初级银行从业资格考试《公司信贷》模拟卷一（考前预测题）

初级银行从业资格考试《公司信贷》模拟卷一（考前预测题）

1.【单项选择题】（）是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相

应补救措施后责成银行发放的贷款。

A.短期贷款

B.中期贷款

C.长期贷款

D.特定贷款

正确答案：D

参考解析：特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救

措施后责成银行发放的贷款。

1.【单项选择题】（）是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相

应补救措施后责成银行发放的贷款。

A.短期贷款

B.中期贷款

C.长期贷款

D.特定贷款

正确答案：D

参考解析：特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救

措施后责成银行发放的贷款。

2.【单项选择题】在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下

滑，这时（）C

A.企业需要增加存货来增加资产持有

B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑

C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间

D.信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险

正确答案：C

参考解析：A选项，在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致

企业存货上升和价格卜降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入；B选

项，即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信

用度也会大幅下滑；D选项，在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员

才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。

3.【单项选择题】下列有关提前还款条款的内容，说法错误的是（）。

A.已提前偿还的部分不得要求再贷

B.未经银行的书面同意，借款人不得提前还款

C.借款人应在提前还款日前30天（或60天）以书面形式向银行递交提前还款的

申请

D.由借款人发出的提前还款申请是可以撤销的

正确答案：口

参考解析：由借款人发出的提前还款申请应是不可撤销的，借款人有义务据此

提前还款。故本题选D。

4.【单项选择题】抵债资产管理应遵循的原则不包括（）。

A.统一控制

B.合理定价

C.妥善保管

D.及时处置

正确答案：A

参考解析：抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的

原则。

5.【单项选择题】某企业的产品销售量很小，但其价格高昂。那么这个企业很

可能处于（）。

A.启动阶段

B.成长阶段

C.成熟阶段

D.衰退阶段

正确答案：A

参考解析：启动阶段行业的销售特点是：由于价格比较高，所以销售量很小。

故本题选A。

6.【单项选择题】在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上

不少于银团融资总金额的，分销给其他银团成员的份额原则上不低于

o0

A.50%；20%

B.10%；50%

C.20%；50%

D.50%；10%

正确答案：C

参考解析：根据《银团贷款业务指弓1（修订）》笫九条的规定，单家银行担任牵

头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%；分销给其他银团成

员的份额原则上不得低于50%。

7.【单项选择题】并购贷款期限一般不超过（）年。

A.5

B.7

C.10

D.15

正确答案：B

参考解析：银行办理并购贷款需合理评估并购目标企业价值及并购交易价格合

理性，并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%；并购贷款期限一般不

超过7年。

8.［单项选择题】应收票据属丁()。

A.非流动资产

B.流动资产

C.固定资产

D.永久资产

正确答案：B

参考解析：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它

包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货、其

他应收款等项目。

9.【单项选择题】()表现为逾期90天以上贷款与不良贷款比值，反映目标区

域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况。

A.不良贷款剪刀差

B.不良贷款率

C.相对不良率

D.不良贷款生成率

正确答案：A

参考解析：不良贷款剪刀差。该指标通过逾期90天以上贷款与不良贷款比值，

反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况，该指标越大，反

映目标区域潜在风险越高。

10.【单项选择题】净资产不包括()。

A.未分配利润

B.利润

C.投资者投入的资本金

D.资本公积金

正确答案：B

参考解析：所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资

产减去全部负债的净额。它由两部分组成：①投资者投入的资本金；②在生产

经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。故本题选B。

11.【单项选择题】商业银行在贷款分类中应该做到至少()对全部贷款

进行一次分类。

A.每年

B.每月

C.每半年

D.每季度

正确答案：D

参考解析：商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类

12.【单项选择题】财务报表分析中，最常用的方法是()。

A.趋势分析法

B.结构分析法

C.比率分析法

D.因素分析法

正确答案：C

参考解析：大体而言，财务分析方法可分为比较分析法和因素分析法。

其中比较分析法分为：

①总量比较总量

比较是直接比较财务报表中的某一科目，用于比较分析不同客户或同一客户不

同时期的财务状况。这种方法比较简单、直接，但比较的意义相对而言较为有

限。

②结构比较

结构比较是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体

指标的百分比，然后比较不同客户的比率差异或同一客户不同时期各项目所占

百分比的增减变动趋势。结构分析法除用于单个客户有关指标的分析外，还可

将不同客户间不能直接比较的各项目的绝对数转化为可以比较的相对数，从而

用于不同客户之间或同行业平均水平之间的财务状况的比较分析，以对客户的

财务经营状况及在同行业的地位做出评价。

③比率比较

比率比较通过计算同一张财务报表的不同项目之间、不同类别科目的比率，或

计算两张不同财务报表如资产负债表和利润表中有关科目的比率，然后比较不

同客户的比率差异或同一客户不同时期比率增减变动趋势，以评价客户财务状

况和经营状况的好坏。“比率分析法是最常用的一种方法。”

13.【单项选择题】某公司以其所有的建设用地使用权200万元、轿车80力

元、厂房500万元、被法院封存的存款50万元，租用的机器280万元作抵押，

欲向银行借款650万元。该笔贷款的抵押率为60%。实务操作中，银行对该笔

抵押贷款的最高限额应为()万元。

A.498

B.650

C.666

D.468

正确答案：D

参考解析：依法被查封、扣押、监管的财产不得抵押。租用的机器也不属于企

业所有，不能抵押。故抵押贷款额二抵押物评估值X抵押贷款率二(200+80+500)

X60%=468(万元)。

14.【单项选择题】流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越()，债

权人遭受损失的风险就越()。

A.小；大

B.小；小

C.大；大

D.大;小

正确答案：D

参考解析：一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权

人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用于

抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风

险小。

15.【单项选择题】甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600

万元人民币，该企业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将

此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%,银行对企业放款

金额最多为()万元。

A.360

B.180

C.220

D.328

正确答案：B

参考解析：用共有财产作抵押时\应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人

所有的份额为限。由于贷款额二抵押物评估值X抵押贷款率，故银行对企业放款

的最大金额=600X60%X50%=180(万元)。

16.【单项选择题】下列关于抵债资产的表述中，错误的是()。

A.使用权不明确的财产可以单独用于抵偿债务

B.银行不得擅自使用抵债资产

C.不动产和股权作抵债资产的，应自取得之日起2年内予以处置

D.抵债资产收取后原则上不能对外出租

正确答案：A

参考解析：A项，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但

根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。

17.【单项选择题】A公司2017年销售收入为900万元，应收账款为180万

元，购货成本为500万元，2016年应收账款为150万元，则用直接法计算A公

司2017年销售所得现金为0万元。

A.870

B.720

C.400

D.750

正确答案：A

参考解析：销售所得现金二销售收入-△应收账款二900-(180-150)=870(万元)。

18.【单项选择题】借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要

造成较大损失，这属于()。

A.正常类贷款

B.损失类贷款

C.可疑类贷款

D.关注类贷款

正确答案：C

参考解析：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大

损失，这属于可疑类贷款。

19.【单项选择题】下列关于公司贷款的流程的描述中，正确的是()。

A.贷款申请一受理与调查一审查及风险评价一贷款审批一合同签订一贷款发放

一贷款支付一贷后管理

B.贷款申请一受理与调查一合同签订一贷款发放一贷款支付一贷后管理

C.贷款申请一受理与调查一审查及风险评价一贷款审批一合同签订一贷款发放

一贷后管理一贷款支付一贷款回收与处置

D.贷款申请一受理与调查一审查及风险评价一贷款审批一合同签订一贷款发放

一贷款支付一贷后管理一贷款回收与处置

正确答案：D

参考解析：一笔贷款的管理流程一般分为以下九个环节：贷款申请一受理与调

查一审查及风险评价一贷款审批一合同签订一贷款发放一贷款支付一贷后管理

一贷款回收与处置。

20.【单项选择题】下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是()。

A.信贷产品主要包括贷款、担保、承兑和贴现、贸易融资、信用承诺等

B.按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计

息

C在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期

D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四种形式

正确答案：D

参考解析：D项，利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式。年利率也称年

息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示；月利率也称月息率，以月为

计息期，一般按本金的千分比表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般

按本金的万分比表示。

21.【单项选择题】社会安全环境具体事项中，不包括0。

A.金融体系

B.社会文明程度和文化传统

C.恐怖主义活动

D.宗教民族矛盾

正确答案：A

参考解析：社会安全环境：具体包括:社会文明程度和文化传统;宗教民族矛盾；

恐怖主义活动;其他社会问题，包括但不限于犯罪和治安状况、自然条件和自然

灾害、疾病瘟疫等。制度运营环境：金融体系〔如金融系统发达程度，金融系

统杠杆率和资金来源稳定性，金融发展与实体经济匹配性，银行体系增长情况

及私人部门信贷增长情况)。A属于制度运营环境，因此选A。

22.【单项选择题】关于实贷实付，下列说法错误的是()。

A.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

B.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

C.自主支付是实贷实付的重要手段

D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据

正确答案：C

参考解析：受托支付是实贷实付的重要手段，而非自主支付。故C项错误.

23.【单项选择题】()是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管

理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性

A.其他风险

B.行业风险

C.操作风险

D.区域风险

正确答案：D

参考解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管埋水

平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。

24.【单项选择题】常用的信贷授权形式不包括()。

A.按授权机构人数

B.按风险评级授权

C.按行业授权

D.按授信品种

正确答案：A

参考解析：信贷授权的形式：1.按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务

审批部门及其派出机构、分支机构及相关负责人或独立授信审批人等；2.按授

信品种划分，可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资

金贷款等品种给予不同的权限；3.按行业进行授权，根据银行信贷行业投向政

策，对不同的行业分别授予不同的权限，如对产能过剩行业，高耗能、高污染

行业应适当上收审批权限；4.按客户风险评级授权，根据银行信用评级政策，

针对不同信用等级的客户分别授予不同的权限；5.按担保方式授权，根据担保

对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的信贷业务分别授予不同的权限，如

对全额保证金业务、存单（国债）质押业务通常给予更大的审批权限。

25.【单项选择题】下列选项中，不属于度量银行风险内控管理水平指标的是

（）。

A.信贷资产质量

B.稳定性

C.盈利性

D.流动性

正确答案：B

参考解析：风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取

一些重要的内部指标来进行分析。常用的内部指标包括三个方面：信贷资产质

量（安全性）、盈利性和流动性。

26.【单项选择题】下列选项中，商业银行可接受其作为保证人的是（）。

A.慈善基金会

B.国家机关

C.从事经营活动的事业法人

D.以公益为目的的事业单位、社会团体

正确答案：c

参考解析：0国《民法典》对保证人的资格做了明确的规定，只有那些具有代

主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民才能作为保证人。

机关法人，以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得作保证人。

27.【单项选择题】在销售增长旺盛时期，（）从表面上看是一种短期融资需

求，实际上属于长期融资需求。

A.季节性销售增长

B.商业信用的减少

C.对核心资产的大量投资

D.债务重构

正确答案：c

参考解析：请于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿

还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，

实际上则是一种长期资金占用。

28.【单项选择题】下列关于质物、质押权利的合法性描述，错误的是（）。

A.出质人提交的权利凭证必须具有真实性、合法性和有效性

B.用票据设定质押的，无须对背书进行连续性审查

C.用海关监管期内的动产作质押的，需出具海关同意质押的证明文件

D.以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票

正确答案：B

参考解析：B选项应该是对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审

查。

29.【单项选择题】贷款合同的制定原则中，（）是指贷款合同文本内容应力求

完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。

A.不冲突原则

B.维权原则

C.完善性原则

D.适宜相容原则

正确答案：C

参考解析：完善性原则即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明

确，条理清晰。

30.【单项选择题】利润表的编制原理是（）。

A.资产=负债+所有者权益

B.利润二收入-费用

C.营业利润二营业收入-营业成本

D.利润二收益-所得税费

正确答案：B

参考解析：利润表是根据“利润二收入-费用”的原理编制的。根据这个原理，

借款人在计算利润时，是以其一定时期内的全部收入总和减去全部费用支出总

和。

31.【单项选择题】下列不属于行业内竞争程度的大小影响因素的是0

A.行业分散和行业集中

B.高经营杠杆增加竞争

C.产品差异越小，竞争程度越大

D.退出市场的成本小

正确答案：D

参考解析：竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括:

①行业分散和行业集中。行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，

这种行业的竞争较激烈。而行业集中是指某一行业仅仅被数量很少的企业所控

制，这种行业的竞争程度较低。②高经营杠杆增加竞争，因为企业必须达到较

高的销售额度才能抵消较高的固定成本，另外一个原因是在销售下降的时候，

企业的盈利能力会迅速下滑。③产品差异越小，竞争程度越大。④市场成

长越缓慢，竞争程度越大。⑤退出市场的成本越高，竞争程度越大3例如

在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不

会轻易选择退出市场。⑥竞争程度一般在动荡期会增加，在行业发展阶段的

后期，大量的企业开始进入此行业以图分享利润，市场达到饱和并开始出现生

产能力过剩，价格战争开始爆发，竞争趋向白热化。⑦在经济周期达到谷底

时;企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严

重。

32.【单项选择题】在贷前调查的内容中，对借款人过去和未来给银行带来收

入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查是对信贷的（）进行调查。

A.合法合规性

B.安全性

C.效益性

D.流动性

正确答案：C

参考解析：调查人员开展的调查内容应包括以下方面：（1）结合当期资金成本、

拨备、经济资本成本等要素，测算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况（2）

对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进

行调查、分析、预测。

33.【单项选择题】向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（）年。

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案：C

参考解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间逋常为3年。

34.【单项选择题】下列选项中不属于广义信贷期限的是（）。

A.宽限期

B.还款期

C.用款期

D.提款期

正确答案：C

参考解析：信贷期限有广义和狭义两种。广义的信贷期限是指银行承诺向借款

人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期

间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期

限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

35.【单项选择题】下列属于财产保全的方式的是（）。

A.诉前财产保全

B.诉后财产保全

C.执行财产保全

D.以上都对

正确答案：A

参考解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。

36.【单项选择题】下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是（）。

A.应收账款

B.利润总额

C.现金

D.存货

正确答案：C

参考解析：利润是偿还贷款的来源，但不能直接用来偿还贷款，偿还贷款使用

的是现金。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。

37.【单项选择题】从业务运作实质来看，福费廷属于（）。

A.即期票据贴现

B.商业汇票承兑

C.即期票据承兑

D.远期票据贴现

正确答案：D

参考解析：福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸

易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买

断）。从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。

38.【单项选择题】信贷期限审批应符合的规定不包括（）。

A.信贷期限应符合相应信贷品种有关期限的规定

B.信贷期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内

C.应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配

D.信贷期限应与银行的风险状况相匹配

正确答案：D

参考解析：贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期

限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资

产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借

款人的风险状况及风险控制要求相匹配。

39.【单项选择题】贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作

出承诺，承诺内容不包括（）。

A.贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求

B.及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料

C.进行合并、分立等重大事项后应书面通知贷款人

D.发生影响其偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人

正确答案：c

参考解析：贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，

承诺内容包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提

供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债

能力的重大不利事项时及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投

资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。

40.【单项选择题】下列关于信贷部门“初步核定集团授信总量，并在成员企

业间分配授信额度”的说法不正确的是（）。

A.包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度

B.接着是“设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素”

C.整合现存所有的有效授信额度，不包括正在申请批准的信贷额度

D.这是银行信贷部门确定贷款授信额度时的最后一项工作内容

正确答案：C

参考解析：初步核定集团（客户）授信总量，并根据集团（客户）需求及风险特

征、成员企业经营及资信状况，在集团成员企业（或各类信贷业务品种）间分配

授信额度（包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度），

设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交

审核，经审批后实施。这是银行信贷部门确定授信额度时的最后一项工作内

容。

41.【单项选择题】下列关于因素分析法的步骤，表述有误的是（）。

A.第一步计算财务指标实际值与计划值的差额

B.第二步将财务指标分解为若十驱动因素，并建立数学关系

C.第三步按顺序将驱动因素的实际值替换成计划值计算财务指标数值

D.第四步某一驱动因素替换前后计算所得的财务指标之差即为该因素的影响程

度

正确答案：C

参考解析：因素分析法包括以下步骤：

确定所要分析的财务指标，计算该指标实际值与计划值（或上期值）的差额；

将该指标分解为若干驱动因素，并建立财务指标与驱动因素之间的数学关系；

确定驱动因素的顺序，按顺序依次将驱动因素的计划值（或上期值）替换成实际

值，并根据上述数学关系计算财务指标数值；

某一驱动因素替换前后计算所得的财务指标之差即为该因素的影响程度。

42.【单项选择题】表外信贷不包括（）。

A.信用证

B.包销承诺

C.票据承兑

D.票据贴现

正确答案：D

参考解析：表外信贷包括信用证、票据承兑、保证、保兑、保函、担保付款、

贷款承诺、包销承诺等各类贷款担保和承诺。

43.【单项选择题】在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下

滑，这时（）。

A.企业需要增加存货来增加资产持有

B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑

C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间

D.信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应时信贷风险

正确答案：C

参考解析：A选项，在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致

企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入；B选

项，即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信

用度也会大幅下滑；D选项，在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员

才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。

44.【单项选择题】（）银行应当尽量规避各种不确定因素对其信贷资产质量等

方面的负面影响，努力确保信贷资产安全，保证银行稳健经营和发展。

A.信贷的安全性

B.信贷的流动性

C.信贷的收益性

D.信贷的变现性

正确答案：A

参考解析：信贷的安全性是指银行应当尽量规避各种不确定因素对其信贷资产

质量等方面的负面影响，努力确保信贷资产安全，保证银行稳健经营和发展。

45.【单项选择题】实现担保物权的费用，是指债务人在债务履行期届满而不

履行或不完全履行债务，银行为实现担保物权而支出的合理费用。它不包括

（）o

A.诉讼费

B.公证费

C.执行费

D.质物保管费用

正确答案：D

参考解析：实现担保物权的费用，是指债务人在债务履行期届满而不履行或不

完全履行债务，银行为实现担保物权而支出的合理费用。一般包括诉讼费、鉴

定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用。

46.【单项选择题】某公司的固定资产使用率,就意味着投资和借款

需求很快将会上升，具体由决定。（）

A.大于20%或30%；行业技术变化比率

B.小于20%或30%；设备使用年限

C.大于60%或70%；行业技术变化比率

D.小于60%或70%；设备使用年限

正确答案：C

参考解析：如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资

和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

47.【单项选择题】客户的长期资金在客户的资金构成中占有十分重要的地

位。以下表述错误的是（）。

A.当企业总资产利润率低于长期债务成本时，增加长期债务可使企业获得财务

杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率

B.从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大

而综合成本最低时的资金结构

C.在实践中，企业可以对拟定的筹资总额提出多种筹资方案，分别计算出各方

案的综合成本并从中选出综合成本最低的方案，以此作为最佳资金结构方案

D.客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的

正确答案：A

参考解析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，增加长期债务可使企业

获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。

48.【单项选择题】商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是

否符合国家宏观经济政策、产业行业政策等，这属于（）审查。

A.非财务因素

B.借款人主体资格及基本情况

C.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性

D.信贷业务政策符合性

正确答案：D

参考解析：信贷业务政策符合性审查包括以下几项：①借款用途是否合法合

规，是否符合国家宏观经济政策，产业行业政策，土地、环保和节能政策以及

国家货币信贷政策等；②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行

业、产品等信贷政策；③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期

限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信

（信用）可用额度内，贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。

49.【单项选择题】关于信贷档案的规定，下列表述正确的是（）。

A.已归档的二级档案一律不允许借阅

B.一级档案归档后，原则上允许借阅

C.一级档案不允许退还

D.信贷结清通知书属于一级档案

正确答案：D

参考解析：二级信贷档案内保存的法律文件、资料，除审计部门确需审查或进

行法律诉讼的情况外，不办理借阅手续，如借阅已归档的二级档案时，须经有

关负责人签批同意后，填写借阅申请表，方可办理借阅手续，A项错误。

一级档案归档后，原则上不允许借阅，B项错误。

一级档案退还时，借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的

退还手续，C项错误。

一级档案主要指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清

通知书，D项正确。

50.【单项选择题】B公司2012年利润总额为1580万元，销售成本为1200万

元，销售费用为2390万元，管理费用为981万元，财务费用为1050万元，B公

司的成本费用利润率为（）。

A.39.21%

B.28.11%

C.35.74%

D.44.01%

正确答案：B

参考解析：成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用

=1200+2390+981+1050=5621（万元），成本费用利润率=利润总额♦成本费用总额

X100%=1580+5621X100%^28.11%。

51.【单项选择题】商业银行的信贷决策权可以由（）行使。

A.贷款审批委员会

B.贷款调查人员

C.银行客户经理

D.贷款审查人员

正确答案：A

参考解析：贷款审查只是贷款审批过程中的一个环节，不应成为贷款审批流程

的终点。审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进

行审批。最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信

贷决策权应由信贷审批会议、审批委员会或最终审批人行使。

52.【单项选择题】借款人的不良记录可通过（）查阅，查看客户过去有

无拖欠银行贷款等事项。

A.银监会企业信用信息基础数据库

B.财政部信贷登记咨询系统

C.工信部信贷登记咨询系统

D.中国人民银行企业征信系统

正确答案：D

参考解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查

看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。

52.【单项选择题】借款人的不良记录可通过（）查阅，查看客户过去有

无拖欠银行贷款等事项。

A.银监会企业信用信息基础数据库

B.财政部信贷登记咨询系统

C.工信部信贷登记咨询系统

D.中国人民银行企业征信系统

正确答案：D

参考解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查

看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。

53.【单项选择题】对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，债权银行可申

请其（）。

A.强制执行

B.破产

C.财产保全

D.支付令

正确答案：B

参考解析：对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。

54.【单项选择题】下列贷款中，最有可能归于可疑类贷款的是（）。

A.借款人还款意愿差

B.借款人销售收入、利润下降

C.借款人处于停产状态

D.借款人采取隐瞒事实等手段套取贷款

正确答案：C

参考解析：可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也

肯定要造成较大损失的贷款。其特征是肯定要发生一定的损失，只是由于存在

借款人重组、兼并、合并等待定因素，损失金额不能确定。

55.【单项选择题】利息保障倍数用于衡量客户偿付负债利息能力。任何情况

下，该指标不得低于（）。

A.1

B.0.5

C.5

D.10

正确答案：A

参考解析：禾i息保障倍数不能低于1,因为一旦低于1,意味着借款人连利息偿

还都保障不了，还本可能性更低，也就更谈不上长期偿债能力的好坏。

56.【单项选择题】某企业2015年年末流动比率为2,年末流动负债为8000万

元，年末流动资产占总资产的比例为40%,年初与年末资产总额相同，其中无

形资产4000万元，年末资产负债率为50%。则该企业年末负债与所有者权益比

率和负债与有形净资产比率应分别为（）。

A.100%；125%

B.100%；80%

C.200%；80%

D.200%；125%

正确答案：A

参考解析：流动比率二流动资产♦流动负债X100%,年末流动负债为2000万

元，流动比率为2,则流动资产为16000万元；年末流动资产占总资产的比例为

40%,则总资产为40000万元；年末资产负债率为50%,则负债和所有者权益

均为20000万元，负债♦所有者权益X100%=100%；无形资产4000万元，有

形净资产为16000万元，负债+有形净资产=20000・16000X100%=125%。

57.【单项选择题】下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是

（）O

A.用现金等价物清偿30万元的债务

B.用银行存款购入1个月到期的债券

C.将现金存入银行

D.用存货抵偿债务

正确答案：A

参考解析：B项，一个月到期的债券属于现金等价物，因此不影响企业的净现金

流量。C项属于现金流量内部的一增一减，不影响企业的净现金流量。D项存货

和债务均不属于企业的现金流量，对企业的净现金流量没有影响。

58.【单项选择题】对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款

来源主要是季节性（）所释放出的现金。

A.负债减少

B.资产减少

C.资产增加

D.负债增加

正确答案：B

参考解析：当季节性资产数量超过季节性商业负债时，超出的部分需要通过公

司内部融资或者银行贷款来补充。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资

本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷

款。银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。

59.【单项选择题】下列关于客户评级因素，说法错误的是（）。

A.评级因素，也称评级指标，可分为定性和定量两大类

B.定性指标指的是一些难以量化的指标，主要依靠个人主观判断得出结果

C.定量指标分为财务类的定量分析指标和非财务类的定量分析指标

D.现在一些非财务类的定量指标发挥着越来越重要的作用

正确答案：B

参考解析：定性指标同样要基于事实依据来评价，必须具备应有的客观性。

60.【单项选择题】下列关于销售收入与固定资产的增长模式的表述，正确的

是（）。

A.销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长

B.销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长

C.销售收入与固定资产都是阶梯形增长

D.销售收入与固定资产都是线性增长

正确答案：B

参考解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形。

61.【单项选择题】商业银行审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合

银行贷款发放的（）的要求。

A.资本金足额原则

B.进度放款原则

0.适宜相容原则

D.计划、比例放款原则

正确答案：A

参考解析：贷款发放应遵循以下原则：①资本金足额原则。银行需审查建设项

目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的

比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款

人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。②计划、比例放款原则。

银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、

及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金(自筹资金和其他银行贷款)

应先于贷款与贷款同比例支用。③进度放款原则。在固定贷款发放过程中，银

行应按照完成工程量的多少进行付款：如果是分次发放或发放手续较复杂，银

行应在计划提款日前与借款人取得联系。借款人如需变更提款计划，应于计划

提款日前合理时间内，向银行提出申请，并征得银行同意。如借款人未经银行

批准擅自改变款项的用途，银行有权不予支付。

62.【单项选择题】借款企业风险主要包括经营风险、管理状况风险、财务风

险、还款账户和与银行往来风险等。以下属于借款企业管理状况出现风险的是

()O

A.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

B.产品质量或服务水平出现明显下降

C.销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

D.有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款

正确答案：A

参考解析：B项属于企业经营状况风险；C项属于企业财务风险；D项属于借款

企业与银行往来异常现象。

63.【单项选择题】甲公司为乙公司贷款提供保证，贷款本金160万元，利息

15万元，银行可接受甲公司保证限额为300万元，则该贷款的保证率为

()O

A.58%

B.60%

C.45%

D.63%

正确答案：A

参考解析：保证率二申请保证贷款本息+可接受保证限额X100%=[(160+15)+

300]X100%^58%o

64.【单项选择题】保证方式分为一般保证和()。

A.自然人保证

B.公司保证

C.连带责任保证

D.第三方保证

正确答案：C

参考解析：保证的方式包括一般保证和连带责任保证。

65.【单项选择题】下列选项中，属于现场调研的是()。

A.接触客户的关联企业获取相关有价值信息

B.通过互联网资料进行调查

C.委托中介机构开展调查

D.与企业高管进行会谈

正确答案：D

参考解析：开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。现场会

谈时，应当约见尽可能多的、不同层级的人员，包括企业高管，财务、生产、

市场及销售等部门的主管，因为企业高管及这些部门在企业的生产经营中都发

挥着重要作用，通过会谈可以获取许多重要信息。A、B、C三项均属于非现场调

查。

66.【单项选择题】通常情况下，以下关于不同行业资金结构的比例关系，说

法正确的是（）。

A.制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业低

B.零售业流动负债占负债总额的比率一般比制造业高

C.零售业流动负债占负债总额的比率一般比批发业低

D.劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业低

正确答案：B

参考解析：制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业高或者差不多，A

项错误；零售业流动负债占负债总额的比率一般比批发业高或差不多，C项错

误；劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业高，D

项错误。

67.【单项选择题】商业银行的贷款合同要符合其自身各项基本制度的规定和

业务发展需求，这符合商业银行贷款合同制定的（）原则。

A.完善性

B.不冲突

C.维权

D.适宜相容

正确答案：D

参考解析：适宜相容原则，即贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制

度的规定和业务发展需求。

68.【单项选择题】信贷合规性调查中，对借款人的借款目的进行调查是为了

防范（）。

A.经营风险

B.个别风险

C.信贷欺诈风险

D.投资风险

正确答案：C

参考解析：信贷合规性调查中，信贷业务人员应对借款人的借款目的进行调

查，防范信贷欺诈风险。

69.【单项选择题】下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是（）。

A.质权的标的物为动产和财产权利

B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物

的占有

C.抵押权人没有保管标的物的义务，而质权人对质物则负有善良管理人的注意

义务

D.抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债权人保留

对质押财产的所有权

正确答案：D

参考解析：质押与抵押都是物的担保的重要形式，本质上都属于物权担保，但

两者是不同性质的担保方式，主要存在以下区别：①质权的标的物与抵押权的

标的物的范围不同；②标的物的占有权是否发生转移不同；③对标的物的保管

义务不同；④能否重复设置担保不同；⑤对标的物孳息的收取权不同。

70.【单项选择题】甲企业于2010年年初从A银行取得中长期借款1000万元

用于一个为期3年的项目投资。截至2011年年底，项目已完工75%,银行已按

照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是（）。

A.进度放款原则

B.计划、比例放款原则

C.资本金足额原则

D.及时性原则

正确答案：A

参考解析：进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照工程量完

成的多少进行付款。本题中，截至2011年年底，项目已完工75%,银行已付款

750・1000X100%=75%。故银行依据的贷款发放原则是进度放款原则，

71.【单项选择题】贷前调查中通过杂志、书籍、期刊等各种媒介物搜寻有价

值的资料开展调查的方法称为（）。

A.问卷调研

B.委托调查

C.现场调研

D.搜寻调查

正确答案：D

参考解析：搜寻调查是指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。这些媒

介物包括有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。搜

寻调查应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。

72.【单项选择题】某企业2009年年末流动资产为400万元，总负债为500万

元，所有者权益为300万元，2009年销售收入为1500万元，则该企业2009年

的总资产周转率为（）。

A.3

B.1.875

C.5

D.3.75

正确答案：B

参考解析：总资产周转率=销售收入+总资产，总资产二总负债+所有者权益

=500+300=800（万元），总资产周转率=1500+800=1.875。

73.【单项选择题】根据《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超

过:票据贴现的贴现期最长不得超过。（）

A.10年；6个月

B.6年；6个月

C.10年；10个月

D.6年；10个月

正确答案：A

参考解析：自营贷款期限最长一般不得超过10年；票据贴现的贴现期限最长不

得超过6个月。

74.【单项选择题】在“三个办法一个指引”中，实行“实贷实付”的根本目

的是（）。

A.防止贷款诈骗

B.防范信贷风险

C.满足有效信贷需求

D.防止贷款资金闲置

正确答案：C

参考解析：满足有效信贷需求是实行“实贷实付”的根本目的。

75.【单项选择题】某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销

后，应首先（）。

A.冲减税后利润

B.增加贷款呆账准备金

C.冲减税前利润

D.冲减贷款呆账准备金

正确答案：D

参考解析：某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先

冲减贷款呆账准备金。

76.【单项选择题】某公司向银行提出借款申请，银行客户经理与公司主要管

理人员开展面谈，做法错误的是（）

A.面谈过程中，详细了解公司还款能力

B.面谈结束后，向客户保证可以提供贷款

C.做好准备工作，拟定面谈工作提纲

D.面谈过程中，详细了解公司贷款需求

正确答案：B

参考解析：在对客户总体情况了解之后，受理人员应及时对客户的信贷申请作

出必要回应。

如客户的信贷申请可以考虑（但还不确定是否受理），受理人员应当向客户获取

进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。

如客户的信贷申请不予考虑，受理人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐

心解释原因，还可建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。

77.【单项选择题】相对不良率反映目标区域银行分支机构信贷资产质量水平

在银行系统中所处的相对位置，该指标大于（）时，说明目标区域分支机构信贷

风险高于同区域银行一般水平。

A.0

B.2

C.3

D.1

正确答案：D

参考解析：相对不良率反映目标区域银行分支机构信贷资产质量水平在银行系

统中所处的相对位置。指标越高，银行内部区域风险越高。该指标大于1时，

说明目标区域分支机构信贷风险高于同区域银行一般水平。

78.【单项选择题】在商业银行信贷授权形式中，（）比较规范、正式，也较为

常用。

A.授权书

B.岗位职责

C.部门职责

D.规章制度

正确答案：A

参考解析：授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形

式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。

79.【单项选择题】（）一般按银团贷款总额的一定比例一次性支付

A.承诺费

B.安排费

C.服务费

D.代理费

正确答案：B

参考解析：安排费一般按银团贷款总额的一定比例一次性支付。

80.【单项选择题】商业银行通常按照（）的逻辑顺序开展授信业务。

A.单笔信贷业务、客户授信额度、集团授信额度

B.客户授信额度、集团授信额度、单笔信贷业务

C.集团授信额度、客户授信额度、单笔信贷业务

D.客户授信额度、单笔信贷业务、集团授信额度

正确答案：C

参考解析•：商业银行通常是按照先核定集团授信额度（如有）、客户授信额度，

再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务。

81.【多项选择题】贷款合同管理是指按照银行内部控制与风险管理的要求，

对贷款合同的（）等一系列行为进行管理的活动。

A.制定、修订

B.废止、选用

C.填写、审查

D.签订、履行

E.归档、检查

正确答案：A,B,C,D,E

参考解析：贷款合同管理是指按照银行业金融机构内部控制与风险管理的要

求，对贷款合同的制定、修订、废止、选用、填写、审查、签订、履行、变

更、解除、归档、检查等一系列行为进行管理的活动。

82.【多项选择题】在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，对下列情形

疏于管理，应引起关注（）。

A.如果办理共有财产抵押手续时未取得财产共有人书面同意，或以未成年人财

产抵押

B.法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押

C.基本信息中相关事项与签字或盖章不一致

D.与主体资格有瑕疵的当事人签署合同

E.对有权签约人主体资格审查不严

正确答案：A,B,C,D,E

参考解析：签约过程违规操作在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，对

下列情形疏于管理，应引起关注。①对借款人基本信息重视程度不够，借款人

的基本信息关系到借款主体资格和合同的真实有效性，必须如实填写并确保基

本信息中相关事项与签字或盖章一致，C正确。②对有权签约人主体资格审查

不严，E正确。合同一般由法定代表人或其授权人签字，如果与主体资格有瑕疵

的当事人签署合同，D正确，将导致合同无效或效力待定。③抵押手续不完善

或抵押物不合格。如果办理共有财产抵押手续时未取得财产共有人书面同意，

或以未成年人财产抵押、法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押等，很可能会

导致抵押权无法实现。AB正确。

83.【多项选择题】依法收贷的手段包括()。

A.财产保全

B.提起诉讼

C.申请支付令

D.申请强制执行

E.申请债务人破产

正确答案：A,B,C,D,E

参考解析：以上五种手段都属于依法收贷。

84.【多项选择题】下列属于首次放款的先决条件文件的有()。

A.法律类文件

B.贷款类文件

C.借款人及保证人文件

D.担保类文件

E.与项目有关的协议

正确答案：B,C,D,E

参考解析：首次放款的先决条件文件包括：贷款类文件；借款人及保证人文

件；担保类文件；与项目有关的协议；与登记、批准、备案、印花税有关的文

件；其他类文件。

85.【多项选择题】下列情况中，会导致企业产生借款需求的有()。

A.应收账款增加

B.应付账款增加

0.存货增加

D.应收账款减少

E.应付账款减少

正确答案:A,C,E

参考解析：公司经营周期的变化(包括暂时的和永久的)必然会要求企业增加额

外的现金。通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的

借款需求。

86.【多项选择题】影响行业风险的外部因素有()。

A.行业成熟度

B.替代品潜在威胁

C.相对不良率

D.行业不良贷款剪刀差

E.经济周期

正确答案：A,B,E

参考解析：影响行业风险的外部因素，通常包括行业成熟度、行业内竞争程

度、替代品潜在威胁、资本结构、经济周期（行业周期）、新进入者威胁与行业

进入壁垒、行业政策法规等方面。

87.【多项选择题】固定资产使用率指标的不足之处有（）。

A.公司可能使用完全折旧但未报废的机械设备

B.虽然固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置

C.公司可能在设备完全折旧之前就重置资产

D.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误地理

解

E.在计算时没有考虑土地、房屋

正确答案：A,B,C,D

参考解析：固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下

不足之处：（1）该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，

而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。（2）折旧并不意

味着报废。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。（3）为

了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。（4）固定资产使用价

值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。

88.【多项选择题】下列关于客户评级主标尺的描述中，正确的有0。

A.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分

B.风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级

C.客户能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数可以超过总体客户

数的一定比例

D.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布

E.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级

正确答案:A,B,D,E

参考解析：主标尺应具备以下基本特征：（1）主标尺应该以债务人真实的违约概

率为标准划分。（2）主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，

应该涵盖银行整体资产的信用风险。（3）风险等级的划分足够精细可以分辨不同

类型的风险等级，相邻等级的违约率不能变化过大，各个违约率区间跨度（差值）

应该是单调且最好是按几何级数方式增加。（4）客户不能过于集中在单个风险等

级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例。（5）违约率映射要

综合考虑银行现有的评级和客户分布。

89.【多项选择题】下列各项中，属于借款人的义务的有（）。

A.如实提供银行要求的资料

B.接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督

C.按借款合同约定用途使用贷款

D.按借款合同的约定及时清偿贷款本息

E.将债务全部或部分转止给第三方的，应当取得银行的同意

正确答案：A,B,C,D,E

参考解析：根据《贷款通则》第19条的规定，借款人的义务包括：①应当如实

提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向银行如实提供所有

开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；②应当接

受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；③应当按

借款合同约定用途使用贷款；④应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息；⑤

将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意；⑥有危及贷款人

债权安全的情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。

90.【多项选择题】根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正

确的有（）。

A.中长期贷款（期限在1年以上）合同期内贷款利率调整由借贷双方按商业原则

确定

B.贷款展期，按合同规定的利率计息

C.借款人在借款合同到期口之前提前还款，银行有权按贷款合同约定的原借款

期限对应利率向借款人收取利息

D.逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止

E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合司向借款

人收取利息

正确答案：A,C,D

参考解析：B项，贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自

展期之日起，按展期日相应期限LPR及加点数值计息;达不到新的利率档次时，

按展期日的原档次利率计息。E项，借款人在借款合同到期日之前提前还款，银

行有权按原贷款合同约定的借款期限和利率向借款人收取利息。

91.【多项选择题】《巴塞尔新资本协议》要求银行必须建立一套完整的客户

信用评级体系。这套科学的信用评级体系具有的效能有（）o

A.评价对象集合达到一定的规模

B.每个债务人对应2—3个违约概率

C.能够有效区分违约客户

D.能够准确量化客户违约风险

E.整个信用评级体系的结果要具有稳定性

正确答案：C,D,E

参考解析：《巴塞尔新资本协议》要求银行必须建立一套完整的客户信用评级

体系。这套科学的信用评级体系至少具有三大效能：①能够有效区分违约客

户；②能够准确量化客户违约风险；③整个信用评级体系的结果要具有稳定

性。

92.【多项选择题】衡量分支机构流动性的指标包括（）。

A.资产负债率

B.资本回报比率

C.速动比率

D.存量存贷比率

E.增量存贷比率

正确答案：D,E

参考解析：衡量分支机构流动性的指标主要包括存量存贷比率和增量存贷比

率。

93.【多项选择题】对客户经营管理的供应阶段进行分析，信贷人员应重点关

注（）方面。

A.货品质量

B.进货渠道

C.付款条件

D.设备状况

E.供货稳定性

正确答案：A,B,C,E

参考解析：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：①货品质

量；②货品价格；③供货稳定性；④进货渠道；⑤付款条件。设备状况是生产

阶段分析内容。

94.【多项选择题】下列关于固定资产净值的说法，正确的有（）。

A.固定资产的净值随折旧时间推移而减少

B.固定资产的净值随固定资产的更新改造而减少

C.不同企业采用不同折旧方法会对固定资产净值产生影响

D.行业性质不同会造成固定资产状况的不同

E.计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值

正确答案：A,C,D,E

参考解析：定对面空或产周转率的实际分析中，需考虑以下几个问题，以便真

实反映固定资产的运用效率：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随着

固定资产的更新改造而增加；②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用

不同折旧方法对固定资产净值的影响；③不同行业间作比较时，应考虑由于行

业性质的不同造成的固定资产状况的不同。故A、C、D选项说法正确，B选项说

法不正确。固定资产周转率二销售收入净额+固定资产平均净值X100%,固定资

产平均净值二（年初固定资产净值+年末固定资产净值）+2。故E选项说法正

确。

95.【多项选择题】季节性资产增加的主要融资渠道有（）。

A.季节性负债增加

B.公司内部的现金和有价证券

C.银行贷款

D.应收账款

E.来自民间的借贷

正确答案:A,B,C

参考解析：季节定需产增加的三个主要融资渠道：①季节性负债增加，应付账

款和应计费用：②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。

96.【多项选择题】对借款人贷后监控的内容主要包括（）。

A.担保状况监控

B.管理状况监控

C.与银行往来情况监控

D.经营状况监控

E.财务状况监控

正确答案：B,C,D,E

参考解析：对借款人的贷后监控主要包括经营状况监控、管理状况监控、财务

状况监控、银行往来情况监控及其他外部评价的监控。

97.【多项选择题】下列关于放款执行部门的职责，说法正确的有（）。

A.审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化的情况

B.主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实

C.核心职责包括贷款的发放和支付的审核

D.可以根据审核情况选择是否提出审核意见

E.主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性

正确答案：A,B,C,E

参考解析：放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，集中统一办理

授信业务发放，专门负责对已获批准的授信'业务在实际发放过程中操作风险的

监控和管理工作。其主要职能如下：①审核银行内部授信流程的合法性、合规

性、完整性和有效性。②核准放款前提条件，主要审核贷款审批书中提出的前

提条件是否逐项得到落实。放款执行部门要进行把关，提出审核意见并对审核

意见负责。主要审核内容包括审核合规性要求的落实情况、审核限制性条款的

落实情况、核实担保的落实情况、审核审批日至放款核准日期间借款人重大风

险变化情况、审核资本金同比例到位的落实情况等。③其他职责。

98.【多项选择题】下列关于质押的说法正确的有（）。

A.质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，但不包括质物保

管费和实现债权的费用

B.同一质物上可以重复设置质权

C.债权人有权以该质押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿

D.贷款质押以转移质物占有和权利凭证交付之日起生效或登记之日起生效

E.在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息

正确答案：C,D,E

参考解析：担保范围分为法定范围和约定范围，《中华人民共和国担保法》规

定的法定范围包括主债权、利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用、质

物保管费用。A项错误。在质押担保中，由于质押合同是从质物