湖南联塑科技实业有限公司存货内部控制工作优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录278631湖南联塑科技实业有公司简介 湖南联塑科技实业有限公司存货内部控制工作优化设计1湖南联塑科技实业有限公司简介湖南联塑科技实业有限公司的成立时间为2011年11月9日，所属经营行业为塑料橡胶和金属塑料制品业，经营的产品范围主要包括橡胶塑料板、塑料管、塑料复合型材料、塑料食品包装箱以及各种包装容器、塑料相关零部件、塑料卫生设备和洁具、金属塑料管以及复合型材料管及其塑料配件、塑木复合型材、板材及其配件、卫生陶瓷塑料制品、建筑室内装饰及燃气水暖管道零件的研发、生产、以及销售。随着国内市场的需求，湖南联塑科技实业有限公司已经拥有1000多家门面，用于公司产品的销售，这些门面分别在湖南的各个角落，湖南联塑科技实业有限公司还在不断完善战略布局和拓宽销售网络市场，方便能够及时高效地为各个顾客提供产品和服务。湖南联塑科技实业有限公司先后被国家的相关部门授予国家高新技术企业，建设的优秀示范基地等等，湖南省的优秀企业，现阶段，湖南联塑科技实业有限公司拥有100多种产品，是湖南家居领域的重要生产商，联塑科技实业有限公司的产品被广泛应用于家居装修和民用建筑等领域。未来，湖南联塑科技实业有限公司一定会以全新的姿态，为客户提供更多更加性价比的产品和服务。2湖南联塑科技实业有限公司存货管理现状

通过本次调查，充分了解到了目前湖南联塑科技实业有限公司的生产运营的实际情况，公司先是根据实际订单情况批量制定前期的生产销售计划，然后就根据计划发出所需的库存原材料，再由生产部门负责生产产品，由库存会计管理部门人员负责统计，核算所有产品的库存成本，库存仓库部门负责仓库产成品的储存和发货，最后再由运输部门根据实际订单情况发出库存产成品。原材料生产计划订单原材料生产计划订单生产生产统计成本统计成本根据销售订单发出产品仓库储存根据销售订单发出产品仓库储存图1存货管理现状3湖南联塑科技实业有限公司存货内部控制中存在的问题3.1存货内部控制环境存在的问题因为企业中有很多的员工对于存货的内部控制不了解，一致认为内部控制制度的存在只作用于仓储部，并且企业的内部高管也对一套内部存货控制缺乏正确理解，甚至还认为一套存货内部财务控制制度对公司内部没有什么实质性的管理用处，认为建设存货内部控制制度一定会浪费公司大量的人力物力以及大量财力。所以这也充分体现了公司的管理职责不明确，而且有些员工的工资是固定的，可能即使公司的存货的堆积量减少或者存货的周转率上升，他们做的最好也可能没有实质性的工资奖励，所以这些员工们很难具有很高的工作积极性，而且可能员工的专业学历偏低，对公司的存货控制理论没有充分的深入认识。面对这种情况湖南联塑科技实业有限公司并没有重视，没有对员工的专业理论进行学习，使公司的存货管理的问题一直普遍存在，得不到合理的改善。3.2存货内部控制中风险评估系统存在的问题每一个公司在经营的过程中可能会有一个个发展机遇，同时也可能存在许许多多的一些风险，企业对这些风险的管理预防工作，可以大大减少这些风险可能带给企业的损失，通过定期的风险评估公司的控制体系和公司员工一起来评估公司的风险可以帮助公司尽早的发现风险。但是，湖南联塑科技实业有限公司对风险评估系统并不是很重视，没有为风险评估配备相应的人员，同时也没有采用很好的评估系统来评估企业的风险，这一些小的问题确实说明了公司现在需要通过建立一套完整的企业风险评估管理系统来准确检测企业风险。3.3存货采购工作不完善湖南联塑科技实业有限公司在采购时，对生产的原材料需求量没有着客观的认识，没有对原材料使用中的各种损耗，原材料质量等问题进行过调查分析，所以最后原材料的消耗与原材料需求量不一致，严重影响到了产品的生产进度。3.4存货产品存放不合理湖南联塑科技实业有限公司有专业的仓库管理人员来负责产品的存放，同时在存放的过程中也需要严格的遵循存放的制度，但是现有的存放制度存在着许多不明确的问题。其中比较严重的是没有合理和准确的认识仓库的存放量，有时候公司的高管一直致力于提高产量，却没有考虑到仓库的储存量等，有时候生产过多的产品可能会在市场经济不景气的时候积累，这样会导致经济紧张，从而还增加了企业的储存成本，这样企业就会处于不利中，在出了问题后，各个部门还会推卸责任，生产部门推卸到存货部门，存货部门推卸到生产部门，这样会使问题不会得到很好的解决。3.5存货入库质量检测系统不完善湖南联塑科技实业有限公司是我们国内一家比较大的专注生产橡胶和塑料制品的公司，生产的各类产品的质量要求也是非常高的，因此公司也特别制定了比较好产品检测的程序和严格检测的操作规则，同时在公司存货产品入库时公司的存货部门也特别配备了相应的存货检测人员。虽然配备了相应的检测人员，但是也由于公司的存货管理部门小，资源不是很充足，而且公司往往比较注重生产管理部门和销售管理部门，对存货部门的关注比较少，公司控制手段不严格，存货材料收发点没有一个可以正常操作的空间，检验人员在检查公司出入库的产品时有时不够仔细，可能会直接导致不合格的存货卖出去。可能甚至会有一些存货管理人员为了自己的利益会把质量不合格的作为合格的产品一起作为存货，如果这些存货到达了消费者手上从而对公司造成了影响，企业知名度年来积累的形象也会被毁。3.6单据不完整导致存货核对错误在公司存货实物进入仓库后，公司的财务部门和仓库的存货部门都分别设置了公司存货的财务明细账以及存货的财务总账，而且公司通常会不定期的对公司存货实物进行数据核对，以此方式来有效确保公司存货的准确性，但是现在公司的存货实物与那些原始凭证常常不会一并准时到达，公司的存货部门只不过关注了公司存货实物是否准时到达，而往往忽略了与公司货物数量相匹配的那些原始凭证，而且这些原始凭证在多次的传递配送过程中容易出现遗失与损坏的情况，这些情况往往都会直接影响会计数据资料的不完整。并且公司采用先进先出法，如果单据处理不及时的话，会直接影响产品的数据分析。4湖南联塑科技实业有限公司存货内部控制工作优化设计4.1改善存货内部控制环境可以去高校进行宣传招生，对新应聘的员工进行筛选择优录取，这样才能提高员工的综合素质，并且建立合理的考核和晋升计划，提高员工的积极性，同时还根据各个员工的表现制度相应的奖罚机制，这样能够很大能力的激发每一个员工的工作潜力。让员工学习其他企业的经验，并且对于一些员工的建议适当采纳，对员工进行经济和精神上的奖励，同时对表现优异的员工给予晋升，那么这样公司就会得到很多建议，企业才能有活力，才能持续稳定的经营。线上；58同城赶集网等等线下；学校人才市场招聘会等等线上；58同城赶集网等等线下；学校人才市场招聘会等等应聘优秀人才建立考核和晋升计划建立考核和晋升计划完善考核激励机制，坚持以人为本，可以实施全面全员考核选优改善存货内部控制环境完善考核激励机制，坚持以人为本，可以实施全面全员考核选优改善存货内部控制环境根据绩效考评实行奖惩，多劳多得的企业精神建立奖惩机制根据绩效考评实行奖惩，多劳多得的企业精神建立奖惩机制图2改善存货内部控制环境4.2运用合理的风险识别办法识别存货内控风险虽然说现在有许许多多的风险识别办法，但是这些方法都有他们的特定使用方法和使用范围，而且这些风险识别办法也存在许多的问题，到目前为止，还没有任何一种办法可以识别所以的风险，对于不同的风险，需要采用不同的识别方法。需要湖南联塑科技实业有限公司自身的特定制度相应的风险识别办法。首先我们公司应该对于生产的需要，公司采用生产流程的分析法，生产流程的分析法主要是指一个企业在生产时从原材料加工到最终产品的生产和销售，通过一定的机器和设备按顺序连续进行生产和加工的过程，这种方法主要是为了强调根据不同的生产流程，对每一个阶段和环节都进行了调查和分析，找出风险可能存在的根本性和原因。公司还可以根据自己的企业资产和经营状况综合评估分析一些企业的财务风险，按照企业自己的资产负债表和资产损益表，等等相关的财务数据，风险管理人员也可以对其进行实际的财务调查分析研究，对企业日常经营财务状况进行综合分析，发现企业所存在的潜在风险。将整个企业生产过程一切环节系统化顺序化，制成流程图，从而便于发现企业的风险生产流程分析法将整个企业生产过程一切环节系统化顺序化，制成流程图，从而便于发现企业的风险生产流程分析法识别存货风险识别存货风险根据资产负债表，资产损益表，等财务资料实际调查和分析，发现存在的风险企业资产经营状况综合分析法根据资产负债表，资产损益表，等财务资料实际调查和分析，发现存在的风险企业资产经营状况综合分析法图3识别存货风险方法4.3制定严谨的采购计划良好的采购计划，是必要的，根据生产的需求进行材料的采购。湖南联塑科技实业有限公司应设置专门管理机构或者专门安排管理专人负责各个材料产品采购的管理工作，分级分类负责，并且对各个采购人员进行材料追责管理，使一个材料产品采购管理部门真正发展成为一个专业化强以及技术性强的负责整体功能优化的部门。企业可以通过招标的方式来采购，以更好的性价比来采购，这样才能够使企业在采购中能够很好的减少资金的消耗。并且还需要安排专人检验原材料的质量，这样才能避免在加工的过程中出现问题。4.4根据订单把预算管理纳入生产中湖南联塑科技实业有限公司的生产预算应该与仓库的现货存储量以及各个生产线的需求量相匹配，一个好的存货公司生产预算可以使公司能更好的开展工作，协调各个部门的管理工作，使企业生产经营活动顺利的正常进行，并且企业能够很好的达到预期的目标，我们可以直接通过编制生产与存货预算，可把各部门的工作全部都纳入预算的体系当中去，使生产部门和存货部门能够一致地工作，因为如果企业的各部门的工作步调不一致的话，一定会出现相互脱节和不好的协调，导致企业生产线和存货的管理活动不能正常进行，企业不一定能够顺利的实现生产目标。4.5完善质量检测系统首先，可以加强对物资管理人员的业务素质知识培训，并且每个月都进行检测，提高全体员工的存货防范意识。因为企业存货管理部门是管理员工相对实际操作性较强的一个行业，只有对实际的各种存货管理产品了如指掌，对所需要管理的各种货物的日常存放以及各种质量管理要求能够有所应的了解，才能尽可能更好的管理存货，公司也还可以建立合理的存货奖惩机制，使管理员工在进行检查管理货物质量时不仅能够更加的准确客观，还可以同时加强对管理货物的定期质量管理跟踪，确保管理货物的各种质量问题能够有效的控制。企业可以采取随机抽样来检查产品，抽样检验是指根据数理统计原理所预先制定的方案。从一批产品之中，随机的抽取部分样品去进行检测，根据检测结果，按照标准来判定这些产品是否合格，并且决定是拒绝发出还是其他的解决方式。每个月都对员工进行业务素质知识的培训和检测加强对管理人员的业务能力培训每个月都对员工进行业务素质知识的培训和检测加强对管理人员的业务能力培训建立货物检测奖惩机制对发现货物问题的员工进行奖励，并对质量不达标的产品进行追责完善质量检测系统建立货物检测奖惩机制对发现货物问题的员工进行奖励，并对质量不达标的产品进行追责完善质量检测系统在产成品中进行随机抽样来检测产品的合格率，并决定产品的解决方式通过随机抽样检测产品质量在产成品中进行随机抽样来检测产品的合格率，并决定产品的解决方式通过随机抽样检测产品质量图4完善质量检测系统4.6落实每一笔业务单据在进行货品的转移时，货品的单据必须与货物一起确认在公司内部往来的时候，也需要关注货物的单据，因为只有根据每一笔单据才能更好的对货物进行盘点，企业应该设立合理的管理规则，就是在货物到达的时候需要与原始单据一起，否则存货管理部门可以拒收。而且需要存货管理部门人员确认单据上登载的数据，据实验收后才能入库。这样才可以在以后的清查中时刻关注货物的数据等等。公司还可以建立自己的系统，使公司所有的单据在电脑上填写，这样可以便于查看和计算，并且督促各个部门必须及时和正确的填写单据并且上传，每个月月底进行统计和对照，以此来确定单据的准确性，在进行货品的转移时，货品的单据必须与货物一起确认单据始终同货物一起单据始终同货物一起单据统一单据统一公司建立自己的电子单据传输系统，可方便公司的记账等的准确性公司建立自己的电子单据传输系统，可方便公司的记账等的准确性可建立单据传输电子系统可建立单据传输电子系统图5单据统一5小结通过湖南联塑科技实业有限公司存货内部控制工作优化设计，解决了湖南联塑科技实业有限公司有关存货内部控制环境不良的问题，存货内部控制风险评估方面的问题，这样使得企业有活力，企业能够持续经营，让风险评估人员对企业日常经营财务状况进行综合分析，发现企业所存在的风险；还解决了湖南联塑科技实业有限公司存货的采购制度不完善，存货的产品存放不合理的问题，这样使得企业在采购中能够很好的减少资金的消耗；解决了存货入库的质量检测系统不完善，单据不完整导致存货核对错误等问题，这样使管理人员在进行检查管理货物质量时不仅能够更加的准确客观，还同时加强对管理货物的定期质量管理跟踪，确保存货各种质量问题能够有效的控制，能够在以后的