【财务管理内部审计 】新准则审计实施的方案模板预算执行

{财务管理内部审计}新准则审计实施的方案模板预算执行决策失误导致国有资产损失浪费的问题，提出改进建议；），（一）审计内容：2.非税收入收缴管理情况。关注纳入预算管理的行政性收费、专等问题。3.资金支出管理情况。关注部门单位各项支出核算和管理4.票据管理使用情况。关注部门单位收取行政事业性收费、房租等收入使以及发票报销等是否合规，特别关注在科研课题经费、基本建设项目、会议费、票报销，或使用不合规票据，虚列支出、套取资金等问题。5.财政财务管理内控情况。关注部门单位是否根据本行业度是否严格，有无人为调节收支科目，编造虚假会计信资产的建设、采购、验收、维修、出租、出借、处置及收益等是否合规、合法，7.履行XX经济职能情况。审计部门……：（审计重点）如：的编报和执行情况进行重点审计。从调查了解情况看，XX部门基应重点关注XX部门项目支出是否存在隐2.对非税收入收缴管理情况的审计，除从总体上把握该单位收入进行审计，从调查了解情况看，该部门及下属单位共有XX项行政事业性收费，与预算相比差距较大，XX项目经财政批准自行留用，均需重点关注。另外，XX存在违规设置小金库等问题。3.资金支出管理情况,重点关注……安排XXX、XXX两名同志负责，其中XXX同志为主，自XX年X月X日至XX所需资料：1部门基本情况资料设置和职能分工情况，内部管理，部门人员分布状况，2部门预算和财务包括部门内部有关预算管理和财务管理制度34包括部门追加、追减预算的申请文件及财政部门等的批5包括年初批复所属预算单位预算的文件以及审计步骤和方法：1查2查3者之间有无擅自相互调整；。出规模是否有充足的来源保证。452.将部门批复所属预算单位财政拨款基本支6安排XXX、XXX两名同志负责，其中XXX同志为主，自XX年X月X日至XX所需资料：12部门预算和决算文件3件4审计步骤和方法：12.检查零余额账户和基本账户之间转拨款22.检查一级预算单位上报和批复的用款计划4.一级预算单位是否严格按预算级次申报和批复3证：安排XXX、XXX两名同志负责，其中XXX同志为主，自XX年X月X日至XX所需资料：1部门基本情况资料设置和职能分工情况，内部管理，部门人员分布状况，23料4料5部门财务会计资料包括相关银行账户开户情况和银行对账单等账簿和凭证，实行会计电算化单位的财务电6审计步骤和方法：13.实施分析性复核：4.抽查明细账、记账凭证及原始凭证：（2）检查人员经费支出的资金来源是否合规；23.实施分析性复核：4.抽查明细账、记账凭证及原始凭证：安排XXX、XXX两名同志负责，其中XXX同志为主，自XX年X月X日至XX），所需资料：12包括需遵循的法律法规、签订的项目执行合同招投标承包合同，设备、材料采购及房屋购34审计步骤和方法：1和报批细化安排，有无调整项目单位、内容、金额等；。2拨款情况，判断项目的资金拨款进度与执行进度是否一致.4.抽查部分重点项目，分析支出的真实性：计算是否准确.料，分析原因.漏.购和招投标制度有关情况.3价决算是否经上级单位审核.4安排XXX、XXX两名同志负责，其中XXX同志为主，自XX年X月X日至XX），所需资料：1件23缴款凭证4凭证56包括与非税收入业务有关的内部控制与业务办理流程，年度总结，特别是与非税收入相关的经济业审计步骤和方法：1项目审批2收入收缴在将应上缴的非税收入长期在往来科目中作为3安排XXX、XXX、XXX三名同志负责，其中XX），），所需资料：12凭证3计报表、盘点报告等文件；其他与资产的形登记、转让、处置有关的文件资料，如会45合同、协议审计步骤和方法：12.抽盘固定资产：（3）依据固定资产实物，抽取部分固定资产追查明细记录，3.检查本年度固定资产增加业务：（3）对于自行建造的固定资产，核对在建工程相关的记录，4.检查本年度固定资产减少业务：22.抽查现金日记账、记账凭证和原始凭证。2.监盘或抽盘库存材料，检查库存材料的实际存在：3层有关决议并取证。4分别与验资报告及资产评估报告结果确认书或合同协议等证56证和原始凭证：3.函证应付款项：4.函证的替代审计程序包括：6.抽查结账日前后的有关应付款项业务记录：7金审计8和基本呢支出明细账，检查：余和项目支出明细账，检查：查部门及所属单位上报的部门预算中本年期初）（（一）审计进度安排审计准备、实施和报告各阶段的时间见下表：时间安排………………调查了解情况，部署审计项目，审批………事项的具体实施时间为：日XXX、XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX、XXX况XXX、XXXXXX、XXX、XXX况XXX、XXX组长负责本次审计的全面组织工作，具体包括人员分工、组织协……内各小组之间审计业务情况的沟通，起草审计实集审计工作记录和审计工作底稿，起草审计报告……的范围和程度。对于定期审计项目，审计人员可以利用以往审计中获得的信息，（三）相关法律法规、政策及其执行情况一方面是保障信息系统正常运行的稳定性、有效性、安全性等方面的一般控制；（八）经济环境、行业状况及其他外