费用报销支付流程管理制度

费用报销支付流程管理制度

费用报销支付流程管理制度「篇一」

1s目的

为了加强公司财务管理，规范公司财务报销流程，倡导一切以业务为重的指导

思想，合理控制各项费用支出，结合公司实际情况，制定本管理制度。

2、适用范围

适用于四川博尔特机器人科技有限公司所有员工及公司各项费用支出的报销管

理6

3、职责分工

3.1综合部财务会计负责各项费用报销原始票据真实性、合法性等的确认审

核。

3.2公司分管总监（副总）负责对各项费用单项支出1000元以下的费用进行审

批。

3.3总经理负责对各项费用单项支出1000元以上的费用进行审批。

3.4综合部财务出纳负责最终检查、确认各项费用报销原始票据与金额、审签

手续等的完整性、符合性。

3.5各级员工按规定和流程，规范的申报、报审、配合、服从综合部对各项费

用报销的管理。

4、管理内容和控制要求

4.1借款管理规定

4,1J借款流程

（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全

一致，不得涂改）、支票或现金。

（2）审批流程；主管部门经理审核签字一综合部财务会计复核一总经理审

批。

（3）财务付款：借款凭审批后的《借款单》到综合部财务出纳处办理领款手

续。

4.1.2出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》（BET/BG-ZH-35）和按批

准额度《借款单》（BET/BG-ZH-36）,向综合部财务办理借款，出纳按规定支付所借

款项；出差返回5个工作日内填写《费用报销单》按规定办理报销和结清出差前借

款。

4.L3其他临时借款，如业务费、周转备用金等，借款人员应及时报帐，除周

转备用金外其他借款原则上不允许跨月借款。

4.1.4各项借款金额超过5000元，应提前一天通知综合部财务备款。

4,1,5借款销账规定

（1）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使

用的，须经分管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

4.1.5借款未还清者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工

资中扣回Q

4.2各项费用报销管理

根据相关的财经制度及公司的实际情况，将公司财务报销分为：材料物资采购

费用报销、日常费用报销、薪资及相关费用支出报销、专项支出费用报销等。

4.2.1报销流程

各项费用报销基本流程如下：

略

4.2.2材料物资采购费用报销

4.2.2.1月结算报销流程

（1）业务部采购员每月28日前（含28日）通知供应商与公司仓库材料库管员

核对本月入库材料，核对无误后由供应商开具发票（并附相应的入库、验收单（票）

据）一业务部经理审核f综合部财务会计复核一分管总监（副总）或总经理审核审批

f综合部财务进行入账处理。

（2）下月初由综合部财务将供应商应付账款余额表一业务部采购员编填写

《付款单》（BET/BG-ZH-37）-分管总监（副总）或总经理审核审批一综合部财务出纳

进行支付结算。

4.2.2.2日常零星采购报销流程

业务部采购员整理报销单（票）据（入库单/发票/收据等）并填写对应《费用报销

单》一业务部经理审核一综合部财务会计复核一分管总监（副总）或总经理审核审批

f出纳支付结算。

4.2.2.3材料物资采购费用支付方式原则上只能转账或承兑汇票。

4.2.3日常费用报销

公司日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费（办公用品）、业务

招待费等。

4.2.3.1差旅费报销

（一）、差旅费报销标准（见下表）

略

（二）、费用标准报销补充说明

（1）出差天数计算：以所乘交通工具票据出发时间到返乘时间为准，中午12：

00以后出发（或中午12；00以前到达）按半天计算，中午T2；00以前出发（或中午

12：00以后到达）按一天计算。

（2）住宿费：员工出差期叵的住宿费，一律按实际住宿天数计算，须凭住宿发

票在规定标准内报销，实际住宿费未达到住宿标准金额，不予补偿：超出住宿标准

部分由员工自行承担；如低阶员工随高阶员工同行同宿时，可依据不同情况，按高

阶人员标准报销住宿费。

（3）伙食费：实行包干制，按实际出差天数结算，原则上填《差旅费报销单》

（BET/BG-ZH-38）在规定标准内按标准提供餐饮发票据实报销：若特殊情况无相关餐

饮票据时可按规定标准发给补贴。

（4）交通费：实行包干制，按实际出差天数结算，原则上填《差旅费报销单》

在规定标准内按标准提供交通发票据实报销；若出差人员未使用本公司规定标准内

交通工具，其交通费在规定标准限额内凭发票报销，超标部分自行承担。市内出差

一律乘坐公交车或公司公用车，特殊情况需要乘出租车时，须经分管总监（副总）或

总经理审核审批，报销时需注明时间、事由、行车路线、金额。

⑸特殊情况下，一般职员超标费用须报分管总监（副总）或总经理审核审批，

否则超标部分费用自理。

（6）下列情况实行以下报销办法：

a）出差人员由接待单位提供免费接待的（如住宿、餐饮及交通费等），免费接待

项目相关费用不报销和补贴。

b）参加各种培训学习、会务的人员，由主办方单位接待免费接待的（如住宿、

餐饮及交通费等），免费接待项目相关费用不报销和补贴。

c）经批准在出差期间顺路回家，在家停留期间不予报销住宿费、伙食补助费和

交通费。回家探亲需经部门经理和分管总监（副总）或总经理审核审批，按事假处

理。未经批准的按旷工处理。

d）出差外出时如发生临时宴请客户等的招待费，须提前电话报请总经理说明应

酬事由、招待对象、人数等，经分管总监（副总）或总经理审核按实际情况确定应酬

费的标准和同意后方可实报实销招待费：未经请示总经理批准而产生的费用，由经

办人自己承担，公司不予报销C

（三人差旅费报销流程

（1）填制报销单：出差人员须在回公司后五个工作日内，将原始单（票）据整

理齐全粘贴在'原始凭证张贴单'上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘差

旅费报销标准’和'原始凭证张贴单’上单（票）据填写《差旅费报销单》相关内

容Q

（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计对报销

单（票）据的真实性、各项目费用差旅费的合理性及支出是否在标准规定范围内进行

复核审核，再由分管总监（副总）或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算，出纳

员须根据财务会计复核无误的单（票）据及报销人借款情况支付款或收款。

（3）经综合部财务会计复核审核不符合规定的单（票）据，会计和出纳有权拒

收或拒绝报销。

4.2.3.2交通费报销

（一）、交通费报销标准

若无公司空闲用车的情况下，员工市区内因公办事需要乘坐滴滴车、出租车、

公交车等产生的交通费，按实报销。

（二）、交通费报销流程

（1）填制报销单：员工聘交通车票整理齐全粘贴在'原始凭证张贴单'上注

明原始凭证张数、合计金额等，并根据'原始凭证张贴单‘上车票填写《费用报销

单》相关内容Q

（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审

核，再由分管总监（副总）或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。

4,2,3,3办公费（办公用品）报销

（-）管理规定

办公费主要包含采购低值易耗品、印刷品、低值耐用品、办公家具、办公设备

等办公用品所发生的费用，按《办公用品管理办法》（BET/ZD-ZHT3）规定标准执行

管理。但为了合理控制办公费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中申请

购置。

（二）、办公费报销流程

（1）填制报销单：报销人将单（票）据（购货清单或送货单/入库单/发票/收据

等）整理齐全粘贴在'原始凭证张贴单'上注明原始凭证张数、合计金额等，并根

据'原始凭证张贴单'单（票）据填写《费用报销单》相关内容。

（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审

核，再由分管总监（副总）或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。

4.2.3,4业务招待费报销

（一）、业务招待费报销标准

略

（二）、业务招待费报销流程

（1）填制报销单；业务经办人（报销人）将单（票）据整理齐全粘贴在'原始凭

证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘业务招待费报销标准’和

'原始凭证张贴单'上单（票）据填写《费用报销单》相关内容并必须注明陪餐人数

与姓名、来宾来客人数等。

（2）审核审批与报销；经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审

核，再由分管总监（副总）或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。

4.2.4薪资及相关费用支出

薪资及相关费用包括工资、社会保险等。

(一)、工资支付流程

(1)工资表的编制；每月10日前由综合部工资核算员根据《薪酬管理制度》

(BET/ZD-ZH-09)和上月员工出勤、生产等情况编制《年月员工工资表》(BET/BG-

ZH-39)o

(2)审核审批与支付：《年月员工工资表》经部门负责人初审签字后，交综

合部财务会计进行复核审核，息经理审批后交综合部出纳于每月通过银行转账支付

结算工资。再按按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。

(二)社会保险支付流程

每月由综合部出纳在税务局社会保险缴费平台进行当月'员工社保费用’的申

报、缴费和打印缴费完税凭证，按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。

4.2.5规费报销

规费均按实报实销处理。

5、相关支持性文件

《办公用品管理办法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相关记录

《出差申请表》(BET/BG-2H-35)

《借款单》(BET/BG-ZH-36)

《付款单》(BET/BG-ZH-37)

《差旅费报销单》(BET/BG-ZH-38)

《员工工资表》(BET/BG-ZH-39)

费用报销支付流程管理制度「篇二」

一、目的；

此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加

规范化。

二、适用范围：

此规定适用于公司员工的国内与国外出差。

三、出差分类：

(一)国内出差

规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工

作、培训、会议、讲座、学习等°

1、国内出差的申请

员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1),经相关领导审批后交行政

人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审

批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇

报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。

2、交通标准

根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。

3、住宿标准

住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销

住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的人员同行，或特殊情况下

超出规定住宿标准时，写明理.由并经分管领导签批后可以报销。

具体标准如下：

(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销

(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间

4、餐费标准

员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。

具体标准如下：

(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准；实报实销

(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天

注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在

工资中直接进行计发。

5、特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。

(二)国外出差：国外出差标准另行规定。

四、附则;

此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。

费用报销支付流程管理制度「篇三」

为规范XX有限公司（以下简称“公司”）费用报销业务流程，特制定本制度。

以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。

一、费用报销票据要求

1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错

字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项

整理填写在费用报销单上。

5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者

劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，

如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、

办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品

一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加

盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼

品”等个人生活用品。

6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。

7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单

位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。

8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申

购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

9、除财务部门监制的'行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报

销凭证。

10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供

合法有效的票据。

11、发票必须真实有效，不得虚开、代开或有意取得假的发票、作废发票及失

效发票。

二、凭证填写及票据粘贴要求

1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销

单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的

情况下使用。

2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠

笔填写°

3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改e报销金额必须

保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶（符号为“？”），其余

位置（包括角、分位）陆没有数字必须填写“零”。不能用“X”、“一一”、

“0，，、“另”等符号表示。

4、费用报销所附票据（面枳小于报销单）应从右到左粘贴在粘贴单（白纸也可）

上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。

自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘

贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可

以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均

匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销

单之外。

5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于

核实。

6、小型发票不得粘贴在票据的左上角（左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内

容的票据），一方便装订后查阅。

7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论

是否通过相关审批流程。

三、报销费用时间规定

1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后Q所有费用用

在年度终了（12月31日）前报销完毕，一般不得留待在第二个2度结算。凡是以前

年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。

四、费用报销所需附件

1、办公费用

⑴费用报销单

(2)正规普通发票

(3)申购单

(4)如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单

(5)大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务

部备案

(6)验收单或入库单

2、通讯费

(1)费用报销单

(2)通讯发票

3、差旅费

(1)差旅费报销单

(2)出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等

(3)出差申请单

4、车辆费用

⑴费用报销单

(2)正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有

关的发票。

⑶车辆维修需维修申请单和车辆结算单。

5、业务招待费

(1)费用报销单

(2)正规的餐饮业或者服务业普通发票0娱乐行业发票不得作

为业务招待费报销

(3)按月结算的需附消费清单(备案)

6、其他费用报销

(1)费用报销单

(2)相关业务证明

(3)与经济业务吻合的正规票据

上述费用报销金额超过2万元(含2万元)以上的，一般应附相关合同等资料通

过银行转账方式支付。

五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。

费用报销支付流程管理制度「篇四」

L0目的

因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员

出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实

际情况，特制本管理制度。

2.0适应范围

适用于公司人员国内外因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组

织旅游等所有外勒活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。

3.0职责

3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴；

3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核；

3,3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准；

3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准；

3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。

4.0程序

4.1出差申请与借款：

4.1.1员工因公出差（经常性外出的采购与送货人员除外），应至少提前一天填

写《出差申请单》注明相关项目，如；出差事由、目的地、期限、交通方式、路

线、预支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交

总经办核准。

4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害

或患病滞阻，需延后回厂时，以电话告诉部门或从事行政部经理，待回来后补办出

差或请假手续。

4,1.3业务人员出差时将《出差申请单》（一式两联）的第一联交部门主管，作

为出考勤依据，第二联由出差人员自己保留，待出差回厂时作为注销凭证，交给财

务部。

4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据《出差用品检查清单》

对出差用品进行清点、检查、确认°以确保出差工作便利，不误事务。

4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借支单》，按程序经部

门经理.、（副）总经理审批后，方可到财务部借款。

4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的

正常进行。

特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。

4.2出差借款流程：

出差人员填写《借支单》一部门经理确认一总经办审批一财务部借款

4.3费用报销流程：

出差工作汇报一填写《支出证明单》或《费用报销单》粘贴票据一部门经理核

实一财务部核对一总经办核准一财务部报销

4.4出差报销标准；

4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如

下：

4.4.2国外出差；

4.4.2.1员工因公务或培训需到国外出差者，应签呈到总经理批准,

4.4.2.2公司派遣出国受训的员工，除工作原因的交通费用实报实销外，其他

交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。

4.4.2.3公务指派之国外出差，膳食、住宿以当地一般标准报销，工作交通费

实报实销（具体情况另行公布）,

4.5报销标准说明：

4.5.1公司总经理、副总、总监级以下的员工在特别情况下须乘飞机或高铁

时，必要时提前申请或用电话提前请示必须经总经理特别批准。

4.5.2因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销.报销出租车费，

若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签

字。

4.5.3部门经理级以下人员搭乘出租车须视以下情况：返回途中公共汽车已下

班：紧急文件；携带重要文件、现金；有贵宾陪同；其他类似情况。

4.5.4与公司总经理、副总、总监级别人员同时出差，因工作需要同住包房的

可实报实销°

4.5.5当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。

4.5.6除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业

务员8/天，执照（包括发传真的费用和其他费用）。

4.5.7省内周边地区当天去当天回来的业务除车票实报实销外，超过用餐时间

1小时以上的补助误餐费用10元/餐；部门经理级以上人员补助误餐费用15元/

餐。

4.5.8以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约

的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。

4,6出差报销要求:

4.6.1业务人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、用

餐、住宿、电话及其他必要的开支的真实合法的全国统一或地方税务票据Q无法取

得者由出差人员出具凭单为凭C

4.6.1.1乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车

公司的车票。

4.6.1.2乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。

4.6.1.3因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费0

4.6.1.4乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。

4.6.1.5因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。

4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

4.6.1.7电报应取具电信局的收据为凭。

4.6.1.8邮费应取具邮局的证明为凭。

4.6.1.9因公宴客的费用，应取具统一发票或盖有单位全称的公章的正式收据

为凭。

4.6.2员工若使用私家车出差的，以每公里1元为计算单位，路桥收费依票据

实报实销。

4.6.3礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单（一

式两联），列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签

字、（副）总经理审核后交财务部。

4.6.4在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后

奏，否则公司有权不予报销。在外招待贵宾，依实际报销，不得再加报膳食费。

4.6.5业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，不得借出差之

际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或（副）总经理同意。

4.6.6公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经（副）总经理报

销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实

销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。

4.6.7住宿费发票必须开具住宿日期、住宿人员姓名，住宿天数等项目，项目

不全者视不合格票据，不能享受住宿补助。住宿因实际需要（陪同贵宾等），致使费

用超支的，也作报销并备注，呈送（副）总经理批准。

4.6.8公司有关人员因公出差，不慎将票据丢失或留在亲友家中，需由本人申

明原因，经核实批准后，按住宿标准的80%报销。

4.6.9如客户或接待单位提供上述费用的，员工不得另行报销。

4.6,10员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日

出差可调休。

费用报销支付流程管理制度「篇五」

第一章前言

一、编制目的

为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结

合公司及项目实际情况，特制定本制度。

二、适用范围及定义

本规定适用于公司及公司涉及各项目。

三、本规定修改及审批

本规定由总经理签批后方可执行e

四、执行时间

本规定于颁布之日起开始执行。

第二章管理原则

2.1归口管理原则

为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理

部门，具体如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2预算管理原则

2.2.1年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将

在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。

2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申

请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方

可执行。

第三章授权审批权限规定

3.1经济业务发生前授权审批

3.1.1根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；

3.1.2事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务

交易。

3.1.3非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行

办理业务。

3.2报销及付款授权审批流程

3.2.1报销或付（汇）款审批流程如下：

3.2.1.1单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：

经办人一一主管一一部门负责人（部门经理）一一财务

3.2.1.2单次报销或付（汇）款金额801-20XX元之间的审批流程，

经办人一一主管一一部门负责人（部门经理）一一分管领导（业务副总）一一

财务

3.2.1.3单次报销或付（汇）款金额20xx-10000元的审批流程：

经办人一一主管一一部门负责人（部门经理）一一分管领导（业务副总）一一

总经理一一财务

3.2.1.4单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：

经办人一一主管一一部门负责人（部门经理）一一分管领导（业务副总）一一

总经理一一董事会会签审批一一财务

第四章报销及付款流程

4.1报销及付款流程图

4.2报销及付款方式

4,2,1主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方

式付款，个别特殊业务除外。

4.2.2使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。

4.2.3现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报销

单注明。

第五章报销及付款时效

5.1报销及付款时效

5.1.1费用报销时效性

为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各

期损益，当期发生的费用应当期报销，具体原则如下：

5.1.1.1费用类业务报销时效：原则上应在费用发生后三个工作日内报销（差

旅费应在返程后五个工作日内），最迟不得超过10个工作日；当年发生的费用要

求在年底12月31日前报销，由于特殊原因不能及时报销的，应由各部门汇总应报

销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且在次年1月15日之前将

原始票据整理粘贴好到财务部进行报销；

5.1.1.2员工月固定如交通补贴、通讯补贴等以报销形式体现的福利，应在每

月24日前报销；

5.1.1.3预付款业务报销时效：以预付款方式发生的经济业务，原则上应在接

收物品或服务后5个工作日内报销冲账。

5.1.1.4月结付款业务：通常情况按合同约定的付款日期进行支付，但各部门

应将本月所接收的物品或服务按发生时间、实际接收数量、合同约定单价、金额等

进行明细汇总，并于月末最后一天提交至财务部，以便作为存货、成本入账的依

据。

5.1.1.5所有原始凭证必须为原件

5.1.2财务部受理时间

各部门将费用报销单/付（汇）款申请单交至财务部的时间为：周一至周三。

5.1.3付款周期：审核原始票据及付款信息无误后3-5个工作日内，特殊情况

另行通知；

5.1.4付款时间；对完成审批流程的报销或付（汇）款申请于每周五进行付

款。

如违反上述规定，财务部有权拒绝办理。

第六章员工借款

6.1借款条件及额度

6.1.1借款额度不超过人民币3000元；

6,1.2因发生的地点、场所不固定无法确定固定的业务往来单位，如差旅费、

业务招待费、新项目考察、员工活动费、停车费，加油费、过路费等：

6.2备用金借款

6.2.1定额备用金：公司人员因业务需要，需频繁使用现金，可申请定额备用

金；

6.2.2员工调动、离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办

理相关变动手续。如未及时归还，财务部可以通知人力资源部在其工资中直接扣

除。

6.3临时性借款

6,3,1临时借款：是指员工因公出差发生的食、住、行等费用，或者备用金不

足以支付的特殊事项。例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。

6.4管理规范：

6.4.1因出差而需临时性借款，需附审批后的《出差申请表》原件，并根据批

准额度填写借款单，财务根据审批同意的借款单据办理借款；

6.4.2借款原则上以通过网上银行转账支付，如因特殊情况需支付现金请在借

款单中注明：

6.4.3所需现金金额超过人民币3000元的需提前一天通知财务部，以便备

款：

6.4.4借款人须在业务办理完毕后三个工作日内完成报销或退还借款手续；

6,4.5定额备用金必须于每年12月31日前办理退还手续，并根据业务需要重

新审批办理：

6.4.6员工借款账龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天

（特殊情况除外），财务部将通知上级主管，并在当月工资中?口减，直至扣完为

止；

6.4.7原则上，借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。

6.5借款单据填写规范：

6.5.1公司员工借款时统一填写公司印制的《借款单》；

6.5.2《借款单》联以及用途：

6.5.2.1《借款单》一式三联，第一-联：付款凭证联：第二联：结算凭证联：

第三联；结算回执联；

6.5.2.2付款凭证联，财务付款及会计挂借款人借款处理的原如凭证，严禁退

还借款人；

6.5.2.3结算凭证联：借款人报销或还款时的原始凭证；会计根据此联做账冲

销借款；

6.5.2.4结算回执联；借款人报销或还款时，此联给借款人，作为结清借款的

原始凭证；

6.5.3《借款单》填写要求；

6.5.3.1统一用黑色签字笔填写，字迹公正、清楚，严禁草写；

6.5.3.2日期行栏：填写借款当时的年月日：

6.5.3.3资金性质栏：填写付款方式，即你希望的是转账还是现金，如果转账

需在此处注明开户名、开户行、账号等详细信息；

6.5.3.4部门栏：填写借款人所在部门;

6.5.3.5项目明称栏：如果借款事由为处理工程项目业务，此处填写工程项目

的具体名称，否则此处为空；

6.5.3.6预算科目栏：此栏为空，统一以员工借款挂账，报销还款时冲销；

6.5.3.7借款理由栏：填写借款的具体事宜，如：X月X日X事到X地出差，X

季度员工活动，定额备用金等等；

6.5.3.8金额栏：填写借款的具体金额，大小写必须一致；出差的，金额须与

审批后的《出差申请表》一致；

6.5.3.9付款凭证联最右下角的领款人必须填写，领款人名字必须与员工身份

证上的姓名保持一致；

6.5.3.10结算凭证联和结算加回执联：填写借款单时，借款人必须填写此两

联中的日期、姓名、金额、用途等事项且与付款凭证联系保持一致；其余额待报销

或还款时分别由出纳和借款人填写；

第七章付款（结算）业务

7.1适用条件：

适用于公司与外部业务单位发生的金额确定的经济业务。

7.2付款（结算）业务分类：直接结算业务、预付款业务

7.2.1直接结算业务是指根据合同约定，在经济业务发生后，根据实际验收情

况结算付款的业务；此类业务结算时填写《付款结算申请单》.

7.2.2预付款业务是指根据合同约定，在经济业务发生前\需要按进度预先支

付部分款项，在业务验收完成后结算的业务。此业务在预付款时填写《预付款

申请单》，预付款业务发生验收完成填写《预付款结算单》，以冲销已预付的款

项。

7.3管理规范

7.3.1采购业务

7.3.1.1采购预付款业务，付款时须提供的原始单据包括但不限于：审批通过

的采购订单原件、合同原件或扫描件；

7.3.1.2直接结算类采购业务，结算时提供的原始单据包括但不限于：合同

（扫描件）、发票、加盖对方发票专用章或公章的发货清单、经审批的采购订单、

收货人签字确认的收货单。

7.3.1.3预付款业务须在货物验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，提

供的原始单据包括但不限于7.3.1.2条除经审批的采购订单外的原始凭证；

7.3.2资本性支出

7.3.2.1资本性支出：是指单件金额在20xx（含）元以上且使用寿命1年以上

的固定资产支出：

7.3.2.2预付款业务，首次预付款时须提供的原始单据包括但不限于：合同原

件或扫描件、事前审批单、合格发票等；

7.3.2.3直接结算业务付款时须提供原始凭证包括但不限于：事前审批单、合

同原件或扫描件、资产管理部门验收入库、合格发票、采购清单;

7.3.2.4预付款业务，资产采购经办人应在资产验收入库后10日内完成结

算，冲销预付款，须提供的原始单据包括但不限于；资产管理部门验收入库单、合

格发票、资产采购清单；

7.4单据填写规范

7.4.1预算内业务在预算内前小方格内划，反之在预算外前小方格内划

7.4.2支付方式：填写付款的方式：现金、支票或转账，原则上公司均以转账

方式支付：

7.4.3收款单位：公司名称、开户银行、账号与合同、发票保持一致；

第八章日常费用报销

8.1日常费用包括的内容

日常费用主要包括：差旅费、业务招待费、交通费、通讯及、办公费、维修

费、运输费、会议费、办证审计等中介机构服务费、公关费、低值易耗品、水电

费、物管费、房租费等等。日常费用报销填写《费用报销单》

8.2日常费用的控制原则；

对日常费实行预算管理，分级负责、层层把关，在一个预算期内，各项费用的

累计支出原则上不得超过预算t对超预算费用按本制度2.2.2条执行。

8.3管理规范及报销标准

8.3.1业务招待费

业务招待费是公司经营活动的需要，为促进公司业务发展实现公司经营目标为

前提，应按照必要、合理的原则开支。

8.3.1.1业务招待尽量安排在公司有协议的酒店用餐。

8.3.1.2陪同人员须在发票和收银小票后签字；

8.3.1.3报销原始凭据包括但不限于：事前审批表，即人力资源部提供的《业

务招待费审批表》、发票、收银小票；

8.3.1.4标准按人力资源部相关政策执行，未达到标准的按实际发生额报销、

超过标准的按标准报销。

8.3.2差旅费

8.3.2.1住宿费必须提供出差目的地的住宿发票。

8.3.2.2实际出差天数的计算以所乘交通工具车票（机票）显示出发及返回时

间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或

12：00以后到达）以一天计。

8.3.2.3凡与原出差申请单审批的地点、时间、交通工具不符的差旅费不予报

销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、交通工具的，需按照审批权限规定

经领导审批后方可报销。

8.3.24出差期间,宴请客户的需事先电话向相关部门申请,返程后补《业务

招待费申请表》。

8.3.2.5餐补、住宿等标准按公司相关制度执行，标准内据实报销，超过标准

的按标准报销:

8.3.2.6出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关

费用及补助；

8.3.2.7报销时所附原始凭证包括但不限于：事前审批表《出差审批表》、发

票。

8.3.3交通费

8.3.3.1员工因公办事发生的乘坐公交车、地铁等交通费，需明细列明日期、

事由、往返地、交通工具、金额等信息，后附相应发票据实报销；员工上下班发生

的交通费按公司福利制度执行：

8.3.3.2员工确因突发且情况紧急需乘出租的，需取得部门经理同意。否则财

务予以报销：

8.3.3.3报销须提供的原始凭证包括但不限于：相应交通公交发票、外出办事

交通费明细表（部门经理签字审批）

8.3.4维修费

8.3.4.1日常维修事项须按所需费用的金额进行审批；

8,3.4.2维修完成后须提供进行经双方确认的验收报告，自购维修配件的需提

供配件采购明细清单；

8.3.4,3报销须提供的原始凭证包括但不限于；发票、验收报告、采购清单。

8.3.5员工福利费

8.3.5.1标准严格按公司福利制度执行:

8.3.5.2通讯补贴、交通补贴由员工于每月24日前填单报销，附通讯费发

票、交通发票；

8.3.5.3生日补贴、节日慰问金由人力资源部于每季20日前或节日后10个工

作日内报销，须附：员工信息、员工领用慰问品明细、发票等原始单据；

8.3.6办公用品、低值易耗品

在预算范围内参照7.3.1采购业务执行

8.3.7其他零星费用

在预算范围内据实提供发票及经确认的业务明细后据实报销。

8.4费用报销单填写规范

8.4.1标题《费用报销单》前横线处填写部门名称，非人名或具体费用明细：

8.4.2部门：费用（业务）归属的具体部门，归属部门按受益原则划分；须正

确填写，以便准确各部门费用；并在此处列明收款人户名、账号、开户行，未注明

者一同视为员工个人工资账户；

8.4.3项目名称：费用（业务）归属于公司的具体项目，须正确填写，以便对

项目成本进行归集；

8.4.4摘要；须列明业务发生时间、事由、业务性质（招待或住宿等），如报

销9月19日（时间）因洽谈合作事宜（事由）招待（业务性质）影城管理人员；

按费用类别分行填写，如出差人员同时发生住宿费、车费，餐补等应分行按住宿

费、车费、餐补分别归类汇总，严禁加总填写；

8.4.5附单据张数为归属于此类费用的原始凭证数量;

8.4.6领款人：收款人须在此处签字，如冲销借款的，此次填写冲销某人借

款；否则，不予支付或冲账；

8.4.7填写用黑色钢笔（笠字笔），严禁用铅笔或其他笔填写，字迹工整。申

请金额必须大小写一致，严禁用涂改液修改，如有错误应重新填列和补签；

8.4.8原始凭证不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任

8.4.9粘贴要求：所有原始凭证按摘要所列费用类别，顺序整齐粘贴于《费用

报销单》左上角，如发票小且数量多者，可先将发票整齐粘贴于粘贴单上后再将粘

贴单粘贴于《费用报销单》左上角：

8.5单据传递规范

8.5.1传递原则：单据按审批流程顺序传递，审批人审批后自动传递至下一审

批人。

8.5.2非总部办公室单据传递至总部行政处，行政则需按部门交由相关部门人

员签收，审核后按审批流程顺序传递；

第九章报销及付款发票规范

9.1报销及付款发票规范

9.1.1发票须注明所购物品名称、规格型号、金额：明细较多者须附发货清

单；

9.1.2出差发生的住宿、车票（机票）、业务招待费、过路、过桥费、会议费

等发票日期与实际业务发生日期一致；

9.1.3发票不得伪造、涂改，一经发现，追窕当事人责任;

9.1.4发票丢失或开具有误，须及时联系对方重新开具：

9.1.5发票抬头开具公司名称与营业执照、合同、付款单位须保持一致，如实

正确填写发票日期、内容、金额，字迹要求清晰。

9.1.6取得的发票必须真实、合法，盖有开票单位发票专用章。发票的内容、

类型、发票的真伪，如果经办人不能确认的，应事先咨询财务部。财务部将拒绝接

收不符合要求的票据。

费用报销支付流程管理制度「篇六」

第一章总则

第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，

特制定本制度。

第二条；根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训

费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

第三条：本制度适用公司各部门及分公司。

第二章费用报销凭证规定及报销流程

第四条，原始凭证有效性的规定

原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无

效。

⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2、发票的真假辨别；发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登

录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。

3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别

字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他

项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开

票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销

货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能

折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票

进行粘贴报销即可。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和

粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）：

3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

4、报销单据金额、类型柞同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额

大小排列；

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核

后擦掉；

7、报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据

金额小于报销金额的不予报销，

8、有实物的报销单据须由验收入验收后在发票背面签名确认，需入库的实物

单据应附入库单：

第六条：费用报销流程：

第七条，报销时间的规定

第八条：差旅费报销

第九条；办公用费用管理

第十条：业务招待费管理

第十一条：交通费

第十二条：车辆使用费

第十三条；通讯费

第十四条：培训费

第十五条：会议费

第十六条：水电气费、物业管理费、社保等固定费用，由经办人员根据真实合

法单据申请报销Q

第十七条：单据类型

第三章借款标准及流程

第十七条：借款标准

第十八条；借款流程

第四章费用审批管理

第十九条：费用审批管理

1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。

2、总经理外出时，由主管领导审批后予以支付，总经理回来后要补办审批手

续。对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付。

3、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

4、货币资金支付的批准方式为书面形式。

5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究

制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币

资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单

据，各相应审核人或审批人对由此引起的不良后果负连带责任。

6、报销人徇私舞弊、弄虚作假的，对违规违纪金额不予报销；对已经报销

的，除退回违规报销金额外，并按相应制度处理。

7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字

准予报销的，对审核人及审批人予以追责。

8、因审核过失造成借款人无法报帐冲销借款或归还借款或无法从工资扣回借

款的，经办责任人（含各级审批人）应承担相应经济责任。

9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据的填写、粘贴是否规范，是否

经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核，经

逐级审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理

由。

10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、各级审批人员、会计签名等是否齐

全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对不符合审批手续的报销单有权

拒绝报销或付款。

费用报销支付流程管理制度「篇七」

一、费用管理细则

（一）差旅费、交通费

1、出差申请与批准

员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，

分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部

门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以

及差旅费借款、报销的依据。

2、出差借款

2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。

2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有

前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。

2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工（处于见习期的员工）借

款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。

3、费用报销

3.1销时间：原则上每周一、周六报销（特殊费用随时报销）。市场人员因出差

产生的相关费用要求一周一报°

3.2报销标准，见附件1《差旅费报销标准》

3.3票据的管理：

3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其他票据

（不含保险费单据）报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定

的正规发票。

3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车（船、飞机）

票、住宿发票或会务票据、其他票据（不含保险费单据）并注明单据张数;车票有日

期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人

资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。

3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车

票后注明往返是由。

3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符

的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。

3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在

标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特

批）；如出差单据丢失，责任自负。

3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销;退

票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。

3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标

准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，

否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。

4、出差补助；

根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行，超过部分原则上

不予报销°

4.1伙食补助：

4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不

享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。

4.1.2出差人员外出参加各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，

则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。

4.1.3差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用

与差旅费同时报销。

4,L4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。

4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助

（10元/日）。

4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续

乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助Q

4.1.7员工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日计算当日补助。

4.1.8享受出差伙食补助的不再享受公司午餐补助。

4.2交通补助

4.2.1出差人员带车出差，报销时不计算市内交通费。

4.2.2出差人员出差期间发生交通费，按照《差旅费报销标准》的交通补贴额

在标准内据实报销，超标准的不予报销;若未发生交通费则不予享受交通补贴。

4.2.3原则上不报销出租车费;特殊情况需要报销出租车费的，在单据后附由

单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。

（二）业务招待费与外联费

1、业务招待费是指各单位为满足经营或管理需要而发生的业务招待支出。

2、招待费开支标准

2.1渠道客户只提供工作餐，按20元/人标准控制;上游供应商一般按50元/

人标准控制，重要客户按80元/人标准控制；

2.2所有招待与外联费用，需事前以书面或短信形式向总经理申请同意，不得

擅自决定；

2.3招待前，自购烟、酒、茶叶，未经总经理批准不得在酒店消费烟、酒、茶

叶°

2.4招待金额超过200元的，需提供酒店菜单。

3、单据审核

3,1招待费报销须取得符合国家规定的正规发票（发票抬头需填制公司全称）；

如就餐地点无法提供有效发票，需提供收款收据，若合理合规，报销人需以其他合

格的正规招待发票抵顶但同时附就餐说明。

3.2报销时要后附公司总经理签批的《招待费用审批单》（见附件3）.

3.3对丢失发票或取得假的发票的一律不予报销，责任自负。

（三）手机电话费

1、报销范闱：手机费只报销正常的月租费、包月费、市内通话费、长途电话

费、漫游费、短信费、功能费（含来电显示费）等，除此以外，如：SP信息费，互

动视界费、滞纳金等其他费用一律不予报销；

2、经批准报销手机费的人员，所报手机费发票显示的姓名应与本人一致;如不

一致必须事先在财务部门备案，否则不予报销。

报销手机人员因换号一个月发生两次交费时，除按规定在财务办理变更备案手

续外，两号相加报销费用不得超出本人月度预算规定的标准。

3、手机话费单据必须为正规的话费发票（采用预付费方式交纳话费的单据不作

为报销的凭据），手机费报销额度以话费发票显示的实际发生费用为准，缴费额度

不作为报销额度。

4、报销额度的管控:

业务人员的手机费报销额度按“预算额度X上月度指标完成比例”进行管控；

职能部门人员的手机费用以预算额度进行管控。

5、报销人员使用的手机，不得与家庭电话和亲友电话捆绑消费，一经发现将

其所有报销的话费全部收回，并处以20%的罚款。

（四）车辆费用

按《公司车辆使用管理规定》执行©

二、费用报销流程

经办人填写报销单一一＞部门负责人审批一一＞会计主管审核报销凭证一一＞财

务负责人审批一一〉总经理审批一一〉出纳审核并付款一一〉经办人签字领款

三、费用预警的管控

公司财务部门对超预算费用的支出与报销实施预警服务，对于违反财务纪律以

及相关制度的费用支出与报销，公司财务人员有权拒绝支付并向公司总经理汇报，

由公司总经理安排调查核实，并依据调查核实结果做出相关处理。

对有质疑的单据，财务可请示总经理后视情况处理。

四、罚则

1、对违反招待相关规定的，将由公司总经理视情况具体处理二情节严重者将给

予消费金额20%的处罚。

2、对违反报销时限规定的，按20元/单处罚;累计三单以上无特殊情况者将不

予报销。

3、市场岗位不提交市场周报者，将不予签字报销。

4、报销人无视公司报销制度，弄虚作假，虚假报销，除不予报销外，另给予

100元处罚;其业务上级受连带责任，给予50元处罚°

五、本规定由公司财务部负责解释，自下发之日起执行，其他与本规定相抵

触的条款废止。

费用报销支付流程管理制度「篇八」

第一章总则

第一条目的

为规范公司费用报销流程，做到有计划、合理地控制费用支出，节省资金，促

进企业健康发展，依据企业实际情况，特制定本细则。

第二条适用范围

本细则适用于全公司

第二章管理原则及职责

第四条管理原则

（一）费用报销的内容应当真实、合理：报销的凭证应当合法、有效：报销的

手续应当健全、严格。

（二）各项费用开支一律凭证式发票报销。

（三）费用发票要求开票单位填写清楚，大、小写相符，不得涂改，要素齐

全，要素包括：发票抬头（公司完整开票信息）、商品名称、数量、单价、金额、

日期、开票单位发票