初级银行职业资格《风险管理》预测试卷三

初级银行职业资格《风险管理》预测试卷三（精选）

［单选题］L商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不

断发展变化的市场环境。下列（）情况下，商业银行不需要调整战略规划。

A.中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧

B.房贷市场长期看好，但是遇到紧缩的货币政策，房贷产品计划推行不如预期

C.中小企业逐渐成为市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企业提供贷

款服务

D.客户的结构发生变化，提出新的需求

参考答案：B

参考解析：战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和

满足利益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。B项，产

品的计划推行不如预期，其原因可能是经济环境不允许、经济政策不支持或规

划方向有误等，如果仅是短期内的货币政策影响，房贷市场仍然长期看好，就

不应视为战略有误，无须对长远战略规划进行调整。

［单选题］2.从国际银行经验看，“直接设定于单个敞口（如国家、行业、区

域、客户等）的规模上限，其目的是保证投资组合的多样性，避免风险过度集

中于某类敞口”属于风险限额的（）形式。

A.集中度限额

B.VaR限额

C.止损限额

D.行业限额

参考答案：A

参考解析：从国际银行经验看，风险限额主要包括集中度限额、VaR限额和止损

限额三种形式。集中度限额是直接设定于单个敞口（如国家、行业、区域、客

户等）的规模上限，其目的是保证投资组合的多样性，避免风险过度集中于某

类敞口。

［单选题］3.贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，（）是根

据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

A.一般准备

B.专项准备

C.特种准备

D.三者均

参考答案：A

参考解析：贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，一般准

备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准

备。

［单选题］4.（）不包括在市场风险中。

A.利率风险

B.汇率风险

C.操作风险

D.商品价格风险

参考答案：c

参考i年析：市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率

风险、股票风险和商品风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格

的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。操作风险不属于市场风险。

［单选题］5.市场风险压力测试是一种以为主的风险分析与控制手段，测

算商业银行在假定遇到极端不利的事件情况下可能发生的损失。()

A.定量分析；小概率

B.定量分析；大概率

C.定性分析；小概率

D定性分析;大概率

参考答案：A

参考解析：市场风险压力测试是一种定性与定量结合，以定量为主的风险分析

与控制手段。商业银行通过测算面临市场风险的投资组合在特定小概率事件等

极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负

面影响，进而对所持投资组合的脆弱性作出评估和判断，并采取必要的措施。

［单选题］6•当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度

比负债价值减少的幅度()。

A.大

B.小

C.一样

D.无法判断

参考答案：A

参考解析：当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度

比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强；如果市场利率上升，则资产价

值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。

［单选题］7.下列关于商业银行风险管理和经营模式的说法中，错误的是()。

A.从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变

B.从以定量分析为主的传统管埋方式，向以定性分析为主的风险管埋模式转变

C.从侧重于对不同风险分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变

D.从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹

配的精细化管理模式转变

参考答案：B

参考解析：当今商业银行正从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营

模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统

管理方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于对不同风险分散

管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。

［单选题］8.2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》正式施行

后，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于（）。

A.9.5%；10.5%

B.11.5%；7.5%

C.11.5%；10.5%

D.11.5%；12%

参考答案：C

参考解析：2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》正式施行

后，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于

11.5%和10.5%。

［单选题］9.（）是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降

低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组

织的过程。

A.贷款清收

B.贷款核销

C.贷款重组

D.贷款转让

参考答案：c

参考漏析：贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行

为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、

费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。

［单选题］10.国别风险的主要类型不包括（八

A.传染风险

B.货币风险

C.主权风险

D.领土风险

参考答案：D

参考解析：国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风

险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。

［单选题］11.在实践操作中，（）是商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方

式。

A.出售流动资产

B.同业拆入

C.收回贷款

D.长期在总资产中保存相当规模的流动性资产

参考答案：B

参考解析：在实践操作中，必须清醒地认识到，借入流动性是商业银行降低流

动性风险的〃最具风险〃的方法，因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成

本和可获得性之间作出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候

借入资金。

［单选题］12.20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了()阶段。

A.资产风险管理模式

B.负债风险管理模式

C.资产负债风险管理模式

D.全面风险管理模式

参考答案：C

参考解析：20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了资产负债风险管理

模式阶段。

［单选题］13.下列债券的久期最长的是()。

A.一张10年期、零息票债券

B.一张10年期、利率为5%的息票债券

C.一张8年期、零息票债券

D.一张8年期、利率为5%的息票债券

参考答案：A

参考解析：久期(Duration,也称持续期)用于对固定收益产品的利率敏感程

度或利率弹性的衡量。到期时间越长，息票率越低，久期就越长。

［单选题］14.假设其他条件均相同，则以下哪种债券的利率风险最高？0

A.5年期零息债券

B.5年期票面利息为5%的固定利率债券

C.8年期票面利率为5%的固定利率债券

D.10年期票面利息为5%的固定利率债券

参考答案：D

参考解析：可用久期进行分析，10年期债券的久期最大，所以对利率变化更为

敏感。

零息债券的久期等于到期时间；期限越长，久期越长。

［单选题］15.金融资产的公允价值是指()。

A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值

B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况卜通过公平交易

资产所获得的资产的预期价值

C.在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项金融资产时所能收到或转

移一项金融负债时将会支付的价格

D.对交易账簿头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值

参考答案：C

参考解析：A项是指名义价值；B项是指市场价值；D项是指市值重估。

［单选题］16.已知一家商业银行的资产总额为300亿，风险资产总额为200亿，

其中资产风险敞口为80亿，预期损失为40亿，那么该商业银行的预期损失率

是()。

A.0.5

B.0.08

C.0.2

D.0.13

参考答案：A

参考解析：预期损失率二(预期损失/资产风险暴露)X1OO%MO/80X100%

二50%。

［单选题］17.()是实施内部评级法的商业银行需要准确估计的重要风险要素，无

论商业银行是采用内部评级法初级法还是内部评级法高级法，都必须按照监管

要求估计该参数。

A.违约频率

B.违约概率

C.不良率

D.违约率

参考答案：B

参考解析：违约概率是实施内部评级法的商业银行需要准确估计的重要风险要

素，无论商业银行是采用内部评级法初级法还是内部评级法高级法，都必须按

照监管要求估计违约概率。

［单选题］18.商业银行某笔贷款，借款人的违约概率为1%,贷款的违约损失率

为30%,贷款违约风险暴露为2000万元，则该笔贷款的预期损失为()万元。

A.2

B.8

C.4

D.6

参考答案：D

参考解析：预期损失二违约概率X违约损失率X违约风险暴露二1%义30%X

2000=6(万元)o

［单选题］19.下列不属于风险抵补类指标的是()。

A.盈利能力

B.不良贷款迁徙率

C.准备金充足程度

D.资本充足程度

参考答案：B

参考解析：风险水平类指标用来衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基

础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动

性风险指标。

风险迁徙类指标用来衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到

本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备

金充足程度和资本充足程度三个方面。

［单选题］20.商业银行的债券交易部门经过计算获得在95%的置信水平下隔夜

VaR为500万元,则该交易部门()。

A.预期在未来的252个交易日中有.12.6天至少损失500万元

B.预期在未来的1年中有95天至少损失500万元

C.预期在未来的100个交易日中有5天至多损失500万元

D.预期在未来的252个交易日中12.6天至多损失500万元

参考答案：C

参考解析：即预期未来在100个交易日中有5天至多损失500万元。

［单选题］21.对于国别风险暴露较低的商业银行来说，其进行国别风险监测可主

要利用的资源是()。

A.内部资源

B.外部资源

C.政治资源

D.经济资源

参考答案：B

参考解析：国别风险暴露较低的商业银行，可以主要利用外部资源开展国别风

险监测。

［单选题］22.()是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银

行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件.

A.外部欺诈事件

B.内部欺诈事件

C.执行、交割和流程管理事件

D.就业制度和工作场所安全事件

参考答案：A

参考解析：外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、

攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

［单选题］23.国际债权人在进行国际资金融通时往往要求当地信誉好的银行、非

银行金融机构、企业或政府为其提供担保属于0。

A.保险转移

B.非保险转移

C.两者都是

D.两者都不是

参考答案：B

参考解析：担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。例如，商业银

行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，若借

款人到期不能如约偿还贷款本息，则由担保人代为清偿。担保不等同于保险。

保险就是找保险公司，本题题干没有提到保险，只是说明担保，所以这是非保

险转移。

［单选题］24.()是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营,

或削弱其竞争能力、生存能力的风险。

A.违规风险

B.监管风险

C.政策风险

D.经济风险

参考答案：B

参考解析：监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常

运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。

［单选题］25.商业银行经济资本配置的显著作用体现在()两个方面。

A.资本金管理和负债管理

B.流动性管理和绩效考核

C.风险管理和绩效考核

D.资产管理和负债管理

参考答案：c

参考标析：经济资本本质上是一个风险概念，通过经济资本的计量，可以将银

行不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度，以便于银行分析风险、

考核收益、配置资本和经营决策。

［单选题］26.股份制银行的一级流动性备付包括00

A.国债

B.库存现金

C.票据资产

D.持有待售组合

参考答案：B

参考解析：在国内商业银行的管理中，流动性储备的最主要形式是分级流动性

储备体系。一家股份制银行的流动性储备就分为三级。其中，一级流动性备付

包括超额备付金和库存现金。

［单选题］27.商业银行的审计部门应当定期审查的频率为0。

至少每

年

41次

AB.

杳

少

每

年

3XI次

C

至

少

每

年

次

21

急

少

每

年

次

D.11

参考答案：D

参考解析：银行的审计部门应当定期(至少每年一次)对市场风险管理体系各

个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。

［单选题］28.商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操

作风险的缓释因素，但保险的缓释程度最高不超过操作风险监管资本要求的

Oo

A.8%

B.20%

C.25%

D.50%

参考答案：B

参考解析：商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操

作风险的缓释因素，但保险的缓释程度最高不得超过操作风险监管资本要求的

20%o

［单选题］29.商业银行面临的()要求商业银行必须确保所采用的核心业务和风险

管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。

A.客户风险

B.技术风险

C.项R风险

D.品牌风险

参考答案：B

参考解析：商业银行面临的技术风险要求确保所采用的核心'业务和风险管理信

息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。

［单选题］30.下列降低风险的方法中，()只能降低非系统性风险。

A.风险分散

B.风险转移

C.风险对冲

D.风险规避

参考答案：A

参考解析：风险分散只能降低非系统风险；风险转移可以转移非系统风险和系

统风险；风险对冲不仅对冲非系统风险也可以对冲系统风险；风险规避就直接

避免了系统风险和非系统风险。

［单选题］31.巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、

风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为()。

A.操作过程中产生的不确定性，并且人们不能精确预测这种不确定性的分布

B.由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损

失的风险

C.商业银行从业人员在交易或为客户提供其他服务时，面对的意外情况

D.由于市场竞争等原因，银行业务量变动所带来的风险

参考答案：B

参考解析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统

以及外部事件所造成损失的风险，但不包括声誉风险和战略风险。

［单选题］32.根据国务院银行业监督管理机构的监管规则，银行机构的市场准入

不包括()。

A.资格准入

B.机构准入

C.业务准入

D.高级管理人员准入

参考答案：A

参考解析：根据国务院银行业监督管理机构的监管规则，银行机构的市场准入

包括三个方面：一是机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支

机构的设立；二是业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构业务范围和开

办新业务；三是高级管理人员准入，指对银行机构高级管理人员任职资格的核

准或认可。

［单选题］33.假设一位投资者将10000元存入银行，1年到期后得到本息支付共

计1100呼，投资的绝对收益是()。

A.1000元

B.100元

C.9.9%

D.10%

参考答案：A

参考解析：绝对收益二期末的资产价值总额一期初投入的资金总额=11000-

10000=1000(元)u故本题选Au

［单选题］34.商业银行流动性资产管理过程中，最常用的手段是()。

A.负债到期日管理

B.资产到期日管理

C.流动性资产组合管理

D.抵押品管理

参考答案：D

参考解析：抵押品管理实际上是商'也银行流动性资产日常管理最常用的手段。

［单选题］35.假设某风险资产的预期收益率为8%,标准差为0.15,同期国债的

无风险收益率为4%。如果希望利用该风险资产和国债构造一个预期收益率为

6%的资产组合，则该风险资产和国债的投资权重分别为()。

A.50%,50%

B.30%,70%

C.20%,80%

D.40%,60%

参考答案：A

参考解析：根据资产组合的收益率公式RpER+WR,其中，两种资产的预期收

益率分别为Ri和R2,每一种资产的投资权重分别为W1和W2(=1-WJ。则题中，

由该风险资产和国债构造的资产组合的收益率为二1%X8%+(1-W.)X4%=6%,

可得W尸50%,MQl-W尸50%。

［单选题］36.一家银行1年期的浮动利率贷款按月根据美国联邦债券基金利率浮

动，1年期的浮动利率存款按月根据LIBOR浮动。当联邦债券利率和LIBOR浮动

不一致的时候，利率风险表现出()。

A.期权风险

B.基准风险

C.重新定价风险

D.收益率曲线风险

参考答案：B

参考解析：基准风险也称利率定价基础风险，是一种重要的利率风险。在利息

收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表

外业务的重新定价特征相似，但因其利息收入和利息支出发生了变化，也会对

银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。

［单选题］37.商业银行之间的竞争日趋激烈，不可避免地出现收益下降、产品/

服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象。这属于商业银行面临的外部风险

中的()。

A.竞争对手风险

B.行业风险

C.技术风险

D.品牌风险

参考答案：B

参考解析：竞争对手风险是指越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便

利和多元化的金融服务，填补市场空白的同时，也在逐步侵蚀商业银行原有的

市场份额。技术风险是指商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息

系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。品牌风险是指激烈的行业竞争必然

形成优胜劣汰，产品/服务的品牌管理质量直接影响商业银行的盈利能力和发

展空间。

［单选题］38.卜列关于信用风险的表述，错误的是()。

A.只有违约才能导致信用风险

B.相比信用风险，市场风险数据更容易获得

C.信用风险范围不限于贷款业务

D.信息不对称可以引发信用风险

参考答案：A

参考解析：从语气上判断，就可直接选出A项，因为造成任何风险原因都不会

只有一个。一般来说，信用风险表现为违约风险和结算风险。B项与市场风险相

比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。

［单选题］39.我国规定商业银行流动性监管采用的流动性比例不得低于()。

A.50%

B.60%

C.75%

D.25%

参考答案：D

参考解析：商业银行的流动性比例应当不低丁25%o

［单选题］40.违约的定义是()的重要定义。

A.权重法

B.标准法

C.经济资本管理

D.内部评级法

参考答案：D

参考解析：违约的定义是内部评级法的重要定义，是估计违约概率、违约损失

率(LGD)、违约风险暴露(EAD)等信用风险参数的基础。

［单选题］41.下列属于信贷审批应遵循的原则的是()。

A.审贷分离原则

B.审慎审批原则

C.诚信审批原则

D.公平公正原则

参考答案：A

参考解析：信贷审批或信贷决策应遵循的原则有：(1)审贷分离原则.(2)

统一考虑原则。(3)展期重审原则。

［单选题］42.商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于()。

A.战略风险

B.操作风险

C.信用风险

D.市场风险

参考答案：B

参考解析：商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于操作风险。

［单选题］43.关于违约频率和违约概率，下列说法中不正确的是()。

A.违约频率是事后检验的结果

B.违约概率和违约频率不是同一个概念

C.违约概率和违约频率通常情况下是相等的

D.违约概率是分析模型做出的事前预测

参考答案：c

参考力析：违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预

测，两者存在本质的区别。

［单选题］44.下列战略管理措施中，不具备前瞻性、预防性特征的是()。

A.从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划

B.定期评估威胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险

隐患

C.将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则

D.对风险造成的损失最大程度的控制

参考答案：D

参考解析：为了避免因盲目承担风险造成的重大经济损失，同时又能适时把握

发展机遇，商业银行应当将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和

原则，从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划，通过定期评估

威胁银行产品/服务、员工、财物、信息以及正常运营的所有风险因素，及早

采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，确保商业银行的健康和可持续发展。

战略风险管理就是基于这种前瞻性理念而形成的全面、预防性的风险管理方

法，得到国际上越来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度重视。选项D

属于事后控制措施，不具有战略风险管理前瞻性、预防性特征。

［单选题］45.关于商业银行针对行业风险的理解，下列表述最不恰当的是()。

A.行业风险是系统性风险的表现形式之一

B.所有行业都应当得到均等的信贷投放

C.对于商业银行而言，贷款应当尽量投放到收益高、风险低的行业

D.某些行业天然就会比别的行业风险高

参考答案：B

参考解析：行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞

争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体

下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。每一特定行业因所处的发展阶

段不同而具有独特的行业风险。不同行业成本构成中，资金成本占比不同，因

而货币政策对不同行业影响的力度不同，所以不同行业应分配不同的信贷投

放。

［单选题］46.下列关于商业银行董事会风险管理职责的描述中，错误的是()。

A.判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好

B.承担风险事件的直接责任及风险管埋的最终责任

C.根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面的风险管理战略、政策和程

序

D.督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的

各种风险

参考答案：B

参考解析：商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任，而不是对风险事件

承担直接责任。

［单选题］47.下列不属于增长能力指标的是()。

A.资产增长率

B.营业收入利润率

C.利润增长率

D.权益增长率

参考答案：B

参考解析：增长能力指标包括资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、权

益增长率等指标。

［单选题］48.不属于商业银行信用评分模型的有0。

A.线性概率模型

B.Logit模型

C.非线性辨别模型

D.Probit模型

参考答案：C

参考解析：商业银行信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit模

型、线性辨别模型。

［单选题］49.甲企业和乙企业都是商业银行的客户，甲企业的信用等级高于乙企

业的信用等级，商业银行对乙企业的贷款利率高于甲。这种风险管理的策略是

Oo

A.风险规避

B.风险补偿

C.风险对冲

D.风险分散

参考答案：B

参考解析：风险补偿是指商业银行在从事的业务活动产生实质性损失之前，对

所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。对于无法通过风险分散、风险对

冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格

上附加更高的风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补

偿。

［单选题］50.商'业银行发放贷款时，未严格执行先落实抵押手续、后放款的规

定，致使贷款处于无抵押的高风险状态，此类风险事件属于0类别。

A.法律风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.操作风险

参考答案：D

参考解析：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类

别，内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件

或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。题目所

述属于内部流程引发的操作风险。

［单选题］51.在客户风险监测指标体系中，现金支付能力和公司治理结构分别属

于()。

A.基本面指标和财务指标

B.财务指标和财务指标

C.基本面指标和基本面指标

D.财务指标和基本面指标

参考答案：D

参考解析：现金支付能力属于财务指标中的偿债能力指标，公司治理结构属于

基本面指标中的品质类指标。

［单选题］52.商一业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和

环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为()。

A.至少每年一次

B.至少每两年一次

C.每两年一次

D.每三年一次

参考答案：A

参考解析：银行的审计部门应当定期(至少每年一次)对市场风险管理体系各

个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。

［单选题］53.流动性风险监管指标存贷比限额值不大于()。

A.75%

B.60%

C.50%

D.45%

参考答案：A

参考解析：流动性风险监管指标存贷比限额值不大于75%。

［单选题］54.战略风险管理流程中的战略风险识别不包括()。

A.宏观战略层面

B.中观规划层面

C.中观管埋层面

D.微观执行层面

参考答案：B

参考解析：在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、

中观管理层面和微观执行层面进行识别。

［单选题］55.声誉危机管理的主要内容不包括()。

A.管理危机过程中的信息交流

B.危机处理过程中持续沟通

C.确保及时处理投诉和批评

D.预先制定战略性的危机管理规划

参考答案：C

参考解析：声誉危机管理的主要内容包括以下方面：1.预先制定战略性的危机

管理规划2.提高日常解决问题的能力3.危机现场处理4.提高发言人的沟通技能

5.危机处理过程中的持续沟通6.管理危机过程中的信息交流7.模拟训练和演习

［单选题］56.()主要承保无法为客户提供专业服务或在提供服务过程中出现过失

的风险。

A.一揽子保险

B.错误与遗漏保险

C.未授权交易保险

D.财产保险

参考答案：B

参考解析：错误与遗漏保险主要承保无法为客户提供专业服务或在提供服务过

程中出现过失的风险。

［单选题］57.为提高()工作效率并更深入了解特定领域的风险，许多国家的商业

银行在该层面设立了专业委员会。

A.董事会

B.监事会

C.高级管理层

D.风险管理部门

参考答案：C

参考解析：为提高高级管理层工作效率并更深入了解特定领域的风险，许多国

家的商业银行在高管层层面设立了专业委员会。

［单选题］58.下列关于声誉危机管理规划的说法，正确的是()。

A.制定危机管理规划是声誉危机管理规划的主要内容之一

B.危机管理应当采用“辩护或否认”的对抗策略

C.声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银

行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南

D.危机不确定什么时候会发生，所以声誉危机管理规划没有给商业银行创造附

加价值

参考答案：C

参考解析：A项是改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践之一；

B项传统上，危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招

致更强烈的对抗行动，现在，更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为

友”；

D项京论声誉危机何时发生，商业银行在系统制定声誉危机管理规划时，很多潜

在风险就已经被及时发现并得到有效处理，这有助于最大限度地避免或延缓危

机的到来。从这个意义上来说，声誉危机管理规划能够给商业银行创造相当可

观的附加价值。

［单选题］59.下列关于杠杆比率指标的公式中，不正确的是（）。

A.资产负债率二（负债总额/资产总额）X100%

B.有形净值债务率二［负债总额/（股东权益-无形资产净值）］X100%

C.利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）/利息费用

D.利息偿付比率（利息保障倍数）=［（净利润+折旧+无形资产摊销）+利息费用

一所得税］/利息费用

参考答案：D

参考解析：利息偿付比率（利息保障倍数）二（税前净利润+利息费用）/利息

费用工（经营活动现金流量+利息费用+所得税）/利息费用，（净利润+折旧+无

形资产摊销）+利息费用+所得税］/利息费用。

［单选题］60.下列不属于资金交易业务流程的是0。

A.前台交易

B.中台风险管理

C.后台结算/清算

D.贷后管理

参考答案：D

参考解析：资金交易业务流程包括前台交易、中台风险管理、后台结算/清算

三个环节。

［单选题］61.战略风险的类型包括（）。

A.品牌风险

B.竞争对手风险

C.项目风险

D.以上全对

参考答案：D

参考解析：战略风险的类型包括行业风险、竞争对手风险、品牌风险、技术风

险、项目风险、其他外部风险。

［单选题］62.在个人客户信用风险监测与预警示例中属于行内风险预警的有（）。

A.个人在本行的金融资产发生显著变化

B.工作单位破产

C.未及时缴纳社保、纳税、公积金

D.身体健康状况出现严重问题

参考答案：A

参考解析：B、C、D三项属于行外风险预警。

［单选题］63.商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“（）”的资产负债期

限结构（或持有期缺口），被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。

A.借短贷短

B.借长贷长

C.借短贷长

D.借长贷短

参考答案：c

参考i年析：商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产

负债期限结构(或持有期缺口)，被认为是一种正常的、可控性较强的流动性

风险。

［单选题］64.高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策，从宏观的角度

看，在该货币政策的影响下，通常会使()。

A.潜在借款人的风险水平下降

B.借款人承受较低的风险

C.所有企业的履约程度有一定程度的提高

D.所有企业的违约风险有一定程度的上升

参考答案：D

参考解析：从宏观角度看，在紧缩货币政策的影响下，所有企业的违约风险都

会有一定程度的提高。

［单选题］65.巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类，以下关于上述分

类说法中错误的是()。

A.最具流动性的资产包括现金、中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债

券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或

抵押融资

B.其他缶在市场上交易的证券，如股票和同业借款，这些证券是可以出售的，

但在不利情况下可能会丧失流动性

C.商业银行可出售的贷款组合，贷款组合只要有可供交易的市场就可以被认为

能够出售

D.流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷

款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产

参考答案：C

参考解析：巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类，其中关于第三类

正确的表述为：商'业银行可出售的贷款组合，一些贷款组合虽然有可供交易的

市场，但在流动性分析的框架内却可能被视为不能出售。

［单选题］66.关于调整后的表内外资产总额，下列说法错误的是()。

A.扣减针对相关资产计提的准备

B.会计估值调整后的表内资产余额

C.可随时无条件撤销的贷款承诺按5%的信用转换系数得出的余额

D.其他表外项目按规定的信用风险权重法表外项目信用转换系数计算得出的余

额

参考答案：C

参考解析：调整后的表内外资产总额包括调整后的表内资产总额和调整后的表

外资产总额。（1）调整后的表内资产余额为扣减针对相关资产计提的准备或会

计估值调整后的表内资产余额。（2）调整后表外项目余额包括两方面：①可随

时无条件撤销的贷款承诺按10%的信用转换系数得出的余额；②其他表外项目

按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定的信用风险权重法表外项目信用

转换系数计算得出的余额。

［单选题］67.反洗钱的主要制度不包括（）。

A.客户身份识别制度

B.金融教育培训制度

C.大额交易与可疑交易报告制度

D.客户身份资料和交易记录保存制度

参考答案：B

参考解析：商业银行反洗钱内控制度体系主要包括：客户身份识别制度；大额

交易与可疑交易报告制度；客户身份资料和交易记录保存制度；客户洗钱风险

等级划分制度；反洗钱宣传培训制度；反洗钱保密制度；反洗钱协助调查制

度；反洗钱稽核审计制度；反洗钱岗位职责制度；反洗钱业务操作规程。

［单选题］68.某企业2015年销售收入20亿元人民币，销售净利率为14%,2015

年初所有者权益为36亿元人民币，2015年末所有者权益为48亿元人民币，则

该企业2015年净资产收益率为（）。

A.6.00%

B.6.11%

C.6.33%

D.6.67%

参考答案：D

参考解析：净资产收益率=净利润+［（期初所有者权益合计+期末所有者权益合

计）4-2］X100%,净利润=销售收入X销售净利率。净利润二20X14%=2.8（亿

元）

净资产收益率=2.8+［（36+48）+2］X100%=6.67%

［单选题］69.我国监管规定商业银行并表和未并表的杠杆率均不得（），比巴塞尔

委员会的要求。个百分点。

A.高于3%；低0.5

B.高于4%；低0.5

C.低于3%；高1

D低于4%；高1

参考答案：D

参考解析：《商业银行杠杆率管理办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆

率均不得低于4%,比巴塞尔委员会的要求高1个百分点，由国务院银行业监督

管理机构对银行整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分

析与防范。

［单选题］70.因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使

商业银行表内和表外业务发生损失的风险是指（）。

A.操作风险

B.声誉风险

C.违规风险

D.市场风险

参考答案：D

参考解析：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的

不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。

［单选题］71.流动性的资产管理不包括（）。

A.资产到期日管理

B.负债到期日管理

C.流动性资产组合管理

D.抵押品管理

参考答案：B

参考解析：流动性的资产管理包括资产到期日管理、流动性资产组合管理以及

抵押品管理三个方面。

［单选题］72.自评工作的原则中，（）原则是指自我评估应以操作风险管理薄弱或

者风险易发、高发环节为主。

A.全面性

B.及时性

C.前瞻性

D.重要性

参考答案：D

参考解析：自评工作的重要性原则是指自我评估应以操作风险管理薄弱或者风

险易发、高发环节为主。

［单选题］73.从COSO委员会对内部控制的定义来看，内部控制的目标不包括

Oo

A.第一类目标针对企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全

性

B.第二类目标关于编制可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报

表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据

C.第三类目标涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循

D.第四类目标涉及对于企业所违反的法律及法规的处罚

参考答案：D

参考解析：从COSO委员会对内部控制的定义来看，内部控制的目标主要包括以

下三类：第一类目标针对企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源

的安全性。第二类目标关于编制可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要

的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告。第

三类目标涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循。

［单选题］74.商业银行可以采用流动性比率法评估自身的流动性状况。以下关于

流动性比率法的描述最不恰当的是()。

A.我国《商业银行流动性风险管理办法(试行)》规定，商业银行流助性比例

不低于25%

B.商业银行可根据自身业务规模和特色设定多种流动性比率/指标

C.我国《商业银行流动性风险管理办法(试行)》规定，商业银行流动性覆盖

率应当不低于150%

D.流动性比例衡量银行短期(一个月)内流动性资产和流动性负债的匹配情

况，要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产，以应对可能

的流动性需要

参考答案：C

参考解析：C项，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。

［单选题］75.()承担商业银行风险管理的最终责任。

A.高管层

B.董事会

C.内部审计部门

D.牵头部门

参考答案：B

参考解析：在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任。

［单选题］76.()也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式之一。

A.重新定价风险

B.收益率曲线风险

C.基准风险

D.期权性风险

参考答案：A

参考解析：重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险

形式之一。

［单选题］77.在其他条件保持不变的情况卜，金融工具的到期日或距卜次重新定

价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则其久期的绝对值()。

A.越小

B.越大

C.无法判断

D.不受影响

参考答案：B

参考解析：久期分析是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。各个时段的敏

感性权重通常是由假定的利率变动乘以该时段头寸的假定平均久期来确定。

般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日

之前支付的金额越小，则久期的绝对值就越高。久期绝对值越高表明利率变动

将会对银行的经济价值产生较大的影响。

［单选题］78.根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的

描述中，恰当的是()。

A.风险管理能力是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责

B.风险管理部门应当与业务部门保持相对独立

C.风险管理部门向董事会负责，是商业银行的执行机构

D.风险管理部门应当承担风险管理的最终责任

参考答案：B

参考解析：风险管理职能部门要独立于业务经营等风险承担部门，B选项正确。

［单选题］79.下列说法错误的是()

A.流动性风险可能是资产负债期限结构等不匹配等因素引发的直接风险

B.流动性风险可能是由于信用风险、市场风险、操作风险及其他风险引发的次

生风险

C.流动性风险可能引发其他风险，或进一步加剧其他风险的严重程度

D.流动性风险不会引发清偿性风险

参考答案：D

参考解析：流动性风险成因的复杂性决定了它既可以是资产负债期限垢构等不

匹配等因素引发的直接风险，也可能是由于信用风险、市场风险、操作风险及

其他风险引发的次生风险，但同时流动性风险又可能引发其他风险，或进一步

加剧其他风险的严重程度，使银行蒙受严重损失，甚至最终引发清偿性风险0

［单选题］80.某公司2016年销售收入为6900万元，流动资产平均余额为2760

万元，则流动资产周转率为()。

A.1

B.2.5

C.4

D.3

参考答案：B

参考解析：根据公式，流动资产周转率=销售收入/［(期初流动资产+期末流动

资产)/2］o则，流动资产周转率=6900/2760=2.5。

［多选题］L商业银行的重大风险事项包括()。

A.重大信贷风险事项

B.重大市场风险事项

C.重大利率风险事项

D.重大突发性事件

E.重大法律风险事件

参考答案：ABCDE

参考解析：商业银行的重大风险事项包括：

<1>.重大信贷风险事项

<2>.重大市场风险事项

<3>,重大利率风险事项

<4>.重大突发性事件

<5>.重大法律风险事项

<6>.各报告单位认为应报告的其他重大风险事项

［多选题］2.常用的市场风险限额包括()。

A.头寸限额

B.风险价值限额

C.止损限额

D.损失限额

E.追索限额

参考答案：ABC

参考解析：限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常

用的市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度

限额等。头寸限额是对总交易头寸或净交易头寸设定的限额，风险价值限额是

对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额，止损限额是指所允许

的最大损失额。

［多选题］3.下列属于商业银行客户的有()。

A.国际清算银行

B.自然人

C.合伙制企业

D.工商银行

E.中国人民银行

参考答案：ABCDE

参考解析：一般来说，商业银行的客户主要包括以下类型：①主权国家或经济

实体区域及其中央银行、公共部门实体，以及多边开发银行、国际清算银行和

国际货币基金组织等；②银行类金融机构和非银行类金融机构；③公司(包括

中小企业)、合伙制企业、独资企业及其他非自然人；④自然人/零售客户(包

括一些小微企业)。

［多选题］4.关于商业银行利率风险管理的表述，正确的有0。

A.当资产负债的缺口为0时，市场利率微小变化对净利息收益无影响

B.当资产负债处于负债敏感性缺口时,市场利率下降会导致净利息收益增加

C.当资产负债处于负债敏感性缺口时,市场利率上升会导致净利息收益增加

D.当资产负债处于资产敏感性缺口时,市场利率下降会导致净利息收益增加

E.当资产负债处于资产敏感性缺口时,市场利率上升会导致净利息收益增加

参考答案：ABE

参考解析：缺口分析是用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。缺口二利率敏

感性资产一利率敏感性负债；银行收益变动二缺口义利率变动幅度；当资产负债

的缺口为0时，市场利率微小变化对净利息收益无影响。当某一时段内的负债

大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口，此

时市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的资产

（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此

时市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。

［多选题］5.洗钱的危害包括0。

A.损害国家形象，妨碍司法公正，危害政治稳定

B.滋生腐败，助长其他犯罪活动，危害社会安全，造成社会财富大量外流

C.造成经济扭曲和不稳定，形成不公平竞争

D.扰乱市场秩序，导致投资者损失

E.破坏金融市场秩序，引发金融市场动荡，影响一国货币政策的有效性

参考答案：ABCDE

参考解析：洗钱的危害包括：（1）对政治的危害。损害国家形象，妨碍司法公

正，危害政治稳定。（2）对社会的危害。滋生腐败，助长其他犯罪活动，危害

社会安全，造成社会财富大量外流。（3）对经济的危害。造成经济扭曲和不稳

定，形成不公平竞争、扰乱市场秩序，导致投资者损失。（4）对金融的危害。

破坏金融市场秩序，引发金融市场动荡，影响一国货币政策的有效性，造成利

率和汇率的剧烈波动，甚至引发金融危机。

［多选题］6.杠杆率指标的优点包括（）。

A.具备宏观审慎功效

B.具备微观审慎功效

C.具备逆周期调节作用

D.避免资本套利和监管套利

E.对资本充足率形成补充

参考答案：ABCDE

参考解析：作为简单、透明、不具有风险敏感性的监管工具，杠杆率兼具宏观

审慎和微观审慎功效。在宏观审慎层面，杠杆率能够起到逆周期调节作用，有

利于约束商业银行规模的过度扩张，降低杠杆枳累和系统性风险的增加。在微

观审慎层面，杠杆率对货本充足率形成补充，防止银行使用内部模型进行监管

套利，确保银行保有相对充足的资本水平。首先，杠杆率具备逆周期调节作

用，能维护金融体系稳定和实体经济发展。

其次，杠杆率避免了资本套利和监管套利。

最后，杠杆率是风险中性的，相对简单易懂。

［多选题］7.风险控制/缓释的要求是（）。

A.监测各种风险水平的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关

部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施

B.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管

理/控制措施的实施质量/效果

C.风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致

D.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求

E.能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序

参考答案：CDE

参考解析：选项AB为风险监测/报告的内容。风险控制/缓释耍求：①风险控

制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致；②所采取的具体控制措

施与缓释工具符合成本/收益要求；③能够发现风险管理中存在的问题，并重新

完善风险管理程序。

［多选题］8.下列不属于市场风险金融工具估值的有()。

A.市值重估

B.公允价值

C.市场价值

D.历史成本

E.机会成本

参考答案：DE

参考解析：市场风险金融工具估值有名义价值，市场价值，公允价值，市值重

估。

［多选题］9.下列关于商业银行风险管理部门“三道防线”设置的说法，正确的

有()。

A.风险管理的“三道防线”指的是在银行内部构造出三个对风险管理承担不同

职责的团队或管理部门，相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地

监控，提高主体的风险管理有效性

B.“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管

理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性

C.与风险管理“三道防线”相呼应，前台、中台、后台分离体现了通过职责分

工和流程安排形成的相互监督和制约的风险治理原则

D.前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市

场营销，推介金融服务方案；中台主要是财务管埋和风险管埋部门，负责信用

分析、贷款审核、风险评价控制等

E.后台主要是人力资源管理、稽核监督、业务处理、信息技术等支持保障部门

参考答案：ABCDE

参考解析：风险管理的“三道防线”指的是在银行内部构造出三支对风险管理

承担不同职责的团队或管理部门，相互之间协调配合，分工协作，并通过独

立、有效的监控，提高主体的风险管理有效性。“三道防线”的模式构建了一

个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、犯立性、

专业性和垂直性。与风险管理“三道防线”相呼应，前台、中台、后台分离体

现了通过职责分工和流程安排形成的相互监督和制约的风险治理原则。通常，

前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市场

营销，推介金融服务方案；中台主要是财务管理和风险管理部门，负责信用分

析、贷款审核、风险评价控制等，后台主要是人力资源管理、稽核监督、业务

处理、信息技术等支持保障部门。

［多选题］10.下列关于内部审计在风险管理中的作用，表述正确的是()。

A.内部审计的职责是评估现行政策、程序和内部控制(包括风险管理、合规和

公司治理程序)是否有效、适当并能满足银行业务需要，是否在实践中有效实

施相关政策和程序

B.银行内部审计部门应具有充足的资源并保持适当的独立性，能够及时、充分

了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险

C.有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线

D.内部审计职能应向董事会提供独立保证，并支持董事会及高级管理层推动有

效的治理流程及银行的长期稳健

E.向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和治理体系的质

量和效力的独立保证，从而帮助董事会及高级管理层保护他们的机构及其声誉

参考答案：ABCDE

参考解析：2012年版《有效银行监管核心原则》强调内部审计的职责是评估现

行政策、程序和内部控制(包括风险管理、合规和公司治理程序)是否有效、

适当并能满足银行业务需要，是否在实践中有效实施相关政策和程序。银行内

部审计部门应具有充足的资源并保持适当的独立性，能够及时、充分了解相关

信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险0

巴塞尔委员会2015年第四版《加强银行公司治理的原则》强调：有效的内部审

计职能构成内部控制系统中的第三道防线。内部审计职能应向董事会提供独立

保证，并支持董事会及高级管理层推动有效的治理流程及银行的长期稳健。该

职能向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和治理体系的

质量和效力的独立保证，从而帮助董事会及高级管理层保护他们的机构及其声

誉。

&选题］11.风险外部报告的内容包括()。

A.总结专项风险工作

B.提供监管数据

C.识别当期风险特征

D.评价整体风险状况

E.提出风险管理的措施建议

参考答案：BE

参考解析：内部报告通常包括：评价整体风险状况，识别当期风险特化，分析

重点风险因素，总结专项风险工作，配合内部审计检查。外部报告的内容相对

固定，主要包括：提供监管数据，反映管理情况，提出风险管理的措施建议

等。

［多选题］12.有效的战略风险管理应当()。

A.制定切实可行的实施方案

B.定期采取从上至下的方式进行

C.体现在商业银行的日常风险管理活动中

D.使得在实现战略发展目标的同时，将风险损失降到最低

E.全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标

参考答案：ABCDE

参考解析：战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标以及当前和未来的

资源制约等诸多方面的内容。因此，有效的战略风险管理应当定期采取从上至

下的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标，并据此制定切

实可行的实施方案，体现在商业银行的日常风险管理活动中。在整个管理过程

中，商业银行应保持风险管理、战略规划和实施方案相互促进、统一协调，在

实现战略发展目标的同时，将风险损失降到最低。

［多选题］13.下列属于总敞口头寸计算方法的有0。

A.平均总敞口头寸法

B.累计总敞口头寸法

C.净总敞口头寸法

D.短边法

E.历史模拟法

参考答案：BCD

参考解析：总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，一般有三种计算方法：

累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法。

［多选题］14.下列属于流动性应急计划内容的有0。

A.职能分工

B.预警指标

C.应急措施

D.沟通披露

E.计划演练

参考答案：ABODE

参考解析：流动性应急计划具体应包括六部分内容：职能分工、预警指标、应

急措施、沟通披露、计划演练、审批更新。

［多选题］15.下列有助于改善商业银行声誉风险管理的做法有()。

A.尽可能维护大多数利益持有者的期望

B.强化声誉风险管理培训

C.增强对客户和公众的透明度

D.确保及时处理投诉和批评

E.制定危机管理规划

参考答案：ABCDE

参考解析：声誉风险管理的具体措施：

<1>.强化声誉风险管理培训

<2>,尽可能维护大多数利益持有者的期望

<3>.确保及时处理投诉和批评

<4>,增强对客户和公众的透明度

<5>.将企业社会责任与经营目标相结合

<6>.保持与媒体的良好接触

<7>.制定危机管理规划

<8>.加强对声誉事件的应对处置

<9>.积极稳妥应对重大声誉事件

<10>.强化声誉事件的考核问责

［多选题］16.信用风险暴露包括()。

A.公司风险暴露

B.零售风险暴露

C.主权风险暴露

D.金融机构风险暴露

E.股权风险暴露

参考答案：ABCDE

参考解析：在信用风险内部评级法中，则是按照风险暴露的属性，将风险暴露

分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权

风险暴露和其他风险暴露°

［多选题］17.下列关于市场风险计量的说法正确的是()。

A.久期分析是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法

B.缺口分析是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法

C.久期分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法

D.敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微

小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响

E.缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法

参考答案：ADE

参考解析：B项，缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利

率变动对银行整体经济价值的影响，所以只能反映利率变动的短期影响；C项，

久期分析是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法。

［多选题］18.下列指标中，是衡量杠杆比率的是0。

A.存货周转率

B.资产负债率

C.有形净值债务率

D.利息保障倍数

E.资产净利率

参考答案：BCD

参考解析：存货周转率是效率比率，资产净利率是盈利能力比率。

［多选题］19.常用的风险事后控制方法有()。

A.风险转移

B.风险定价

C.风险资本的重新分配

D.风险缓释

E.提高风险资本水平

参考答案：ACDE

参考解析：常用的风险事后控制方法有：风险缓释或风险转移、风险资本的重

新分配、提高风险资本水平，B项属于事前控制方法。

［多选题］20.由于集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其进行授信限额

管理中应重点做到()。

A.统一识别标准

B.掌握充分信息

C.避免过度授信

D.实施总量控制

E.协调信贷业务

参考答案：ABCDE

参考解析：由于集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其进行授信限额

管理中应重点做到以下几点：统一识别标准，实施总量控制；掌握充分信息，

避免过度授信；主办银行牵头，协调信贷业务。

［多选题］21.下列哪些属于企业信用分析的5Cs系统的分析范围？()

A.借款人的个人品德

B.企业的资本金

C.借款人未来现金流量的变动趋势

D.借款人提供的抵押品价值

E.借款人的利率水平

参考答案：ABODE

参考解析：商'业银行对企业信用分析的5cs系统是指：品德、资本、还款能

力、抵押和经营环境。A项属于品德；B项属于资本；C项属于还款能力；D项

属于抵押；E项属于经营环境。

［多选题］22.企业的行业风险分析主要内容包括0。

A.企业的战略

B.企业的管理政策

C.行业的特征和定位

D.行业的依赖性分析

E.行业成功的关键因素

参考答案：CDE

参考解析：行业风险分析的主要内容包括：

（1）行业特征及定位；

（2）行业成熟期分析；

（3）行业周期性分析；

（4）行业的成本及盈利性分析；

（5）行业依赖性分析；

（6）行业竞争力及替代性分析；

（7）行业成功的关键因素分析；

（8）行业监管政策和有关环境分析。

［多选题］23.一般来说，商业银行的打分卡模型中包含下列（）指标。

A.企业主资产状况

B.企业经营情况

C.企业主个人信用

D.企业基本情况

E.企业对外合作关系

参考答案：ABCDE

参考解析：一些银行会采用打分卡的方式进行中小企业客户的准入和核定，即

采用履约能力、信用状况等非财务信息作为主要内容，结合财务报表等定量数

据进行综合评价，以更准确反映中小企业的实际经营情况。

表4-3商业银行打分卡示例

序号指标名称评价内容满分计分标准说明核定都分备注

企业府约能力指标

1企业基本情况

2对外合作关系

3企业经营情况

4……

—企业主个人信用指标

1

=企业主贯产状况指标

1••••••

［多选题］24.商业银行在设计限额体系时，应综合考虑以下（）等主要因素。

A.能够承担的市场风险水平

B.工作人员的专业水平和经验

C.业务经营部门的既往业绩

D.自身业务性质、规模和复杂程度

E.定价、估值和市场风险计量系统

参考答案：ABCDE

参考解析：商业银行在设计限额体系时，应综合考虑以下主要因素：自身业务

性质、规模和复杂程度；能够承担的市场风险水平；业务经营部门的既往业

绩；工作人员的专业水平和经验；定价、估值和市场风险计量系统等。

［多选题］25.我国监管当局把贷款分为五类，下列定义正确的有()。

A.正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额

偿还

B.关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产

生不利影响的因素

C.次级贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较

大损失

D.可疑贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法

足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失

E.损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无

法收回，或只能收回极少部分

参考答案：ABE

参考解析：次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经

营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷

款。

可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较

大损失U

［多选题］26.商业银行的金融工具和商品头寸划分为交易账簿和银行账簿的基础

有()。

A.开展有效的市场风险计量监控

B.准确计量市场风险监管资本

C.建立管理会计系统

D.以公允价值计量银行资产

E.真实反映银行财务状况

参考答案：AB

参考解析：合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计

量市场风险监管资本要求的基础。根据《商业银行资本管理办法(试行)》

《商业银行银行账簿利率风险管理指引》规定，商业银行的金融工具和商品头

寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。

［多选题］27.集团法人客户的信用风险包括()。

A.内部关联交易频繁

B.连环担保十分普遍

C.真实财务状况难以掌握

D.系统性风险较