费用报销管理制度

费用报销管理制度

费用报销管理制度1

1.总则：为了充足利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理

效率，确保安全；节约公司的快递本钱，标准快递物品的收发管理，防止

造成公司资料的丧失及铺张。

2.适用范围：本公司全部员工均属之

3.定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料,

配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）

4.组织与职责：

4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

4.3：各部门：递。

4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

5.流程图：（略）

6.执行说明：

6.1快递的签收与发送寄件人必需根据本方法规定的寄件要求寄发快

6.1.1快递的接收

6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要按时通知转

交给相关部门人员。

6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查

验核对。

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6.1.1.3除特别情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知木人是

否接受，同意的可指定托付人代为签收。原则上各部门人员应代收。6.1.2

快递的寄发

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必

需到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后

交物流部，由物流部联系快涕公司统一发送。各（需求部门于每日16：30

前送至物流部）

6.1,2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受

理，对于不合格的件退回发件人。

6.123快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低本钱；寄件

人必需依据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，

以低本钱完成寄件。能以一般邮寄处理的不选择快递。

6.1.2.4各需求人员必需在《邮件快递寄发登记表》上具体注明收件人

姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核

对，如资料登记不清或不完好者，物流部有权要求当事人将资料完善，对

于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并

将情况报备部门负责人处理。

6.1.2.5填写快递单：用正楷字清楚填写收件方和寄件方具体资料（地

址、收件人、联系电话、邮编等）。

7.寄件相关规定：

7.1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、贵重

配件或物品等）类：一般件（如资料、文件、一般配件等）类：：C；D一

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般信函、贺卡等。

7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺丰

快递发EMS或顺丰快递34CD发一般的快递公司邮政（发平信）

（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）

7.1.3一般物品、公司样本、一般资料类原则上均选一般的快递公司（非

顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍惩罚。

7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的.索赔，外派人员必需选择有资质能

出具发票的快递物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日

起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否

则造成的耽搁损失由经办人担当。

7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产

生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

8.执行时间：凡以往发文与本文不全都的，以本文为准《邮件快递收发

管理制度》从下发之日起执行。

费用报销管理制度2

公司级领导

1、汽车不限；

2、火车软座、硬卧；

3、飞机经济舱；

4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

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5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。

6、特别情况超标准时应按时请示，事后补办批准手续。

7、随行人同上标准。

8、外埠出差每人每天根据50元补助

中层领导（含科级）

火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）

住宿标准掌握，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间c

3、外埠出差每人每天补贴40元。

其他人员

火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）

住宿标准掌握，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间c

3、外埠出差每人每天补贴30元。

备注

1、航空保险费每人次一份；

2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票；

3、租赁车辆需经批准；

4、乘出租车需事先请示。

5、住宿亲友家或无住宿发票的，根据答应报销标准额50%补助（报销

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时提供其他有效票据）。

6、施行差旅费包干的不在此列。

7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

8、施行出差伙食补助费包干的不在此列。

一、出差期间，因特别原因住宿费超标的，必需由公司主管领导签字

方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参与会议的.人员报销旅费必需

附上会议通知，按会议统一布置的标准报销。

一、出差人员全天误餐补贴按2：4：4分配补贴。

三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销款待费。

四、因业务需要须款待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先

经主管领导批准后，方可报销。

五、凡有接待单位（或会议布置）免费提供住宿、用餐的，不予报销住

宿费和误餐补贴。

六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位根据有关标准

赐予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司根据相关标准赐予补贴。

七、员工由公司布置的参与短期进修、学习期间的伙食补助费，按每

天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特别情况外，一般只报销

来回车费。

八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必需经总经

理审批。否则不得报销机票。

九、施行费用包干的销售人员，报销方法按费用包干规定进行。

十、报销留意事项：

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1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差

申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本

人姓名的原始发票须在反面签名。

2、出差补助天数=出差返程日期一出差动身日期，半天不补。

3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对工程填写不完好或字

迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报

销。

4、原始票据丧失、毁损的，当事人需做出具体的书面说明，列出需报

销单据的明细工程、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。

十一、美于差旅费借支的规定：

1、差旅费借款实行前账不洁、后账不借的原则，由主管会计依据员工

已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度一般为500~XXX0元，最高不超过20XX元/人次，400公

里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未

归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

十二、市内公务补贴

1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补

助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品

管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡）,

公司按中餐根本标准赐予报箱：假如没有此类手段就餐的，按5元/天。人

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赐予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表

集中申报。

3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

十三、本规定由财务部负责解释、修订。

费用报销管理制度3

费用报销单

A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产

生的办公、餐费等（不含差旅费）0

B、粘贴留意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情

况。或以其他票据充抵，但需要票据反面注明情况。

C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

3、财务报销管理规章制度

第一部分总则

第一条为了强化公司内部管理.，标准公司财务报销行为，提倡一切以

业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理

借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应按时报帐。

（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，

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将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款

待费、修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度

（一）报销人依据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，

简述费用内容或事由，按单据要求工程填写完好，财务依据审批完好的报

销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

（二）报销人原则上必需取得相应的合法票据（国家税务局印制的发

票），如有特别情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必需由对方单

位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

（三）审批流程：

主管部门经理审核签字-财务部门支付现金

第三条各费用标准

（一）差旅费报销标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

工程经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的补充说明：

（1）住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金

额，不予补偿：超出住宿标准部分由员工自行担当。

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（2）伙食标准、交通费用标准施行包干制，依据实际出差天数结算，

原则上采纳额度内据实报销形式，特别情况无相关票据时可按标准领取补

贴。

（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住

宿、伙食补助。

（二）电话费报销标准

公司级领导每月每人元

工程工程主管每月元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必需提供发票

（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定：为有效利用办公资源、提倡节约、合理掌握办公费用，由各

部门按需申请，公司办公室负责统一购置、领用、保管，此工作指定专人

负责。物品购回后执行登记、领用制度。

（四）款待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必需事前争得公司领

导同意（或电话申请），取得同意前方可进行。一般工作款待用餐原则上

不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特别业务、额款待费必需由公

司领导出席（或授权他人），此类款待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成

工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工装备、耗材等，20XX元以上

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的材料需上报总经理审批，月底依据实际消耗的材料据实支付。

（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工

资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

（三）机械费：每月底依据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、

机械台班的运用费等情况据实支付。外部施工机械，由工程经理依据施工

班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

（四）公司各施工工地运用机器装备，动力装备，工具仪器等由工程

部归口管理。

固定资产：单位价值在20XX元以上，运用期限一年以上的设备、装

备、机械、车辆、不动产等。

（1）购置固定资产，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意（或

电话申请），取得同意前方可进行。

（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续,

工程部门登记台帐。

（3）资产在公司内部之间转移运用应办理移交手续，移交手续由工程

部门办理，送财务部备案。

（4）财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，

年终必需进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁

损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必需追究

主管人员和经办人员的责任。

（5）凡已到达自然报废条件或不能正常运用的固定资产，工程部门应

上报公司主管领导，由公司主管领导确定处理看法。

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（五）强化对费用的总额掌握，严格制定各项费用的开支标准和审批

权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全

的，不予报销，对违有关制度规定的行为应按时向领导映。

第五部分附则

第一条本制度解释权归公司财务部。

第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。

4、财务报销管理规章制度

为了强化公司的财务管理，合理调度资金，提高资金运用效益，标准

出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，

结合本公司的详细情况，特制定本规定。

原则

一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填

写费用报销单，注明支出事由、工程、发票张数、报销金额、和经办人签

字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

二、强化报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下

月5日。

三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混

淆在一张报销单上。

借支管理

一、借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理

借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过

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次月发工资日。

（二）其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应按

时报帐，除押金外其他借款原则上不答应跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借

款事由、借款金额（小写须完全全都，书写标准，不得涂改，其中写数字：

壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务部复核一总经理审批。

（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予

以支付；

（四）借款人请款后必需按时报销。借款不得超月，差旅费借款必需

在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序

（一）借款人员在任务完成之后要按时报销，原贝J是前账不清，后账

不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所

办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围运用的，须经主管

领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借

款单''剪角为凭）；

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（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

费用报销管理

一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票

据进行核实（附上媒体刊登的具体清单），核对无误后付款。

二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费

用报销单，财务审核无误后付款。

三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购置，行政中心保管人员

依据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），

凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购置的凭

发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。

四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政

管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附

上验收单填写费用报销单。

五、业务费：全部业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据反面

签字。各部门应本着勤俭节约的原则运用业务费用，任何人不得用于除业

务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时间及款待

客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名

称。全部费用均分别计入各个部门本钱。未按规定填写说明或者签字的，

财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

差旅费管理

一、差旅费标准规定

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合

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理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

（-）公司员工出差运用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工

具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，一

般火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小

时以上可选择卧铺，时长缺乏者，选择火车硬席，特别情况，的确工作需

要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择

飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。

（一）公司在创业期间及新工程开发时，应留意掌握本钱，一切以节

俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。

（三）违公司规定运用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个

人支付。

（四）市场交通工具应运用公交车、中巴等，如因特别情况，可以乘出

租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单

上所列私话、餐费、洗衣费等费用），详细住宿标准见附件明细。

（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费

等，实报实销。

（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公

司领导批准就近回家探亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，

多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

（A）出外学习、培训和参与会议的人员，假如主办单位或者公司统

一布置食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发

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票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助

费。如经检查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍

罚款。

二、差旅费报销

（一）填写内容根据《差旅费报销单》单上的要求填写。

（二）粘贴留意事项：

1、将各类车票按面额的小分类粘贴；

2、注明起始地点及交通工具：

3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；

4、字体要标准清晰，不得涂改，金额小写需顶格写，不得留空隙。

（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，

依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审

核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

报销时间的详细规定

为了协调公司对内、对外的业务工作布置，便利员工费用报销，财务

部将报销时间详细布置如下：

1.财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一

个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销

日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的.时间限制，可随时办理。

本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。

5、财务报销管理规章制度

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一、目的

为强化对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节

约用本钱，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必需填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门

经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必需完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合

理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差运用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特别情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违公司规定运用交通工具，一律按火车票报销〔超出部分由个人支

付）

4、市场交通工具应运用公交车、中巴等，如因特别情况，可以乘出租

车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所

列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等,

实报实销。

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7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话

费，实报实销。

五、备用金管理

1、依据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借

支额度依据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应按时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇

特别情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意前方可延期，但

最长不行超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到

完成冲销，在此之前不答应再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业

部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥当贴好，不符合标准，或填报单据

不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

a、填写内容根据《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴留意事项：将各类车标按面额的小分类粘贴，并在粘贴处注明

各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产

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生的办公、餐费等（不含差旅费）。

b、粘贴留意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情

况。或以其他票据充抵，但需要票据反面注明情况。

C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

6、学校财务报销管理制度

为了标准我校的财务行为，强化财务管理，提高资金的运用效率，促

进学校教育事业的健康发展，依据《事业单位财务规章》及《中小学财务

制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1、报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填

写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称、日期、汽（必需填写物品及办公用品

的详细名称）单价、数量、金额等工程填写齐全，字迹清晰，金额正确，、

小写相符。票据一经涂改即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章,

卢加盖开票单位发票专用章或财务专用章；非税收入缴款书必需有省或市

级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须

在税务机关规定的，运用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市购置商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明汽、单价、

数量）且商品符合财务报销范围。

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5、报销凭证严峻破损导致内容不全、不清的，财务人员不得赐予报销。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校施行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批

后，方可到会计室办理结算。

（二）财务报销根本手续及要求

1.购置的装备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校

长签字，方可报销、入账。

2.凡到会计室报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到会计室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要

报销的有关发票、收据；物资选购一律由学校统一执行；符合固定资产的

还须有固定资产入库单，外出参与会议的还须有会议通知等。

4、报销发票、事业收据时，须填写新渥镇中；报销差旅费，填制差旅

费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清晰所附票据

张数和合计金额，所附票据内容必需全都。

5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完好、字迹清楚、

工整，不得涂改，人民币小写要清晰、完好、正确、相符，小写必需写到分

位，没有的用0补齐。

6、对于发票、收据手续不完备、内容不完好、不合法、有涂改现象,

人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，

财务人员有权拒绝赐予报帐。

（三）详细业务报销手续及要求

19

1、根本工资、补助工资的调整与变动由学校依据国家规定核定，并办

理好相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。

2、外聘老师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务,

校长审批后到学校会计室报销。

3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校依据政府有关规定核定，会计室监

督执行。其他福利费由总务依据有关规定办理。

4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审

核，校长批准后由会计室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他

人代签，但一人不得同时替多人代签。

5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。

6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由

总务填写《物资选购申请单》报校长审批后，统一由学校总务布置购置。

全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后

办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、审核人、校长签名，

再到会计室报销。

7、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总

务填写《物资选购申请单》报校长审批，统一由学校布置购置，全部购置

物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手

续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、审核人、校长签名，到财

务科报销。

8、差旅费的报销：

（1）教职员工的出差一律由学校布置批准，凭开会文件及学校批准通

20

知由教务处调度课务并填制出差通知单。

（2）出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝（黑）墨水

笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差运用一张差旅费报销单时，要将每

个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签

名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角

整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。

（3）工作人员出差期间，交通费施行实报实销；

（4）“差旅费报销单了先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最

终到出纳处报销。职工出差返回后应按时办理报销手续。

（5）如遇特别情况（事情或时间紧急、触及的出差地比拟多、特事急

办等）须临时租车（学校不担当安全连带责任）时，全部租车须事先或临

时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。

9、校内零星修理归由总务处负责。

10、如上级主管部门有详细相关制度下发，则以上级主管部门的制度

为准。

7、学校财务报销管理制度

为了强化学校现金管理，明确运用范围，结合实际制定本制度。

一、现金支出

1、学校的全部支出必需经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；

2、原则上金额在XXX0元以上的，一律运用直接支付或银行转账支

票，有特别情况领导审核批准后可支付现金；

二、报销

21

1、现金报销必需有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票

要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；

2、现金报销单小写金额相符，人民币写金额第一个字要顶头，不能留

有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必需与报销金额全都，

对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

3、现金报销经经办人签字-财务审核一分管领导签字一领导批准，方

可报销；

4、报销人要认真照实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，

小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错

误。

5、对违规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

三、老师培训报销留意事项

1、要开培训费票，不能开会议费票；

2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；

3、汽车加油费及打的费不能报销：

4、要按文件规定的起止时间购置车票。

8、新农合报销管理制度

市卫计、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定推动分级诊

疗工作的通知》（简称《通知》），对新农合的报销规定作了肯定的调整。

“目前广患者的就医习惯是不管病小病，都往县级乃至市级医院跑，造

成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的.情况。这次

调整报销规定，就是发挥新农合制度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的建

22

立、完善和实施。”市卫计有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施

分级诊疗制度，力求完成“小病在基层，病去医院，康复回社区”，使有限的

医疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难早在20XX年便

开头了分级诊疗的探究与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊

和双向转诊制度。

基层首诊与双向转诊

参与新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：

村卫生室（社区卫生服务站）乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生服

务中心）二级甲等及以下新农合定点医疗机构。

因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转

院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构；病情缓解

后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级定点医院康复。

转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额部分；转

入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点

医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别赐予报销。

越级诊治报销35%

依据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看

病）未履行转院手续的，报销标准为起付线XXX0元，报销比例35%（扣

除自费部分），病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报

销比例并提高起付线，直至取消报销，确保分级诊疗目标完成。

符合病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、市财政局

《关于转发〈四川省卫生和计划生育员会四川省财政厅关于下发20XX年

23

新型农村合作医疗统筹补偿方案指导看法的通知〉的通知》（宜卫办发

（20XX）220号）（即：扣除自费后，市级定点医疗机构中三级医院报销

标准为起付线700元，报销比例60%；省级定点医疗机构报销标准为起付

线XXX0元，报销比例55%O）规定计算后，再按病去疗保险政策补偿。

在下级医院诊治患者因病情紧急未能按时办理转院手续的，可先行入

院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未

补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危情况越级诊治的患者，须由收

治医疗机构出具急、危证病情证明书和病历复印件，由医院医保部门盖章

后在医院即时结报。

外出务工探亲人员也应做到基层首诊

外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院次日起5个

工作日内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登记备案手续。

在完成新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在医院窗口

办理补偿报销。在未完成新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院

后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲属居住地社区居会或村会

出具）住院结算发票、住院费用明细、出院证明、住院病历复印件（复印件

需加盖就诊医院医务部门公章）参合证、患者或代办人身份证（特别情况

可用户口簿）统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗

口办理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗机构

住院相关资料。

9、日常费用报销制度

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务款待费等行政费用。

24

（一）报销人必需取得相应的合法票据，且发票反面有经办人签名。

（二）填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；注明附件张

数；金额小写须全都；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

（二）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

（三）部门经理审核签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处报

销。

费用报销管理制度4

一、财务管理制度

第一条为了强化公司内部管理，标准公司财务报销行为，提倡一切以

业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。

第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分

为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项

支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制

度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理

借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应按时报帐，除

25

周转金外其他借款原则上不答应跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围

运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借

款从工资中扣叵I。

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小

写须完全全都，不得涂改）支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一总经理审

批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗

品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项

费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），

且发票反面有经办人签名。

（二）填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据

要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简

26

述费用资料或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报

销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单一部门

经理审核签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

1、住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，

不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行担当。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具动身光阴到返京光阴为准，12：

00以后动身（或12：（）0从前到达）以半天计，12：（）（）从前动身（或12：

00以后到达）以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准施行包干制，依据实际出差天数结算，原

则上采纳额度内据实报销形式，特别情景无相关票据时可按标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准前方可报销款待费，同时按比例（早餐20%、

午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相

关费用。

二、报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地

点、目的、行程布置、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由总

经理批准。

27

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借

款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则

上机票一律用支票支付，特别情景不能用支票的，需事先书面说明情景，

经审批人签字后报财务备案）。

4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依

据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核

签字，总经理审批：原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1、移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销

采纳与岗位相关制，即依据不一样岗位，依据员工工作性质和职位不一样

设定不一样的报销标准，详细标准见行政部相关管理制度规定。

2、固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一

支付话费。不激励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含

特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前。按话费标准将发票交财务部

集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手

续。

28

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理

报销手续，若遇电话费异样变动情景应到电信局查明原因，特别情景报总

经理批示处理方法。

第十一条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车

的情景下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车：

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票反面签经办人名字，

尹由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续c

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理掌握费用支出，此类费用由公司行政部统

一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1、购置申请：公司行政部每季度依据需求及库存情景按预算管理方法

编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用

审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，

29

按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，

归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1、款待费：为了标准款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的

同意。

2、培训费：为了便于公司依据需要统筹布置，此费用由公司人力资源

部门统一管理，各部门培训需求应按时报送人力资源。人力资源依据实际

需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费：在保证满意需要的前提下，尽量节俭本钱，留意资源共享。

各部门在购置资料前必需先填写《资料申请表》，在报销前必需到行政部

资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票反面签字）。

4、其他费用：依据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1、款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2、培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。

3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单

及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利

30

等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：

（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付

标准（含、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

（2）总经理供应职工月度奖金分配表；

（3）财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式的，工资表；

（4）按工薪审批程序审批：

（5）每月25日由财务部经过银行代发形式支付工资；

（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：

（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相

关的财务处理；

（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付：社

会保险金由财务部帮助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收

单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情景进

行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报

销单一经部门经理签字确认一财务经理进行财务复核一报总经理审批，审

批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

31

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广

告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购

置申请单》并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理

出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票反面签字并附出入库单）；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部依据审批后的报销单以支票形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内

办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用（含询

问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项

费用）支出。

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际

需要向总经理提交请示报告（含工程可行性分析、费用预算及相关收益预

测表等），经总经理签署审核看法后报董事长及其授权人审批。

（三）财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

32

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签

订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单〔填写标准参照日常

费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字一财务复核一总经理审

批；

（3）财务部依据审批后的报销单金额付款：

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内

办理报销手续。

第六部分报销光阴的详细规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作布置，便利员工费用报

销，财务部将报销光阴详细布置如下：

1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报

销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中光阴月末结账，该报销日停

止财务报销。

2、借支及其他业务的不受以上的光阴限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度经总经理办公会议商量经过并由董事长或其授权人

签字后生效。

费用报销管理制度5

33

1、教学及办公所需物品，由财产保管员依据库存及实际需要情况，每

月制订购货计划（填写请购单），经总务主任批准后办理。

2、如因教学或办公需要请购计划外物品时，必需填写请购单，并按规

定由核准部门主管申请，总务处核准后办理，未经核准的一律不予报销。

3、各组室所需物品应提前三天填写请购单，总务处在接到经批准的请

购单之日起三天内力争办理完毕。（如市场售缺须按时向请购人说明情况）。

特别情况按急事急办原则处理。

4、购物后，发票、物品必需经财产保管员验收签章。再由总务主任签

字后由选购员向财会人员办理报销。所购物品不得直接交给请购人。

5、在验收物品时，发现所缺应按时追究，发生重大过失必需按时向校

长汇报。

6、校财产保管员必需检查请购之物品有无重复库存，防止铺张。

费用报销管理制度6

第一章总则

第一条目的

为了强化公司的管理，标准费用报销流程，合理掌握费用支出，结合

公司实际情况特制定本制度。

第二条报销范围

本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬

费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职二福利费、培训费等

报销。

第三条适用范围

34

本方法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。

第四条报销原则

（一）预算管理原则：费用必需严格掌握在预算范围内（费用按预算

管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行掌握。如超过预算费用金

额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预

算负责，各部门负责人对本部门预算负责）。

（二）归口管理原则：依据管理职能施行费用归口管理原则。

（三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的、超过限额部分财务

不予报销，特别情况需要经过公司负责人审批。

第二章费用管理归口管理

第五条费用归口管理

公司费用采纳归口管理的方式，归口管理部门负责费用的掌握与管理。

按管理职能费用归口情况如下：

费用报销管理制度7

为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心

中有数，同时为了强化公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财

务制度，特制定以下规定：

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必需是实际支出并列入预算，对未列入预

算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。

2、费用审批权限：一般费用20XX元以下，部门负责人审批；20XX

元以上由部门负责人提出建设，总经理审批；业务费XXXO元以下部门负

35

责人审批，XXXO元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董

事会研讨审批。

4、为强化预算掌握，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的

各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字

的单据，不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

一、各种费用列支规定

1、一般办公用品依据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签

字后报批。

2、大宗办公用品I、生产资料，必需签订，方可购置。为削减资金占用，

在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销，按执行。

4、计划生育等费用，由计生员签具看法后再报批c

5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综

合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展

部审定，总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并

办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必需交还所借书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）

由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必

36

需交还所领工具。

9、职工参与各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及

公司的同意，在成果合格后，其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审

批。

11、通讯费报销按执行。

12、各部门运用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业

管理局批准后再用工。各部门应严格掌握临时工数量，尽量节约费用。

三、各种费用报批程序：

各种费用报销需填写，有经办人（验收人）签字，基层费用担当部门负

责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（20XX元以内）

或总经理审批（20XX元以上）签字。

四、为简化手续以下费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支

异样时必需向总经理汇报。

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆运用税）：

2、各月发放工资；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票，必需为国家统一发票，经营性收款收据一律不

能报销入账。

2、发票上抬头必需和报销单位全都，否则不能报销。

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3、各种开支必需符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用

途。

4、超过现金结算限额（XXXO元）的费用，应通过银行结算，特别情

况要运用现金必需由运用人提出申请，财务部经理同意前方可支付，对数

额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据，财务部必需进行审核,对不符合报销规定的单据，

财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到标准、干净。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公

章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

8、当年费用必需当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核

定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送

财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒

绝支付。

六、本制度由财务部负责解释，自公布之日起执行。此前制订的公司

报销制度同时废止。

费用报销管理制度8

一、现金只能支付公司员工的各种劳动酬劳、劳保、福利、出差人员必

需随身携带的差旅费等。选购材料、办公用品、低耗品等运用金额在XXXO

元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提

供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）o（特别情况由总经

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理审批）。

二、全部的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入

账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。现金支付应以合法

的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。

三、临时性小额现金支出，施行先垫支后报销原则（除出差外）。常常

性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。

因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从

出纳处领取暂借款。已布置备用金的人员，不得再预支差旅费。如前一次

借款不清的，不准再向公司借款。

五、掌握现金的'库存限额，一般以3X5天的日常零星支出为限，超过

限额的出纳员应按时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，

做到账实相符。

一、本制度从二。二0年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规

定另行通知。

费用报销管理制度9

一、报销原始凭证必需是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的合

法有效凭证应当写明公司全称，内容必需完好，金额大小写必需全都，书

写清楚正确，各种收款收据（除财政局印发的市营利性单位收款收据外）

一律不予报销。费用报销单必需用蓝、黑水笔书写，