ORACLE财务管理系统培训手册总帐模块

ORACLE财务管理系统培训手册总帐模块

ORACLE财务管理系统培训手册一总

帐模块(GL)

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文档操纵

文档操纵..........................................................................................I

UNIT1总帐模块概述...........................................................................3

单元培训目标..................................................................................................3

LESSON1总帐模块介绍........................................................................................4

LESSON2总帐模块与其他模块的关系...........................................................................6

LESSON3总帐模块的一个会计业务周期.........................................................................8

UNIT2基本慨念.....................................................................10

单元培训目标.................................................................................................10

LESSON1弹性域(Flexfield)与值集(ValueSet).................................................................................................................II

LESSON2科目结构与帐簿.....................................................................................14

LESSON3菜单、职责与预制文件.......................................................................17

LESSON4关于工具栏、功能键与文件夹的使用...........................................................21

UNIT3总帐业务处理流程......................................................................24

单元培训目标........................................................................................24

LESSON1业务背景与数据录入操作步骤.................................................................25

LESSON2余额查询与报表提交.........................................................................33

UNIT4凭证录入管理..........................................................................39

单元培训目标........................................................................................39

LESSON1凭证来源与分类，总帐会计期间...............................................................40

LESSON2凭证修改与调整............................................................................43

LESSON3反冲凭证..................................................................................45

LESSON4利用经常性与成批分配凭证的产生凭证.........................................................47

LESSON5通过总帐接口引入外部或者子模块凭证.........................................................58

UNIT5凭证复核与登帐.........................................................................60

单元培训目标........................................................................................60

LESSON1总帐模块中两种凭证复核方式.................................................................61

LESSON2凭证登帐...................................................................................65

UNIT6帐户余额查询与保护....................................................................67

单元培训目标........................................................................................67

LESSON1公司间与悬帐帐户的概念与使用...............................................................68

LESSON2汇总模板..................................................................................71

LESSON3帐户余额查询与追索.........................................................................74

LESSON4帐户成批保护..............................................................................76

UNIT7多公司的帐务核算......................................................................78

单元培训目标........................................................................................78

LESSON1公司间交易（CENTRA）..........................................................................................................................................79

LESSON2数据映射与帐簿合并.........................................................................85

LESSON3系统设鼠考虑..............................................................................93

UNITS总帐报表............................................................................100

单元培训目标.......................................................................................100

LESSON1OracleFSG................................................................................................................................................................101

LESSON2目录集与行顺序............................................................................Ill

LESSON3报表输出..................................................................................117

UNIT9总账预算管理.........................................................................119

单元培训目标.......................................................................................119

LESSONIOracle预算与预算操纵......................................................................120

LESSON2定义、输入预算与使用预算..................................................................122

UNIT10总帐中的外币业务....................................................................132

单元培训目标.......................................................................................132

LESSON1Oracle总帐外币业务........................................................................133

LESSON2定义汇率，余额重伯........................................................................136

LESSON3币种转换与外币报表........................................................................141

总结............................................................错误!未定义书签。

UNIT1总帐模块概述

单元培训目标

熟悉Oracle总帐模块的要紧力能与特征

熟悉Oracle总帐模块与其他模块的关系

熟悉Oracle总帐模块的一个会计业务周期

LESSON1总帐模块介绍

Oracle总帐模块(OracleGeneralLedger)是整个Oracle应用系统的核

心模块，是系统内所有财务往来的汇合地，其他子模块内的财务与现金活动

都将最终反映到总帐模块中。一个公司中任何涉及财务的业务通常被输入到

Oracle的子模块中，比如：对客户的销售发票与收款输入到应收模块(Oracle

Receivables)中，向供应商的采购发票与付款记录在应付模块(Oracle

Payables)中，之后，子模块中的财务信息(会计分录)都将通过标准转换

程序转帐到总帐模块中。关于未输入至任何子模块中的业务，如收入、成本

的结转，能够使用输入输入日记帐(EnterJournals)方式直接录入到总帐

中。

并非所有的公司都要使用全部的财务或者其他模块，一个公司能够选择

使用或者不使用某个特定的模块，比如选择不使用固定资产模块(Oracle

Assets),而是将固定资产增加、折旧、报废等会计信息直接输入到总帐中。

相反的，假如使用固定资产模块，那么所有与资产变动有关的会计信息都将

通过资产模块自动传送至总帐模块。有一点需要注意，使用Oracle总帐模

块与Oracle其他子模块务必建立在这样的原则上：任何业务或者财务往来

只能录入一次，不论是在子模块还是在总帐模块中，因此，任何业务错误的

修改与更正都务必从源头开始，假如使用子模块录入业务，务必在子模块中

修改或者更正，而不能在总帐中输入更正FI记帐。

Oracle总帐模块的要紧功能能够概括如下：

1.会计与财务信息的记录与集取

2.完成财务监测与操纵

3.进行财务信息的分析与报告

使用Oracle总帐模块,能够使•个企业建立统•集成的总帐与分类帐，

利用灵活的方式快速准确地产生各类口记帐，利用总帐的日记帐审核机制加

强业务操纵与减少差错。利用Oracle总帐模块，企业还能够获得很多功能

与特性，如强大的外币处理，有效的预算管理与操纵，灵活的公司间帐务处

理与帐务合并，灵活的报表定义与使用等。此外，利用总帐与其他系统的集

成如ADI与OLAP,能够灵活快速的为企业管理与决策人员提供财务信息。

LESSON2总帐模块与其他模块的关系

Oracle总帐模块与其他模块的关系是一中总帐与分类帐的关系，总帐

记录并储存财务业务的会计余额信息，子模块记录并储存财务业务的明细信

息，他们的关系图如下：

采购

以应付(OraclePayables)模块与总帐模块关系为例：

公司能够利用应付模块记录储存与供应商往来的明细业务，当在应付模

块中接收并录入一张供应商发票时，应付模块除了记录这张发票对应的供应

商、发票日期、金额、编号与说明信息外，通过标准的转帐程序，应付模块

将在总帐中产生下列的会计分录：

借：成本/费用

贷：应付款

同样地，录入一笔付款时，应付模块除了记录此付款地日期、银行帐户、

付款供应商、核销地发票等信息外.还将在总帐中产生付款业务地会计信息:

借：应付款

贷：现金/银行

LESSON3总帐模块的一个会计业务周期

Oracle总帐模块的一个会计业务周期如下图:

1.打开总帐会计期

2.录入手工凭证，包含：•手工标准凭证

・外币凭证

•统计凭证

3.从子模块引入凭证，如：应收、应付、库存等模块

4.利用定义好的经常性凭证模板生成凭证

经常性凭证模板包含：-框契凭证模板一有固定帐户无金额（生成须

手工填写）

•标准凭证模板一固定帐户与固定金领

・公式凭证模板一有固定帐户，金额由特定计算

公式获得

5.利用成批分配凭证模板生成凭证，如将当月折旧费用按部门分傩

6.凭证复核：能够利用联机录入或者查询界面进行复核，也能够运行报表

程序将凭证打印出来后复:核

7.手工或者自动过帐（后台登帐）

8.检查是否存在登帐后的凭证错误，假如有，进行凭证反冲调整

9.进行（假如有外币业务）外币重估与汇兑损益的处理

10.进行外币转换，为合并报表做准备

11.帐簿合并（假如存在多帐簿）

12.编制财务报表并复核与分析

13.关闭当前会计期，并打开下一会计期

UNIT2基本概念

单元培训目标

♦懂得Oracle模块中弹性域与值集的基本概念

♦懂得科目结构（COA）与帐簿的基本概念

♦熟悉菜单、职责、工具栏与文件夹的使用

LESSON1弹性域(Flexfield)与值集(ValueSet)

弹性域(Flexfield)遍布「整个OracleApplication中，Oracle地许多

应用性能都归功于特定的弹性域设计，它是Oracle描述某一事务或者实体

的种方法。个弹性域由多个段组合起来，每个段是弹性域内的单个了宇

段(在数据库中，段以单个的表列形式出现)，比如，我们能够利用四段结

构(公司段，成本中心段，科目段，项目段)来描述公司内的帐户结构，

010.102.550304.P001代表南京分公司(010)经理办公室(102)在一个建

筑项目(P001)上发生的管理费用.办公费的帐户。

Oracle此用产品中包含两中类型的键弹性域：关键弹性域(Key

Flexfields)与描述性弹性域(DescriptiveFlexfields)»关键弹性域通常描

述了由弹性域标识的实体的特殊特性，在Applications中，关键弹性域包

含：总帐科目，库存物品，固定资产等。描述性弹性域尽管不需要象键弹性

域内的段那样要产生有意义的代码，但是它们也描述了实体的其他特性，该

实体的描述性特性在您使用的表单的其它部分被标识。描述性弹性域在

Applications数据库表中被视为属性列(attributecolumns),而关键弹性

域通常被视为段列(segmentcolumn)。

弹性域中每一个段对应一个值集(Valuesets),一个值集能够包含许

多具体值集值。在段中输入或者选择值时，弹性域会验证每个段的有效值集

(一个值集)。值集通常是预先定义的，通过定义“验证段”，系统将会把

用户输入此段的值与此段值集中的值作比较，假如终端用户输入无效的段

值，则有效值列表会自动显示以使用户能够选择有效值。

应用与使用弹性域，能够获得很多优点，满足您的下列业务需要：

♦自定义应用产品以符合当前业务惯例，比如会计代码，产品代码

与其它代码。

自定义应用产品以获取在其它情况下应用产品无法跟踪的数据。

具有由一个或者多个段构成的“智能字段”，每个段均包含一个值

与一个含义。

♦依靠应用产品来验证您在智能字段中输入的值与值组合。

♦根据表单数据与应用数据来更换智能字段的结构。

♦无需编程即可自定义数据字段来符合您的业务需要。

♦查询智能字段以获得特定信息O

下图是一个关键弹性域与说明性弹性域在Applications窗体中的表现

示意图：

7

国产C工计科目表

公司国二无督公司

廊|0铁省

科目［1)0201疆行磔人民币

?g|10021)007口钱行存款无镁浦发8058

分类口一，铁省

项目|o.黎省

<111

清除|取消|南

其中：帐户结构是一个关键性弹性域(AccountsFlexfields)，它由六个段

构成，每个段对应一个值集。子目段中10020007(银行存款一无锡浦

发8058)是值集“JMCC_SUBACC”中的一个值集值。

为了说明每笔表达业务对应的支票编号，系统设置了一个说明性弹性

域，它由•段构成，每次录入的段值将储存在凭证行表中的alrribulel

表列中。

LESSON2科目结构与帐簿

总帐模块中科目结构(ChartofAccount)是关键弹性域(Accounting

Flexficld)的一个典型应用，它唯一地标记总帐科目并为每个会计科目表提

供一个灵活的结构。能够设置科目结构使其具有任意数目的段，最大可达30

个。大多数公司至少要用3个段：公司段、成本中心段、科目段，根据实际

情况，能够定义多段结构的科目结构用以描述企业的会计帐户。在这套教材

中，我们以电信行业为例，它的科目结构由六段构成，如下图所示：

♦公司段；记录省公司与各市分公司

♦成本中心段：记录每个成本部门，经理室、财务部等

♦科目段：参照国家外资股份制科目的使用设定

♦子口段：它是一个从属段(dependentsegment),依靠于公司段

的段值，用以记录各分公司特有的科目值，如银行存款等明细科目

♦分类段：与收入有关的科目在此段上进行分类，如数字收入或者模

拟收入等

♦项目段：记录具体的项目编号

OracleApplications中的帐簿由一个会计科目表、一个日历与一种职

能货币(本位币)构成。共享相同的会计科目表、会计日历、职能货币的法

人的财务业务能够记在一个相同的帐簿中。卜图是帐簿设置的界面，其中：

科目结构使用了“JMCC_会计科目表”(六段结构)，会计日历使用了“JMCC

总帐日历”（每年共13个会计期，第13个期间为调整期）。此帐簿中涉及

若干会计帐户与帐簿操纵的选项，这里进行简要的说明。

♦留存收益帐户：在您打开会计年度的第一期时，总帐会按照留存收益帐

户对上一年度中的所有收入与费用帐户的净余额进行

过帐。假如在帐套中有多个公司或者余额实体，总帐会

自动为每个公司或者余额实体创建一个留存收益帐户。

♦暂记帐户：假如您选择同意暂记过帐不平衡日记帐分录，总帐

会自动过帐此帐户的差额。假如在帐套中有多个公司或

者余额实体，总帐会为每个余额实体创建一个暂记帐户。

♦内部往来帐户：假如您选择自动平衡公司间的日记帐，总帐可确保帐套

余额实体中的所有H记帐分录保持平衡（借项等于贷

项）。假如关于特定的余额实体来说，日记帐分录不平

衡，总帐会自动过帐相应公司间帐户的差额。假如在帐

套中有多个公司或者余额实体，总帐会为每个余额实体

创建一个公司间帐户。

♦保留准备帐户：假如您输入一个不平衡的保留分录，总帐会自动过帐

您在此处指定的帐户差额。假如在帐套中有多个公司或

者余额实体，息帐会为每个余额实体创建一个保留准备

帐户。

操纵选项：

♦同意暂记过帐：同意用户过帐不平衡的日记帐分录（借项不等于贷项），

并通过过帐暂记帐户的抵销额来自动平衡这些日记帐

分录。假如启用此选项，您务必为帐套输入一个暂记帐

户。假如不同意暂记过帐，您将仅能过帐经平衡的口

记帐分录。

♦公司间H记帐余额：同意用户过帐公司间不平衡的日记帐分录（关于

某个特定公司或者平衡实体来说借项不等于贷项），并

根据指定的公司间帐户来自动平衡这些公司间日记帐。

假如启用此选项，您务必为此帐套输入一个公司间帐

户。假如不选择平衡公司间的日记帐，则您仅能通过余

额段（通常为公司段）来过帐平衡的公司间E记帐。

♦启用平均余额：同意您使用帐套以进行平均余额处理。一旦启用平均

余额处理，总帐会自动存储汇总余额，此余额用来计算

平均与日终余额。

♦启用日记帐审批：同意您使用帐套中的总帐日记帐审批功能,假如已

启用''日记帐审批”，同时要求对日记帐分录的日记帐

来源进行审批，则在采取进一步措施之前，务必通过适

当的管理层审批此日记帐。假如没有启用日记帐审批，

即使要求对日记帐来源进行审批，也不可能执行此审批

过程。

♦启用H记帐分录税：同意您在总帐中人工输入可征税H记帐分录。启

用帐套的此项功能时，系统会自动计算有关联的税额并

生成税务日记帐行。

LESSON3菜单、职责与预制文件

OracleApplications是一个图形化的应用软件，它的操作界面由工具

栏、浏览器窗口、菜单与快捷键等构成。其中菜单是多个功能的蛆合，它能

够包含子菜单或者菜单项目，每一个菜单项目对应一个或者一组特定的功

能。下图是一个菜单界面：

父菜

我们能够根据实际情况组合出合适的菜单，比如卜.图是某公司总帐管理职责

所用到的菜单定义界面，操作路径：(R)系统管理员〉(N)应用〉菜单

的单M向

行动®编相(£)查询⑷转至©•定㈡柄助3

菜单JMCCGlMANAGER

用户菜单名JMCC_GL_MANAGER

说明理

浏览楷

提示干菜总功能说明

1凭证GL_SU_JOURNAL色人井it事实际和保明日记帐

21S更GL_SU_BUDGET定义和更

3查询GL_SU_INOUIRY查询余颉府日记*

4市种GL_SU_CURREHCY外币折灯和空估余颉

5报表GL_SU_REPORT定义和南东报表

6其它GL_SU.MANAGER有若并发濡求、通知异坡h配号文件遥

7库存会计车务INV_ACCOUNT庄在会廿乎务

8现金根行日记钵现金银行日记帐现金银行日记帐查询

责任(Responsbility)是Oracle应用产品的一种授权级别，不一致的

职责对应与使用特定的功能与系统报表，因此每次用户登录系统时都要选择

•个职责来操作系统，每个用户均具有至少•种或者多种责任，同时几个用

户能够共享同一费任。下图是用户登录时选择职责的界面;

层产品］置责任

区1

行动®编辑(E)查询(Q)转至(G)文件夹(F

I费任___________________________|二

000.省公司本部财务采购超级用户

fiTi吟细囱函糕蛔一踱母出

010-南京市分公司采购超级用户

020-镇江市分公司采购超级用户

030-扬州市分公司采购超级用户

045苏州市分公司采购超级用尸y-

050-无锡市分公司采购超级用户

060-常州市分公司采购超级用户职责名称

070•徐州市分公司采购超级用尸

Appli080•淮阴市分公司采购超级用户

090.盐城市分公司采购超级用户

用户名POTEST100.连云港市分公司枭购超级用户

110-南通市分公司采购超级用户

120-宿迁市分公司采购超级用户

版权⑹Oracle公司，19；13。-泰州市分公司采购超级用户

定义职责时，需要选择特定的菜单，也就是说每个职责是通过它的菜单

行使特定功能的，另外，每一个职责还对应特定的报表集，报表集限制r每

个职责能够使用的报表与请求。

下图是定义职责的界面，操作路径：(R)系统管理员〉(N)＞安全性〉职责〉

定义

M向E3

预置文件(Profile)是一组可影响应用运行方式的可更换选项。Oracle

应用产品提供的这些选项使您能够根据自己的需要更换应用性能。预置文件

选项能够在下列四个层次中的一个或者多个层次中进行设置.：站点、应用、

责任与用户。系统管理员能够在这些层的任何•层设置默认选项值。Oracle

应用产品将预置文件层作为一个分层结构来处理.，其中“用户”是此结构中

的最高层，接着是“责任”与“应用”，最后是最低层“站点”。比如，总

帐模块提供“GL帐套名”选项，假如职责“050-无锡分公司本部总帐管理”

对应“JMCC帐簿”，则使用此职责所有的凭证操作都在JMCC帐簿中，而

不管地点级的参数值。假如职责层与应用层的“GL帐套名”选项对应的参

数为空，职责“050-无锡分公司本部总帐管理”则选择JMCC帐播。卜.图是

定义预制文件的界面：

国系统预5文件值自回E3

行动因发霜©查询⑥转至⑼文件五甲）好定例：帮助也）

应用表任用户

Uracle总帐管理系当030-无性分公司4部

CUX_GL_MCOLUMN_PERIOD_P是1

GL帐套标识1

]|GL帐套名JMCC帐簿_JMCC帐簿卜一-----------J

----------------二

GL重估：自动查询最后一次运f1|_________职责级参数J

GLDI：报表向导权限定义，美交地点级参数

GLDI：日记帐向导权限给入、如我、摄交

GLDI：覆翼向导加爸段值安全性|是

GLDI：预算向导权限给人、如我、提交

GLDI：允许对“簿全面细查是

Glm：自动豆制实施层无

LESSON4关于工具栏、功能键与文件夹的使用

系统快捷工具栏的界面与使用介绍如下:

蠲工具栏目回用

生后恒|，|昌I国国「飞司||加|'彳|M|?|■]

切换责任-显示责

住窗口

窗口帮助-打开当前窗口

的帮助

编辑字段-打开当前字段的

编辑器窗II

值列表-显示当前字段的值列表

附件--打开附件窗口更新或者查看附件/

添加新的时件

转换-打开“转换”窗口

文件夹工具-打开文件夹工具选项板

清除记录-从此窗口清除当前记录

删除记录-从数据库中删除当前记录

新建记录-创建新的记录

查找-打开“查询查找”窗口以选择记录

摘要/全面资料-在当前记录的摘要与全面资料视图之间切换

清除表单一清除当前表单中的所有等待更换

打印-打印当前屏幕，或者在特定的情况下显示要打印的报表列表

储存并继续-储存所有更换并增加为下一个记录

储存--储存当前表单中的所有更换

定位至一打开定位（浏览器）窗口

OracleApplications提供了很多快捷键，熟练地使用这些快捷键与操作技

巧，能够极大地加快系统操作速度，比如：Ctrl+S提交储存，F11与Ctrl

+F11进行表单查询。下图是快捷健窗口（按Ctrl+K调出）：

FunctionKe-±]

上一块Shift+PageUp

上一条记录Up

上一域Shift+Tab

输入查询F11

提交Ctrl+S

退出F4I

下一个记录集Shift+F8■LI

下一个主键Shift*F7

T一块snm+Pageoown

下一条记录Down

<1I_tT

|确定|

通过利用系统文件夹功能，能够灵活的调整界面显示方式，如隐藏/出

示某些字段、调整字段显示宽度、调整字段显示顺序、自动根据查询条件刷

新等。下图是文件夹使用与储存的界面:

i入日记侏fJN(：C_BOOK)M回E3

行动®»SB(E)查询(2)%至◎楮

L-日记帐新的...(N)

打开.9)

审批状态批状态凭证综凭证名凭证狗要期间凭ii

保存⑻

叵*批已过帐00081月帐务收入01-200139.309.84

另保存为…(A)

一庐审批已过*00091月帐务也入(营业)01-200127,7592

同&批的神州行收入

已过帐00100120012.880.0：

=出示字改«

I已审批已过帐0011补交JJ租费0120015!

隐舞:字段(H)

j己市批已过倏00121月全球调转金卡后收工012001663.91

向右5b(R)

已过倏0001结侨1月工清01-20011.181,01

阿左移动仁

仁审批0001调工清科目年初数01-2001；

H1何418.522,9

忌;兀11向下令动(M)0002调枇利费科日尔初效01-20013.3232

审批江阴交款

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