会计面试题-简述开具支票及进账的流程

会计实操文库会计面试题-简述开具支票及进账的流程1.开具支票流程准备工作检查支票本：确保支票本完好无损，支票号码连续且未被使用过。同时，检查支票上的印刷信息，如出票人名称、账号、开户行等是否准确无误。明确付款金额和用途：根据实际交易情况，确定要支付的准确金额，并明确付款用途，如支付货款、偿还借款等。填写支票信息日期填写：在支票的“出票日期”栏填写开具支票的实际日期，日期必须使用中文大写，防止被篡改。例如，“贰零贰肆年零壹月零壹日”。收款人填写：填写收款人的全称。如果是单位，应填写单位的营业执照上登记的完整名称；如果是个人，应填写个人的真实姓名。金额大写和小写填写：在“大写金额”栏填写支付金额的大写汉字，要求规范、准确，如“壹仟元整”。同时，在“小写金额”栏填写阿拉伯数字金额，并且要与大写金额一致。在小写金额前需加上人民币符号“￥”。用途填写：在“用途”栏简要注明付款的目的，如“货款”“服务费”等。用途应真实反映交易性质。出票人签章：在支票的“出票人签章”处加盖出票人的预留银行印鉴，通常包括财务专用章和法人章（或授权代理人章）。盖章要清晰、完整，两个印章不能重叠或模糊。审核支票出票人或财务负责人应对填写完整的支票进行仔细审核。主要检查支票上的日期、收款人、金额、用途、签章等信息是否正确、完整，确保支票的开具符合财务规定和交易要求。交付支票经过审核无误后的支票，可以通过多种方式交付给收款人。如果是同城交易，可直接交给收款人；如果是异地交易，可以通过邮寄等安全方式送达。2.支票进账流程收款方拿到支票后的准备工作检查支票：收款方收到支票后，首先要检查支票的真实性、完整性和有效性。查看支票是否有涂改痕迹、出票日期是否过期、出票人签章是否齐全等。背书（如果需要）：如果收款方不是支票上的直接收款人（如支票经过转让），需要进行背书。背书是指在支票背面的“背书人签章”栏加盖收款人的财务专用章和法人章（或授权代理人章），并注明被背书人的名称。填写进账单获取进账单：进账单可以从银行柜台领取或通过网上银行下载打印。进账单一般一式三联。填写进账单内容：在进账单上填写出票人信息（名称、账号、开户行）、收款人信息（名称、账号、开户行）、支票金额（大写和小写）、票据号码等内容。填写时要确保信息准确无误，与支票上的信息一致。提交进账材料到银行柜台提交：将填写好的进账单和支票一起拿到收款人的开户银行柜台。银行工作人员会对支票和进账单进行审核，检查支票是否真实有效、进账单填写是否正确等。如果审核无误，银行会在进账单上加盖受理章，并将第一联退回收款人作为回单。网上银行提交（如果银行支持）：部分银行允许通过网上银行提交支票进账申请。在网上银行按照系统提示录入支票和进账单信息，上传支票影像（如有要求），完成进账申请。银行后台会进行审核处理，处理结果会通过网上银行反馈给收款人。银行处理与入账银行收到支票和进账单后，会通过票据交换系统将支票提交给出票人的开户银行进行清算。出票人的开户银行审核支票无误后，会从出票人的账户中扣除相应金额，并将资金划转至收款人的开户银行。收款人的开户银行收到资金后，会将款项记入收款人的账