中小企业内部审计与风险管理协议（2024版）

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME中小企业内部审计与风险管理协议（2024版）2本合同目录一览1.审计服务内容1.1财务审计1.1.1年度财务报表审计1.1.2半年度财务报表审计1.1.3季度财务报表审计1.1.4其他财务相关审计1.2内部控制审计1.2.1内部控制制度的有效性审计1.2.2内部控制制度的合规性审计1.2.3内部控制制度的完善性审计1.3管理审计1.3.1管理效率审计1.3.2管理效果审计1.3.3管理风险评估1.4经济责任审计1.4.1高级管理人员经济责任审计1.4.2部门经济责任审计1.4.3项目经济责任审计1.5其他审计服务1.5.1合规性审计1.5.2专项审计1.5.3咨询和建议服务2.风险管理服务内容2.1风险评估2.1.1内部风险评估2.1.2外部风险评估2.1.3综合风险评估2.2风险控制2.2.1风险预防措施设计2.2.2风险应对策略制定2.2.3风险控制效果评估2.3风险监测2.3.1风险信息收集2.3.2风险信息分析2.3.3风险预警系统建立2.4其他风险管理服务2.4.1风险管理咨询2.4.2风险管理培训2.4.3风险管理手册编制3.合同执行与监督3.1审计计划的制定与执行3.1.1审计计划的制定3.1.2审计计划的执行3.1.3审计计划的调整3.2风险管理计划的制定与执行3.2.1风险管理计划的制定3.2.2风险管理计划的执行3.2.3风险管理计划的调整3.3合同履行监督3.3.1审计与风险管理工作的监督3.3.2服务质量的监督3.3.3合同履行的定期评估4.合同期限与终止4.1合同期限4.1.1审计服务合同期限4.1.2风险管理服务合同期限4.2合同续签4.2.1审计服务合同续签4.2.2风险管理服务合同续签4.3合同终止4.3.1审计服务合同终止4.3.2风险管理服务合同终止4.4合同解除4.4.1审计服务合同解除4.4.2风险管理服务合同解除5.合同金额与支付方式5.1合同金额5.1.1审计服务合同金额5.1.2风险管理服务合同金额5.2支付方式5.2.1审计服务合同支付方式5.2.2风险管理服务合同支付方式5.3发票开具与报销5.3.1发票开具要求5.3.2发票报销流程6.保密条款6.1保密义务6.1.1审计过程中获取的信息保密6.1.2风险管理过程中获取的信息保密6.2保密期限6.2.1审计服务保密期限6.2.2风险管理服务保密期限6.3保密泄露责任6.3.1审计服务保密泄露责任6.3.2风险管理服务保密泄露责任7.违约责任与争议解决7.1违约行为7.1.1审计服务违约行为7.1.2风险管理服务违约行为7.2违约责任7.2.1审计服务违约责任7.2.2风险管理服务违约责任7.3争议解决方式7.3.1审计服务争议解决方式7.3.2风险管理服务争议解决方式8.法律适用与争议解决8.1法律适用8.1.1审计服务合同法律适用8.1.2风险管理服务合同法律适用8.2争议解决方式8.2.1审计服务合同争议解决第一部分：合同如下：第一条审计服务内容1.1财务审计1.1.1年度财务报表审计甲方同意乙方对甲方的年度财务报表进行审计，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有必要的附注。审计的目的是为了确认甲方的年度财务报表是否真实、准确、完整地反映了甲方的财务状况。1.1.2半年度财务报表审计甲方同意乙方对甲方的半年度财务报表进行审计，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有必要的附注。审计的目的是为了确认甲方的半年度财务报表是否真实、准确、完整地反映了甲方的财务状况。1.1.3季度财务报表审计甲方同意乙方对甲方的季度财务报表进行审计，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有必要的附注。审计的目的是为了确认甲方的季度财务报表是否真实、准确、完整地反映了甲方的财务状况。1.1.4其他财务相关审计甲方同意乙方对甲方的其他财务相关事项进行审计，包括但不限于财务预测、预算编制、成本控制等。具体审计事项由双方另行商定。1.2内部控制审计1.2.1内部控制制度的有效性审计乙方将对甲方的内部控制制度进行审计，以确认其有效性。审计将包括对甲方的内部控制制度的完整性、合理性和执行情况进行评估，并提出改进建议。1.2.2内部控制制度的合规性审计乙方将对甲方的内部控制制度进行审计，以确认其合规性。审计将包括对甲方的内部控制制度是否符合相关法律法规和行业标准进行评估，并提出合规性建议。1.2.3内部控制制度的完善性审计乙方将对甲方的内部控制制度进行审计，以确认其完善性。审计将包括对甲方的内部控制制度是否能够有效预防和控制风险进行评估，并提出完善性建议。1.3管理审计1.3.1管理效率审计乙方将对甲方的管理效率进行审计，以评估甲方的管理效率是否达到最佳水平。审计将包括对甲方的管理流程、组织结构和人力资源管理等方面进行评估，并提出改进建议。1.3.2管理效果审计乙方将对甲方的管理效果进行审计，以评估甲方的管理效果是否达到预期目标。审计将包括对甲方的经营成果、业绩目标和战略实施等方面进行评估，并提出改进建议。1.3.3管理风险评估乙方将对甲方的管理风险进行评估，以识别和分析甲方可能面临的管理风险。评估将包括对甲方的内部风险、外部风险和综合风险进行识别和分析，并提出风险控制和管理的建议。1.4经济责任审计1.4.1高级管理人员经济责任审计乙方将对甲方的高级管理人员进行经济责任审计，以确认其管理活动的经济性和合规性。审计将包括对甲方高级管理人员的经济责任、业绩目标和激励机制等方面进行评估，并提出改进建议。1.4.2部门经济责任审计乙方将对甲方的各部门进行经济责任审计，以确认其经济活动的合理性和效益性。审计将包括对甲方各部门的经济责任、预算执行和绩效评估等方面进行评估，并提出改进建议。1.4.3项目经济责任审计乙方将对甲方的各个项目进行经济责任审计，以确认其经济效益和合规性。审计将包括对甲方项目的经济责任、成本控制和收益实现等方面进行评估，并提出改进建议。1.5其他审计服务1.5.1合规性审计乙方将对甲方是否遵守相关法律法规和行业标准进行审计，以确认其合规性。审计将包括对甲方的经营活动、内部控制制度和风险管理等方面进行评估，并提出合规性建议。1.5.2专项审计乙方将对甲方的特定事项进行专项审计，包括但不限于资产评估、重组并购、财务重组等。具体审计事项由双方另行商定。1.5.3咨询和建议服务乙方将为甲方提供审计过程中的咨询和建议服务，以帮助甲方改进其财务和管理状况。咨询和建议服务的内容和范围由双方另行商定。第二条风险管理服务内容2.1风险评估2.1.1内部风险评估乙方将对甲方的内部风险进行评估，以识别和分析甲方可能面临的内部风险。评估将包括对甲方的经营活动、内部控制制度和风险管理等方面进行评估，并提出风险控制和管理的建议。2.1.2外部风险评估乙方将对甲方的外部风险进行评估，以第八条合同执行与监督3.1审计计划的制定与执行3.1.1审计计划的制定乙方应根据甲方的业务特点和风险状况，制定详细的审计计划，并在审计开始前提交给甲方审批。审计计划应包括审计目标、审计范围、审计程序、审计时间表和审计资源分配等。3.1.2审计计划的执行乙方按照经甲方批准的审计计划进行审计工作，确保审计工作的有序进行。审计过程中，乙方应定期向甲方报告审计进展情况，并及时沟通审计发现的重要问题。3.1.3审计计划的调整在审计过程中，如因甲方业务变化或其他原因需要调整审计计划，乙方应与甲方协商一致，并及时调整审计计划。3.2风险管理计划的制定与执行3.2.1风险管理计划的制定乙方应根据甲方的风险评估结果，制定详细的风险管理计划，并在风险管理开始前提交给甲方审批。风险管理计划应包括风险管理目标、风险管理策略、风险管理程序、风险管理时间表和风险管理资源分配等。3.2.2风险管理计划的执行乙方按照经甲方批准的risk管理计划进行风险管理工作，确保风险管理工作的有序进行。风险管理过程中，乙方应定期向甲方报告risk管理进展情况，并及时沟通risk管理发现的重要问题。3.2.3风险管理计划的调整在risk管理过程中，如因甲方业务变化或其他原因需要调整risk管理计划，乙方应与甲方协商一致，并及时调整risk管理计划。3.3合同履行监督3.3.1审计与风险管理工作的监督乙方应建立健全审计与风险管理工作的监督机制，确保审计与风险管理工作的质量和效果。监督机制应包括工作进度监控、工作质量评估和工作成果反馈等。3.3.2服务质量的监督乙方应定期对审计与风险管理服务质量进行自我评估，并及时向甲方反馈评估结果。甲方也有权对乙方的工作进行监督和评价，并提出改进建议。3.3.3合同履行的定期评估乙方应定期对合同履行情况进行评估，以确认合同目标的实现程度。评估结果应提交给甲方，并由甲方进行审批。如有必要，双方应根据评估结果调整合同执行计划。第九条合同期限与终止4.1合同期限4.1.1审计服务合同期限本合同自双方签字之日起生效，有效期为____年，自审计服务开始之日起计算。4.1.2风险管理服务合同期限本合同自双方签字之日起生效，有效期为____年，自风险管理服务开始之日起计算。4.2合同续签4.2.1审计服务合同续签本合同期满前____个月，甲方有权选择续签本合同。续签合同的条件和条款由双方另行商定。4.2.2风险管理服务合同续签本合同期满前____个月，甲方有权选择续签本合同。续签合同的条件和条款由双方另行商定。4.3合同终止4.3.1审计服务合同终止本合同终止的条件和程序由双方另行商定。终止合同后，乙方应向甲方提交最终审计报告，并办理相关交接手续。4.3.2风险管理服务合同终止本合同终止的条件和程序由双方另行商定。终止合同后，乙方应向甲方提交最终风险管理报告，并办理相关交接手续。4.4合同解除4.4.1审计服务合同解除本合同解除的条件和程序由双方另行商定。解除合同后，乙方应向甲方提交解除合同报告，并办理相关交接手续。4.4.2风险管理服务合同解除本合同解除的条件和程序由双方另行商定。解除合同后，乙方应向甲方提交解除合同报告，并办理相关交接手续。第十条合同金额与支付方式5.1合同金额5.1.1审计服务合同金额本合同的审计服务费为____元（大写：_______________________元整）。5.1.2风险管理服务合同金额本合同的风险管理服务费为____元（大写：_______________________元整）。5.2支付方式5.2.1审计服务合同支付方式甲方应按照双方约定的付款计划，向乙方支付审计服务费。支付方式可以为银行转账、支票支付等。5.2.2风险管理服务合同支付第二部分：第三方介入后的修正第十一条第三方介入11.1第三方定义在本合同中，第三方是指除甲方和乙方之外的其他组织或个人，包括但不仅限于中介机构、评估机构、监管机构、专业咨询顾问等。第三方介入是指在审计与风险管理过程中，甲方、乙方或双方同意的第三方参与协助完成相关服务。11.2第三方选择甲方应根据具体服务内容和要求，选择合适的第三方机构进行介入。乙方应协助甲方进行第三方机构的选择，并提供专业意见。11.3第三方责任第三方介入后，其提供的服务质量和结果将由第三方承担责任。第三方应按照合同约定，独立完成分配的工作任务，并对其提供的结果负责。11.4第三方费用第三方的服务费用由甲方承担。甲方应根据第三方提供的服务内容和性质，支付相应的费用。乙方应提供第三方服务费用的合理性建议。11.5第三方与其他方的关系第三方介入时，应明确与甲方、乙方的关系。第三方应遵守本合同的各项条款，并尊重甲方、乙方的合法权益。第十二条额外条款与说明12.1额外条款当甲方、乙方同意第三方介入时，双方应就第三方的责任、权利和义务等事项，签订额外的条款，以明确第三方的具体职责。12.2第三方责任限额甲方、乙方应与第三方明确约定其责任限额，包括但不仅限于赔偿限额、责任范围等。第三方应在其责任限额内承担相应的责任。12.3第三方与其他各方的划分说明第三方介入时，应明确其与甲方、乙方以及其他相关方的划分。第三方应在其职责范围内行事，不得超越其授权范围。12.4第三方介入的审批程序当甲方、乙方同意第三方介入时，应按照本合同约定的程序进行审批。未经双方同意，任何一方不得擅自引入第三方。第十三条第三方介入的变更13.1第三方变更的条件13.2第三方变更的程序第三方变更时，甲方、乙方应按照本合同约定的程序进行。变更第三方前，甲方、乙方应重新评估第三方的合适性。第十四条第三方介入的终止14.1第三方终止的条件14.2第三方终止的程序第三方终止时，甲方、乙方应按照本合同约定的程序进行。终止第三方介入前，甲方、乙方应确保合同约定的服务内容已完成。第十五条第三方介入后的责任转移15.1责任转移的条件当第三方介入的服务完成后，甲方、乙方应将第三方的责任转移至自身。转移责任前，甲方、乙方应对第三方提供的服务进行充分评估。15.2责任转移的程序责任转移时，甲方、乙方应按照本合同约定的程序进行。转移责任后，甲方、乙方应承担第三方介入期间产生的所有责任。第十六条第三方介入的保密义务16.1第三方保密义务第三方应对其在审计与风险管理过程中获取的甲方、乙方相关信息保密，不得泄露给任何无关方。16.2保密期限第三方保密的期限应由甲方、乙方与第三方另行商定。保密期限届满后，第三方可以解除保密义务。16.3保密泄露责任第三方如违反保密义务，导致甲方、乙方信息泄露，第三方应承担相应的违约责任。甲方、乙方也有权要求第三方采取补救措施。第十七条第三方介入的合规性17.1第三方合规性第三方应遵守相关法律法规和行业标准，确保其提供的服务合规。17.2合规性责任第三方如因合规性问题导致甲方、乙方损失，第三方应承担相应的责任。第十八条第三方介入的争议解决18.1争议解决方式当甲方、乙方与第三方发生争议时，应通过协商解决。协商不成的，可以采取调解、仲裁或诉讼等方式解决。18.2仲裁或诉讼地点仲裁或诉讼地点应由甲方、乙方与第三方协商确定。各方应遵守相应的仲裁或诉讼规则。第十九条第三方介入的合同解除19.1合同解除条件当甲方、乙方与第三方发生合同解除条件时，各方应按照本合同约定的程序进行解除。19.2第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.审计服务计划书附件详细说明了乙方为甲方提供的审计服务内容、范围、时间表、资源分配等，以保证审计工作的顺利进行。2.风险管理服务计划书附件详细说明了乙方为甲方提供的风险管理服务内容、范围、时间表、资源分配等，以保证风险管理工作的顺利进行。3.第三方机构选择标准及评估报告附件详细说明了甲方选择第三方机构的标准和评估过程，以确保选择合适的第三方机构进行介入。4.第三方服务合同附件详细说明了甲方、乙方与第三方签订的服务合同内容，以明确第三方的责任、权利和义务。5.第三方责任限额协议附件详细说明了甲方、乙方与第三方签订的责任限额协议，以明确第三方的赔偿限额和责任范围。6.第三方保密协议附件详细说明了甲方、乙方与第三方签订的保密协议，以保证第三方对相关信息保密。7.第三方合规性承诺书附件详细说明了甲方、乙方与第三方签订的合规性承诺书，以保证第三方遵守相关法律法规和行业标准。8.审计与风险管理工作报告附件详细记录了乙方为甲方提供的审计与风险管理服务的过程