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文档简介
应收会计工作流程一、制定目的及范围为提高应收账款管理的效率,确保资金回笼的及时性与准确性,特制定本工作流程。该流程适用于公司所有应收账款的管理,包括客户信用评估、账款催收、账款核对及坏账处理等环节。二、应收账款管理原则1.应收账款管理应遵循“及时、准确、规范”的原则,确保账款信息的真实有效。2.客户信用评估需综合考虑客户的财务状况、信用历史及市场声誉,确保风险可控。3.催收工作应保持良好的沟通,避免对客户关系造成负面影响。三、应收会计工作流程1.客户信用评估1.1信息收集:收集客户的基本信息,包括注册资本、经营年限、财务报表等。1.2信用分析:对客户的财务状况进行分析,评估其还款能力。1.3信用评级:根据分析结果为客户进行信用评级,确定授信额度及付款条件。1.4记录备案:将客户信用评估结果记录在客户档案中,供后续参考。2.销售合同签署2.1合同审核:销售部门与客户签署合同前,应对合同条款进行审核,确保条款合理。2.2合同备案:合同签署后,及时将合同复印件存档,并录入系统。3.开具发票3.1发票申请:销售部门在发货后,向财务部门申请开具发票。3.2发票审核:财务部门审核发票信息,确保与合同一致。3.3发票开具:审核通过后,及时开具发票并发送给客户。4.账款记录与管理4.1账款录入:财务部门将客户的应收账款信息录入财务系统,确保数据准确。4.2账款跟踪:定期对应收账款进行跟踪,了解账款的回收情况。5.账款催收5.1催收计划制定:根据账款到期情况,制定催收计划,明确催收时间节点。5.2催收通知:通过电话、邮件等方式,及时通知客户付款。5.3催收记录:每次催收后,需记录催收结果及客户反馈,便于后续跟进。6.账款核对6.1定期对账:定期与客户进行对账,确认账款余额的准确性。6.2问题处理:如发现账款差异,及时与客户沟通,查明原因并进行调整。7.坏账处理7.1坏账评估:对逾期未收款项进行评估,判断是否需要计提坏账准备。7.2坏账审批:将坏账处理方案提交管理层审批。7.3坏账记录:经批准后,及时在财务系统中记录坏账,并进行相应的会计处理。四、备案与存档所有应收账款相关文件,包括客户信用评估报告、销售合同、发票、催收记录及对账单等,均需进行备案和存档,以备后续查阅。五、应收会计工作纪律1.职责明确:应收会计需明确自身职责,确保每个环节的工作落实到位。2.信息保密:应收账款信息涉及客户隐私,需严格保密,未经授权不得泄露。3.定期培训:定期对应收会计人员进行培训,提高其专业素养和工作能力。六、流程反馈与改进机制在实施过程中,定期收集各环节的反馈意见,针对流程中存
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