银行外汇业务检查要点及案例分析

银行外汇业务检查要点及案例分析 1一、当前金融机构监管架构：“一行三会一局” 1二、金融机构监管的比较 2三、外汇局监督检查的职能 2四、银行违规问题概览 34.1违反结售汇市场准入管理规定 34.2违反货物及服务贸易外汇管理规定 144.3违反短期外债管理规定 204.4银行数据错漏报问题 244.5银行违规原因分析 254.6银行合规经营的建议（经营理念与合规意识） 264.7外汇检查部门数据提取利用工作 27银行外汇业务检查要点及案例分析一、当前金融机构监管架构：“一行三会一局”金融监管定义：政府或授权组织根据国家法律法规对金融机构经营活动进行监督、检查。中国人民银行：制定和执行货币政策，负责金融体系的支付安全，反洗钱工作，发挥中央银行在宏观调控和化解金融风险中的作用。金融稳定和消费者保护职能。存款保险监管。银监会：负责银行、信用社、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司等金融机构的业务及风险监管。证监会：负责证券、期货、基金的监管。保监会：负责保险业的监管。外汇局：负责外汇业务领域的监管。金融审计的异军突起广义上的金融监管还包括;行业自律组织—银行业协会金融机构自身内部控制及与外部监管的结合二、金融机构监管的比较人民银行监管“三会”监管外汇局监管目标（1）宏观调控；（2）防范和化解系统性风险，维护金融稳定防范金融风险，促进金融业稳健运行促进国际收支平衡，防范跨境资金流动风险对象对货币市场和外汇市场进行监督管理分业监管（银行、证券、保险）外汇领域内混业监管，且包括企业、个人方式宏观审慎监管和部分行为监管主体监管行为监管向主体监管过渡手段金融机构开业管理、日常管理和综合执法检查、综合评价为主要内容的“两管理、两综合”监控金融机构风险指标合规性监管为主处罚处罚设计机构和高管处罚涉及机构和高管对机构进行经济处罚为主三、外汇局监督检查的职能根据国务院“三定”方案的规定，外汇局有依法监督检查外汇主体，并对违反外汇规定的行为进行处罚的职责;现行《条例》进一步健全了外汇局的监督检查的手段和措施，并规定了监督检查的程序；金融机构检查范围：银行、证券、保险、信托、基金、财务公司、金融租赁公司等各类有外汇业务的金融机构。四、银行违规问题概览违反结售汇管理规定：4.1违反结售汇市场准入管理规定违反银行自身结售汇管理规定违反代客结售汇管理规定违反外汇市场交易与牌价管理规定违反结售汇头寸管理规定4.1.1银行结售汇业务市场准入管理准入管理法人：即期结售汇为核准制；远期、掉期、期权为备案制；分支机构：上级行授权和外汇局备案制（含即期、远期、掉期和期权）变更信息备案触发：机构更名、营业地址等信息变更。程序：持《信息变更备案表》到所在地外汇局办理备案。时限：机构信息变更确认后30个工作日内（支行及下辖机构信息变更在当年8月底和次年2月初经管辖行向所在地外汇局备案）。电子银行个人结售汇系统接入（要求具有个人结售汇业务经营资格）法人：测试、申请、验收；分支机构在其总行授权后30日内，向所在地外汇局分局备案。4.1.2市场准入主要违规类别银行分支机构未经备案开展代客即期、远期、掉期、期权业务；未经外汇局批准办理对公或对私结售汇业务（可分别申请或一并申请）；未及时向当地外汇管理部门办理变更信息备案手续；未经外汇局验收合格，擅自将电子银行系统接入个人结售汇系统。4.1.2.1市场准入案例分析（一）案例1：2014年8月14日至10月16日，某支行在对公结售汇业务备案前，办理待核查账户资金结汇。案例2：2014年9月29日，某家支行向当地分局提交《银行经营即期结售汇业务备案表》。2014年9月30日，该支行为某生态旅游开发有限公司办理了5笔结汇业务。2014年10月8日，当地分局准予备案。解读与分析：违规原因：政策疏漏，未理解事前备案，管理制度存在缺陷。根据条例第四十六：未经批准擅自经营结汇、售汇业务给予警告并处50万以上罚款。建议：重视银行自身结售汇业务的合规性管理，完善相关制度。4.1.2.1市场准入案例分析（二）案例3：今年组织的对7家银行的专项检查中发现7家银行的400多家网点存在变更名称、营业地址等信息未到外汇局办理变更备案手续问题。解读与分析：违规原因：政策疏漏，银行法律合规工作和管理制度存在缺陷。根据条例第48条，给予警告并处30万以下罚款。这一违规情况较为普遍。建议：重视银行自身结售汇业务的合规性管理，完善相关制度。4.1.3银行自身结售汇管理1.定义：自身结售汇业务是指银行因自身经营活动而产生的人民币与外币之间的兑换业务。注意：不包括（1）银行对客结售汇业务；（2）银行间外汇市场进行的结售汇综合头寸平盘交易。2.管理权限和分工（1）中资全国性银行由外汇局总局负责。（2）地方性银行由所在地外汇分局负责，或者授权所辖中心支局和支局负责。4.1.3.1银行自身结售汇违规类别：未经核准办理银行资本金（或营运资金）本外币转换；违反规定将经营业务中获得的外汇收入单独结汇；未按规定留存外方股东股息支付、红利或外资银行利润汇出的有关资料；经核准经营人民币业务的外资银行的人民币净收益购汇汇出未向外汇局备案。4.1.3.2银行自身结售汇案例分析案例4：根据《关于商业银行办理黄金进出口收付汇及核销业务有关问题的通知》（汇发[2003]93号）（现已被汇综发[2012]85号取代），2011年检查发现某行违规办理自身黄金进口购付汇业务（未申请黄金进口专项额度）。解读与分析：违规原因：政策疏漏，银行法律合规工作和管理制度存在缺陷。2012年5月政策调整，银行可按规定自行办理。建议：重视银行自身结售汇业务的合规性管理，完善相关制度。4.1.4银行代客结售汇管理：资本金结汇政策要点意愿结汇制，比例暂定为100%；外汇资本金结汇所得人民币资金，应在银行开立结汇待支付账户，在企业经营范围内使用，并符合真实自用原则。（汇发〔2015〕19号）外汇资本金及结汇所得人民币资金不得用于以下用途：企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；除法律法规另有规定外，不得直接或间接用于证券投资；不得直接或间接发放人民币委托贷款（经营范围许可的除外）、偿还企业间借贷以及偿还已转贷予第三方的银行人民币贷款；除外资房地产企业外，不得用于支付过敏非自用房地产的相关费用。4.1.4.1资本金结汇案例分析案例5：2012年7月至12月，某银行为某企业办理资本金结汇业务5笔，金额共计170万美元，结汇资金全部用于偿还另一公司的借款。解读与分析：上述行为违反了《国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知》（汇发〔2011〕45号）第一条、《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知》（汇综发〔2011〕88号）第三条、汇发〔2015〕19号的规定。案例6：2010年10月20日，某行办理1笔企业申请用途为“投资款”的资产变现账户资金结汇，金额5,223,880美元，所得人民币资金34,682,906.48元全部用作关联企业注册资本。解读与分析：违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第二十三条、《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发〔2008〕142号）以及《国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知》（汇发〔2011〕45号）第一条“不得以资本金结汇所得人民币资金用于境内股权投资”、汇发〔2015〕19号的规定。4.1.5银行代客结售汇管理：个人结售汇违规类别未按规定对有关凭证和材料进行真实性审核：办理个人超过年度限额的结汇未留存相关证明材料；未审核留存相关材料办理当日累计等值超过5000美元的个人外币现钞结汇；办理代理结汇未留存相关材料；为境外个人办理经常项目人民币收入购汇未按规定留存有交易额的相关证明材料。未按规定向外汇局报告个人分拆结售汇业务。未按规定通过个人结售汇信息管理系统办理业务。4.1.5.1个人结售汇案例分析案例7：2011年1月至2012年3月，某行通过电子银行渠道为居民个人办理232笔资本项目购汇业务，金额48.52万美元。解读与分析：违反了《电子银行个人结售汇业务管理暂行办法》（汇发〔2011〕10号2011年4月1日起施行）第五条“境内个人年度总额以内经常项目非经营性结售汇和境外个人年度总额以内经常项目非经营性结汇可通过电子银行办理；除上述情况以外的个人结售汇业务应按规定通过银行柜台办理，法规另有规定的除外”的规定。违规原因：合规管理疏漏，相关业务系统存在缺陷。建议：重视合规性管理，完善相关业务系统。案例8：2008年4月16日，某行营业部办理了18笔个人港币现钞结汇业务，每笔结汇金额38万港币（折合4.9万美元），共计684万港币。其中8笔交易客户资料为该行8名员工，银行留存的身份证明是该行国际业务部8名工作人员的身份证复印件。解读与分析：违规原因：该行员工出借个人身份证，协助客户完成交易。违反了《个人外汇管理办法实施细则》第六条“各外汇指定银行应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易”的规定。建议：强化合规性管理，认真执行外汇管理政策。4.1.6外汇市场交易与牌价管理外汇市场交易管理：主要涉及银行在银行间外汇市场交易（含做市商交易）的合规性管理；人民币汇率中间价及其浮动幅度的管理。目前浮动幅度是上下各2%。主要由上海外汇交易中心负责监督，有相应的交易系统支持。外汇牌价管理：银行对客外汇牌价，目前一般是由银行总行根据人民币汇率中间价、买卖差价幅度、国际市场行情等各种因素自主确定，通过大集中的系统平台制定和发布。外汇局要求健全内控制度，防止不正当竞争。此类业务系统支持力度大，避免人为失误，违规问题相对较少。4.1.6.1外汇市场交易案例分析1.违规参与境外NDF交易案例9：境内某行与其境外分行、境内客户及其境外关联公司签署多份《四方协议》，约定了境内外四方外汇跨境交易的操作流程。该行于2010年1-8月，为境内客户办理了全额人民币保证金项下贸易融资业务4笔，同时境外分行为境外公司办理了境外人民币NDF交易。解读与分析：虚构跨境贸易交易，帮助境内客户规避外汇管理，变相参与境外NDF交易，以实现对境内外汇差和利差的无风险套利。根据条例第47条关于违反外汇市场交易管理的规定，应处20-100万罚款。2.违规从事衍生产品交易案例10：2014年9月、10月期间,广东某银行为东莞一家纺织制衣有限公司办理10笔远期售汇业务，金额合计6,690万美元，企业到期履约购汇后取消了对外付汇，随后向银行办理了远期结汇履约交割，银行未对交易真实性进行合理审查。解读与分析：与客户达成衍生产品交易前，银行应当按照展业三原则，确认客户办理衍生产品业务符合实需交易原则，并获取由客户提供的声明、确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料。根据条例第47条关于违反外汇市场交易管理的规定，应处20-100万罚款。4.1.7结售汇头寸管理违规类别结售汇综合头寸超规定限额；结售汇综合头寸报表数据不准确；未按规定报告大额结售汇信息；未按规定分设代客和自身结售汇科目；未按规定将头寸余额定期与会计科目定期核对；未及时调整结售汇综合头寸限额（人民银行14年2号令汇发〔2014〕53号）。4.1.7.1结售汇头寸管理案例分析案例11：检查发现某外资银行分行检查期内（15个月）连续超出核准限额下限12次、累计5,827万美元；某中资银行连续负头寸15次、62个工作日，累计1.2亿美元。解读与分析：主要原因：合规意识不强；头寸接近限额运行。前些年这一问题较多，从近年检查情况看，银行头寸超下限已较少出现，但仍未根治。根据条例第48条给予警告，并处30万以下罚款。建议：重视头寸管理；头寸余额应留有余地。案例12:某行“当日对客户即期结售汇”项下数据来源于该行各分行直通平盘等系统数据，即各分行每日发生的对客即期结售汇业务轧差净额，未全口径反映银行代客即期结售汇业务发生额。解读与分析：填报保证了结售汇差额的准确性，但未反映结售汇业务全貌；对报表填报要求理解不准确，造成报表填报内容出现偏差。建议：准确理解报表各项目涵义、口径和填报要求，提高报表填报的准确性。案例13:对某行2011年1月至3月外汇业务检查中发现，该行依据业务标识名称和总账系统中的相关字段对结售汇业务和外币间买卖进行区分，未建立独立的结汇、售汇会计科目。解读与分析：中国人民银行令[2002]4号：外汇指定银行应建立独立的结汇、售汇会计科目，在结汇、售汇会计科目下，应当区分与客户之间的结售汇业务、自身结售汇业务、系统内结售汇头寸平补及市场结售汇头寸平补交易，并分别核算。近些年的检查中，还有部分银行特别是外资银行存在该问题。根据条例第47条，应处20-100万罚款。案例14：某政策性银行连续4年未按规定定期将结售汇综合头寸与会计科目进行核对。经查，该行报送的《结售汇综合头寸日报表》中综合头寸余额与结售汇会计科目存在较大差额,2011年7月至12月单日最高差额达25.99亿美元。解读与分析：上述行为涉嫌违反《国家外汇管理局关于结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发[2010]56号）第三条及《中华人民共和国外汇管理条例》第二十五条的有关规定。4.2违反货物及服务贸易外汇管理规定4.2.1货物贸易违规类别为不在名录的企业办理收付汇；未凭登记表为C类企业办理收付汇；未凭登记表为B类企业办理同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%等超额度收付汇；违反规定为B类企业办理转口贸易收支日期间隔超过90天等超期限收付汇；货物贸易外汇收入未入待核查账户；待核查账户支出超范围；未凭登记表办理超期限或无法原路退汇业务；违反规定办理误入待核查账户资本项目资金结汇或划出业务。4.2.2货物贸易违规实质管理原则：《条例》第12条经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。处罚原则：《条例》第47条金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务：（一）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；真实性与一致性《条例》修订的一个重要原则国际惯例与外汇管理法规的效力比较 ucp600与《条例》等法规，一致性、严格性利率、汇率市场化与无风险套利真实性为底线，在此基础上扩大贸易规模，降低财务成本，增加利润，是市场主体的正当行为外汇管理法规与银行内控制度的对接4.2.3货物贸易案例分析案例15：出口收入未入待核查账户。2013年6月24日，某银行定西分行为西北某铝加工厂办理申报号为621100000102130624N001的40964.00美元的出口铝箔货款收入，于收汇次日直接划转40931.81美元至账号为104531422679的经常项目外汇结算账户，未进入企业贸易出口收汇待核查账户。解读与分析：该行为违反了《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十三条“企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核账户”的规定。建议：加强外汇管理政策培训，强化对业务合规性的内部审核。案例16：2013年4-7月，某银行为某B类企业办理收付汇业务合计322.6万美元，该企业实际可收付汇额度为191.3万美元。解读与分析：该行未凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》，为该企业办理超额度收付汇业务合计131.3万美元。上述行为违反了《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发〔2012〕38号）第六十条、第六十五条的规定。案例17：某行为不在名录的企业办理收汇。2013年10月31日，某银行哈尔滨分行为不在名录企业某实业公司办理收汇业务1笔，金额为88325美元。解读与分析：行为不在名录的企业办理收汇案例18：某行办理贸易退款付汇，金额为7750美元，未按规定留存原收入申报单证；办理转口贸易收入1笔，金额为709140英镑（折1125759.75美元），留存的企业合同未经交易对方签章。解读与分析：违规原因：银行为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续时，未按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。建议：加强外汇管理政策培训，切实履行真实性审核职责。2014年转口贸易专项检查发现某银行短期出口信用保险项下贷款业务，报关单显示的出境日期与相应提单显示的离港日期不一致2014年4月30日，某行为某贸易有限责任公司办理的1笔进口铁矿石付汇业务，金额57.5万美元，留存的13张进口报关单上的合同号与付汇申报单上的合同号不一致且银行留存企业的13张进口报关单中有2张标注“他行已结案”字样的报关单。企业将融资报关单金额进行了篡改、变造，银行未尽职审查单证的真实性便办理了贸易融资业务,笔数5笔，金额430.6万美元办理的1笔人民币应收账款风险参与贸易融资业务，有18份外币报关单出口日期与融资日期相差超过90天,银行未通过审查企业贸易信贷报告等途径尽职审查单证是否在融资前已收汇4.2.4服务贸易违规类别未审核留存主管税务机关签章的《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》以及国家规定的其他有效单证；未在《税务证明》原件上注明付汇日期、金额，加盖业务公章；未经核准办理超比例和限额的佣金付汇业务；办理技术服务贸易对外支付，未按规定审核《技术进口合同登记证书》、《技术进口合同数据表》；办理保险机构外汇收支未对其资质证明材料进行审核；办理境外工程承包项下外汇收支未对其资质证明材料进行审核；办理国际空运和陆运项下超限额运费对外支付，未审核留存空运或陆运单清单（传真件）、发票（支付通知书）。4.2.5服务贸易案例分析案例19：2012年，根据中国反洗钱监测中心和举报人反映的情况，外汇局对两家银行为某公司办理的服务贸易售付汇业务进行了检查。检查发现两家行在2012年5月、12月分别为该公司办理的160万美元、220万美元专利技术转让费售付汇业务，存在以下违规行为：1.未留存《技术进口合同登记证书》、《技术进口合同数据表》；2.办理业务日期在商务厅颁发《技术进口合同登记证书》、《技术进口合同数据表》之前；3.未留存有效的《税务证明》。案例20：2012年7月11日，某银行在为某企业办理利润汇出业务时未按规定审核留存税务证明，共计1笔，金额合计440.4万美元。解读与分析：上述行为违反了《国家外汇管理局国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发〔2008〕64号第一条、第三条的规定，依据《外汇管理条例》第四十七条的规定处20万元罚款。案例21：未经核准办理个人境外投资。2011年，某行为7名个人客户开办投资自由行业务，将客户资金汇往香港某证券公司，共计11笔，金额235,209.9美元。违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十七条和《个人外汇管理办法实施细则》(汇发〔2007〕1号)第十六条的规定。案例22：某行超限额为个人办理提取外币现钞。2013年7月26日，某银行哈尔滨分行违反《个人外汇管理办法实施细则》规定，为客户办理1笔购汇提现钞业务，提钞金额为30,000美元，未凭经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》超限额办理该笔提取外币现钞业务。4.3违反短期外债管理规定4.3.1短期外债指标管理口径银行外债数据核对月报表基本涵盖了外债统计和指标管理的相关项目外国政府贷款境外金融机构贷款境外同业存放境外联行往来：境外同业拆入（借入）海外代付卖出回购其他：未涉及但属外债登记范围的，如存放境外同业/联行（贷方）、银团贷款买方信贷远期信用证非居民存款其他：未涉及但属外债登记范围的，如保证金、客户理财资金、发行外债等。短债指标管理口径易忽视的要点：－已承兑未付款远期信用证续做海外代付两者期限合计90天以上的；－在期限、金额以及发生时点等方面，海外代付应与货物进口合同存在合理对应关系。90天以下非贸易海外代付应纳入短债指标管理。－境外个人存款50万美元以上，系指对境外同一自然人在境内同一法人银行的不同分支机构开立的所有外汇账户余额进行合并计算。－从境外借入黄金应进行外债登记。－境外账户透支应纳入外债登记和指标管理。－其他对外短期债务。4.3.2短期外债违规类别短债数据错漏报导致短债统计不准确甚至超指标；短债统计口径小于政策规定，导致短债统计不准确甚至超指标；总行未对各部门及分支机构外债规模进行按日监控，导致月中短债超指标；非居民存款等被动性负债规模未有效控制导致短债超指标；银行90天以上远期信用证、海外代付特别是远期信用证叙做海外代付未按照规定纳入短债指标管理，导致短债超指标。拆借境外黄金未纳入外债登记和指标管理。境外机构境内账户未添加“NRA”标识（外汇账户管理要求）4.3.3短期外债案例分析案例23：某外资银行在2009年7月至2010年6月期间，存在严重的逃避短期外债指标管理和频繁超指标的问题。解读与分析：境外汇入的非居民存款挂在银行内部过渡账户，未纳入短期外债统计和管理，银行旨在通过银行内部账户逃避短债指标管理该行日常短期外债余额始终维持在接近指标限额的水平，一旦出现短债统计错报和少报，则易出现短债超指标情况。按条例43条应处以违规金额30%以下罚款。建议：不应有规避监管的侥幸心理；短债规模要留有余地。案例24：某银行深圳分行NRA账户连续5个月出现大额漏报，致使该行短期外债严重超指标（被动负债）。解读与分析银行总行未按日对分行短债指标使用情况进行监督，出现分行超量使用指标，致使全行短债超标的情况。银行总分行未重视短债统计和登记，缺乏对相关数据统计质量的稽核和检查，因数据统计差错产生重大违规问题。按条例43条应处以违规金额30%以下罚款。建议：总行加强对分行外债使用情况的管理，重视数据质量；分行不要瞒报或有侥幸心理，事后将追究责任，合规稳健经营。案例25：外汇局在对某行2011年6月1日至6月30日期间发生的短期外债检查过程中发现，该行存在月中短期外债超指标违规问题，共计12天余额超指标，超指标金额累计4.66亿美元。解读与分析：银行业务系统不能满足总行按日管理全系统短债指标的需要。对短债按日管理的政策要求理解模糊，未予高度重视（汇发[2012]12号）。建议：贯彻落实短债按日管理的政策要求，加大系统建设投入。案例26：某行“50万美元以上非居民个人存款”余额数据经各分行手工填报后由总行汇总报送，出现统计错误；案例21：2008年至2009年，某行存放境外同业及海外联行共计透支238天、平均每天763万美元。解读与分析：“50万美元以上非居民个人存款”统计方法错误。存放境外同业及海外联行账户透支未纳入短期外债统计。按条例第48条应给予警告，并处30万以下罚款。建议：严格执行短债统计和指标管理口径，防止口径差异造成违规案例27：2011年检查发现，3家银行出于融资和规避黄金价格波动风险的考虑，拆借境外黄金，未纳入外债登记和管理，违规金额巨大解读与分析：《国家外汇管理局关于境外黄金借贷和衍生产品交易业务外汇管理问题的批复》（汇复[2005]253号）：拆借境外黄金应纳入短债登记和指标管理。鉴于有一定的合理性，《国家外汇管理局综合司关于商业银行办理黄金进出口售付汇有关问题的通知》（汇综发[2012]85号）：拆借境外黄金暂不纳入外债指标管理，但应进行外债登记建议：关注外汇管理政策变化；加强与外汇局的政策沟通。4.4银行数据错漏报问题通过外汇局信息系统错漏迟报送外汇业务电子数据问题较普遍，报送的各类统计报表数据准确性不高。国际收支网上申报系统数据错漏迟申报。货物贸易外汇监测系统核注金额、币种信息不准确。个人结售汇系统个人结售汇业务数据错漏迟报送。外汇账户管理信息系统账户数据及收支信息错、漏、迟报送。通过外汇局与银行间网络平台报送的业务报表数据准确性较差。纸质统计报表错、漏、迟报送。4.4.1频繁发生数据错漏报问题的主要原因及防范措施主要原因：近年来，大多数银行在业务系统建设中主要考虑了业务集约化管理的需要和资金安全风险控制的要求，并未主动采取技术手段落实各项外汇管理政策要求。随着银行外汇业务创新产品的不断涌现，银行外汇业务系统建设往往难以跟上业务发展的步伐，造成银行许多新业务和创新产品仍以手工统计的粗放管理方式进行管理。如涉及短期外债、结售汇头寸及对外担保的一些创新产品仍采取手工统计的粗放管理方式，既不适应银行自身业务发展需要，也难以满足外汇监管要求。防范措施：不断完善外汇业务系统功能，将新开展的各项外汇业务及时纳入系统管理范围，并将各项外汇管理要求固化到系统功能中，切实落实各项外汇管理规定。4.5银行违规原因分析主观上：1.对政策法规不了解，或理解出现偏差；（造成外保内贷、黄金拆借和进口等实体类违规）；2.银行员工合规性意识不强，出于图省事或在利益驱动下主动参与甚至帮助客户规避监管，存侥幸心理；（造成单证类、程序类、账户类违规情况）；客观上：1.系统支持不够，不能及时查询、汇总业务数据，并实施控制；（造成短债、头寸超指标，数据错漏报等问