财务会计专业名词解释

伴随EAS的客户增多，为帮助相关实施人员准确理解总账模块中的相关专业术语特制作本文档。日常的客户维护中实施人员由于所学专业的限制很难再短时间内一下掌握所常客户沟通带来困难，以下内容就日常业务中使用的专业名词做出详细的解释。下面按照总账系统的功能：初始化设置、基础数据维护、凭证处理、账簿报表组术语。初次接触EAS总账模块的开发人员、实施顾问等。请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。目录 3 3 31.1.3报告货币(Reporting 3 4 4 41.1.7外币统账制(ForeignCurrencyFuse) 41.1.8外币分账制(ForeignCurrencyself-help) 4 4 4 4 4 5 51.2.2原币（OriginalCurrency） 5 5 5 5 51.2.7浮动汇率(FloatingRate) 51.2.8外币(ForeignCurren 51.2.9直接汇率(DirectRate) 5 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 7 71.3.4汇总打印（ConsolidatedPrint） 7 7 81.3.7内部往来（interior 8 8 8 8 8 8 8 8 8 91.4.1账簿（Books） 9 9 9 91.4.5多栏账（ColumnarJournal） 9 9 9 9 10 10 10 10 101.4.14账龄（AccountAge） 10 101.5.1期末调汇（Period-endExchangeRateAdjustment） 101.5.2结转损益(GenerateProfitandL 10 101.5.4账结法(GenerateProfitandLossforbook) 111.5.5表结法(GenerateProfitandLossforlist) 11 11 11设置涉及业务类的数据参数，例如：外币分账制、期末结账要求损益类科目余额为零等。设置涉及系统类的数据参数，例如：打印预览设置、页面设置等。账本位币完全相同的功能流程，包括报告币别期初余额初始化、凭证业务处理查询、期末调汇、期末结账；若设置不启用，则在本会计实体中有关报告货币能流程全部屏蔽。汇率又称外汇汇率、外汇牌价或外汇行市，它是指一国的货币兑换成另一国货币的比率，换必须按照相应的比率，即兑换率。根据会计理论将会计科目分为五大类，即资产、负债、所有者权益、成本、损具体的会计科目。指在科目属性中定义为“损益类”的会计科目，即利润表中的收入、费用和利润类的科目，例如：产品销售收入、管理费用等。外币统账制是指在发生外币业务时，即折算为记账本位币入账。外币分账制是指在外币业务发生时，直接用原币记入账户，而不需按一定汇率每种货币各设置一套账户。如果外币业务只涉及一种货币的，在经济业务发生入该种货币账户，不反映记账本位币金额；到月末，再将所有原币记账的发生市场汇率折算成记账本位币金额。结算方式是企业进行资金结算时的具体实现方式，一般包括但汇、商业汇票、银行汇票、银行本票。结算号是指各种结算方式所使用单据的号码。在现金流量表中反映的明细项目，例如投资活动所产生的现金流量。在会计期间终了时，为了检查过账是否正确，需要编制试算平衡表列示分类账中的各关账户名称及其余额是否平衡的。是记账凭证的种类，分为通用记账凭证和专用记账凭证。通用记账凭证，是指务共同使用的统一格式的记账凭证。专用记账凭证，又分为三种格式（收款凭证和转账凭证）和五种格式（现金收款凭证、现金付款凭证、银行存款收款凭款凭证、转账凭证）两种类型。业务交易的实际货币。本国货币。会计期初的外币汇率。会计期末的外币汇率。是指企业的某种外币业务在一个期间内只使用一个固定的记账汇率，汇率的损进行调整；是指企业的某种外币业务在记账时每天均使用当天的汇率，每期最后一天的汇汇率，以前的外币业务均需要按这天的汇率进行调整。指公司记账本位币以外的其他货币。指每单位外币可以兑换的本国货币金额，是国际通行的惯例。例如：1美元=8.将一个企业持续经营的生产经营活动划分为一个个连续的、长短相同的期间。会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的经济管理工作过程中，针对各会计事项的性质与内容，必须取以特别的名称，做为记账的对称就叫做会计科目。会计科目可以分级次设置。会计科目就是对会计六大要素类的名称。将会计科目进行多级次设置。是指会计制度约定的会计科目表之外的、用户从企业内部管理角度自行设置的会计科目。与表内科目的核算区别为：凭证保存时不检查分录的借贷平衡关系、账簿、数中不统计表外科目的发生额。只着重考核其所发生的成本或费用，而不考核或不会形成可以用货币计量的收心。不仅要考核成本，还要考核收入，并进一步将收入与成本进行对比，考心。企业内部按照分权管理体制划分的责任中心。经济业务发生时按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户记录。核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加特性。对会计科目核算的信息进行补充说明。也称备查账，是指对某些在序时账和分类账中未能记载或记载不全的经济业务补充登记的账簿，是会计账簿体系中不可或缺的组成部分。将一些科目集合在一起，以方便其它系统（单据转换规则、客户供应商资料定义界面）批量引用。记账分类有五大类型，包括：客户、供应商定资产和内部账户六类。将重复维护的客户或供应商映射成一个业务分析码，解决客户供应商一体化的问题。用以记录经济业务，明确经济责任，作为记账依据的书面文件；也是动、传输经济信息、进行会计工作的重要工具。用文字描述凭证所记载的经济内容，是凭证的必要组成部分。将凭证按自定义格式一式多份打印出来的方式。将几张凭证按科目汇总后再打印。通过凭证中的科目迅速查询对应明细分类账的方法。附在记账凭证之后的原始凭证，是会计业务数据的最初原始资料。集团内部公司之间的往来业务。对凭证的内容进行审核并签章。清除原已审核的签章。凭证输入完成后登记明细分类账的过程。凭证过账的逆程序，对已经结账期间的凭证不能反过账，只能在反结账后方可反过账。对于已经过账的凭证，发现它不符合业务要求，在当期制作一张金额相同的完全冲销原凭证。填制凭证的日期。经济业务发生的日期。根据许多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证，目记总分类账的手续。是记录经济业务的薄籍。也称总分类账，简称总账。是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，细核算资料。明细账是会计资料形成的基础环节。根据一定会计期间内已汇总登账的凭证进行试算平衡，以保证在填制会计报表时的准确性和可靠性，并对报表中所设置的各种钩稽关系进行验证。1.4.5多栏账（COLUMNARJOURNAL）为满足财会日常工作的需要，便于对明细科目的综合查询，设专栏对特算，即多栏账。反映企业在某一特定日期(月末、季末、年末)全部资产、负债益情况的报表。该表的基础结构是以“资产＝负债＋所有者权益”这一会计恒等础的。同时记录业务的数量和金额资料的账薄。按日记录各个科目发生经济业务的报表。是用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存情况，以便于对现金的保管金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算的账簿。是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。汇总列示所有科目的余额。某一定会计期间或日期内所有发生的业务的总和。针对具体的会计科目，将其借方和贷方的发生额进行逻辑加减后得出的金额。是企业之间发生交易后，钱款支付的往来清单。一般由收款单位发往付款单位个一方面确认应收款的正确性，另一方面付款单位也确认了该笔货款的存在，意思存在。是指公司尚未收回的应收账款的时间长度，通常按照1年以内，1-2年，2-3年和3年以上4个级别来划分。调整由于外币核算的原因，在会计期末按期末汇率调整外币折合折合本国货币时产生的差异。是指企业在每一会计期末，将各收益类科目的余额转入“本年利润”科目的贷本、费用类科目的余额转入“本年利润”科目的借方。通常有两种结转损益的法、表结法。指企业在一定期间的经营成果，它包括营业利润、投资收益和营业外收支净额。是指企业在每期结账时，损益类各账户的余额需要结转到"本年利润"账户。