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文档简介

应收会计工作流程一、制定目的及范围为提高应收账款管理的效率，确保资金回笼的及时性与准确性，特制定本工作流程。该流程适用于公司所有应收账款的管理，包括客户信用评估、账款催收、账款核对及坏账处理等环节。二、应收账款管理原则1.应收账款管理应遵循“及时、准确、规范”的原则，确保账款信息的真实有效。2.客户信用评估需综合考虑客户的财务状况、信用历史及市场声誉，确保风险可控。3.催收工作应保持良好的沟通，避免对客户关系造成负面影响。三、应收会计工作流程1.客户信用评估1.1信息收集：收集客户的基本信息，包括注册资本、经营年限、财务报表等。1.2信用分析：对客户的财务状况进行分析，评估其还款能力。1.3信用评级：根据分析结果为客户进行信用评级，确定授信额度及付款条件。1.4记录备案：将客户信用评估结果记录在客户档案中，供后续参考。2.销售合同签署2.1合同审核：销售部门与客户签署合同前，应对合同条款进行审核，确保条款合理。2.2合同备案：合同签署后，及时将合同复印件存档，并录入系统。3.开具发票3.1发票申请：销售部门在发货后，向财务部门申请开具发票。3.2发票审核：财务部门审核发票信息，确保与合同一致。3.3发票开具：审核通过后，及时开具发票并发送给客户。4.账款记录与管理4.1账款录入：财务部门将客户的应收账款信息录入财务系统，确保数据准确。4.2账款跟踪：定期对应收账款进行跟踪，了解账款的回收情况。5.账款催收5.1催收计划制定：根据账款到期情况，制定催收计划，明确催收时间节点。5.2催收通知：通过电话、邮件等方式，及时通知客户付款。5.3催收记录：每次催收后，需记录催收结果及客户反馈，便于后续跟进。6.账款核对6.1定期对账：定期与客户进行对账，确认账款余额的准确性。6.2问题处理：如发现账款差异，及时与客户沟通，查明原因并进行调整。7.坏账处理7.1坏账评估：对逾期未收款项进行评估，判断是否需要计提坏账准备。7.2坏账审批：将坏账处理方案提交管理层审批。7.3坏账记录：经批准后，及时在财务系统中记录坏账，并进行相应的会计处理。四、备案与存档所有应收账款相关文件，包括客户信用评估报告、销售合同、发票、催收记录及对账单等，均需进行备案和存档，以备后续查阅。五、应收会计工作纪律1.职责明确：应收会计需明确自身职责，确保每个环节的工作落实到位。2.信息保密：应收账款信息涉及客户隐私，需严格保密，未经授权不得泄露。3.定期培训：定期对应收会计人员进行培训，提高其专业素养和工作能力。六、流程反馈与改进机制在实施过程中，定期收集各环节的反馈意见，针对流程中存

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