每年现金流/(1+折现率)^年份)+终值/(1+折现率)^10年其中，PV表示现值，折现率为WACC。计算出DCF模型的结果，即为设备的租赁价值。考虑税收因素的影响：税盾效应是指折旧费用可以减少公司的应纳税所得额，从而降低所得税支出。在DCF模型中，我们需要将折旧费用的税盾效应纳入考虑。具体计算步骤如下：计算税盾效应带来的节省税款。节省税款=折旧额×所得税率将节省税款加入到DCF模型的现金流中。通过考虑税盾效应，DCF模型的计算结果将会更高，反映了设备租赁的潜在价值。二、论述题（30分）题目：请论述保险行业在经济发展中的角色与面临的挑战，并结合实际案例说明保险业务如何服务于实体经济。答案：保险行业在经济发展中的角色：风险管理：保险行业通过提供风险转移机制，帮助个人和企业应对不确定性，降低经济波动带来的损失。资本融通：保险资金通过投资支持基础设施建设、科技创新等长期项目，促进资本流动和经济发展。社会保障：通过提供健康保险、养老保险等，提高社会整体福利水平，稳定社会秩序。保险行业面临的挑战：市场竞争加剧：随着保险市场的开放和保险公司数量的增加，竞争日益激烈，需要不断创新产品和服务以吸引客户。风险管理复杂性增加：随着社会经济环境的变化，新型风险不断涌现，对风险管理提出了更高的要求。监管压力加大：监管部门对保险市场的监管趋严，要求保险公司遵循更加严格的规则和标准。保险业务如何服务于实体经济：企业财产保险与人身保险为企业在面对突发事件时提供经济保障，保证企业正常运转，保障员工权益。农业保险为农业生产提供风险保障，减少农业生产的风险损失，促进农业生产的稳定与发展。健康保险和养老保险为劳动者提供健康保障和养老保障，有助于稳定劳动力供给和提高劳动力生产效率。结合案例说明（如）：近年来自然灾害频发，保险公司及时赔付受灾企业